Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 804 Kommune nr. 210 Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk Boligkontoret Danmark Fredensborg Kommune v/boligkontoret Danmark Egevangen 3 B Vestermarken 16A Lundsgade 9 3060 Espergærde 2100 København Ø. 2980 Kokkedal Telefon: 73 75 76 60 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 72565000 Telefax: 73 75 76 77 Telefax: 35 44 80 01 Telefax: 72565100 CVR-nr.: 62888911 Mail: fredensborg@frede E-post: helsingoer@boligkontoret.dk Hjemmeside: www.boligkontoret.dk nsborg.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 2 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger 160 11.966,3 1 160,0 2) erhvervslejemål 9 745,2 3) institutioner 2 466,4 1 pr. påbeg. 60 m 2 9,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 7,0 4) garager/carporte og andre bilejemål 22 1/5 4,4 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 193 180,4 Side 1
ÅRSBERETNING FOR 2013 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et underskud på 60.626 kr. Resultatet skyldes især: Grundet overgang til ny administration er der sket en ændring i udgiften til forretningsførelsen. Der har været et højere forbrug vedr. kontorholdsudgifter. Der er opnået en besparelse på revision. Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning 4.787.956 kr., hvoraf de 4.481.041 kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør 4.876.471 kr., og den samlede disponible egenkapital er 4.561.556 kr. Den samlede disponible egenkapital svarer til 25.285 kr. pr. lejemålsenhed. Heraf udgør den disponible dispositionsfond kr. 24.839 samt den disponible arbejdskapital kr. 446. Renter Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2013 givet et afkast på 1,17% Afkastet specificeres således: Udbetalt rente på 131.436 kr. svarende til en forrentning på 1,87%. Urealiseret kurstab på -49.459 kr. svarende til en forrentning på -0,70%. Boligorganisationen har uddelt renter til: Afdelingerne på samlet kr. 41.693 svarende til en forrentning på 1,15%. Dispositionsfonden på samlet kr. 47.718 svarende til en forrentning på 1,15%. Egen trækningsret Boligorganisationen har på kontoen for egen trækningsret i Landsbyggefonden henlagt 54.519 kr. Kommentar om målsætning/kommende års disponeringer på egen trækningsret Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 arbejdet med fastlæggelse af målsætninger som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Boligselskabet Borgerbo er et nyt medlem i Boligkontoret Danmark. De har i foråret 2014 behandlet alle målsætninger. Side 2
ÅRSBERETNING FOR 2013 Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 5 personer, hvoraf de 4 er valgt blandt beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2013 holdt 4 møder. Vedtægter På det ekstraordinære repræsentantskabsmøde i 2013 blev en ændring i vedtægterne godkendt. Ændringen består i antallet af medlemmer i organisationsbestyrelsen samt kommunal repræsentation. Organisationsbestyrelsen er nu på 5 medlemmer, hvoraf 1 er ekstern udpeget - resten er beboere. AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større moderniseringer. Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret bruger ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Side 3
ÅRSBERETNING FOR 2013 Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger 0 0 1 0 1 2 Antal afdelinger sidste år 0 0 0 0 0 0 Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: 2013 2012 Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhedlejemålsenhed C 1 316.460 4.175.491 93.096 4.268.587 39.378 31.151 E 4 242.682 871.244-65.240 806.004 11.195 13.352 I alt 559.142 5.046.735 27.856 5.074.591 28.130 24.047 Rating Landsbyggefonden Afdeling 4 kæmper med et opsamlet underskud, der afvikles. Afdelingen bærer præg af, at være opført på et tidspunkt hvor konstruktioner og sammenbygningen af disse giver byggetekniske udforderinger. Der er i afd. 4 udarbejdet en tilstandsrapport, der påpeger konstruktionsudfordringer, der danner grundlag for en ansøgning om en fysisk helhedsplan i Landsbyggefonden. Side 4
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2013 2013 2014 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter 502 1 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 39.463 35 30 512 2 Forretningsførelse 579.106 438 547 513 3 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 33.696 6 10 515 4 Afskrivninger, driftsmidler 3.408 0 0 521 Revision 23.439 75 17 530 Bruttoadministrationsudgifter 679.112 554 604 532 8 Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) 138.870 10 27 533 5 Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1.692.826 1.565 1.844 540 Samlede ordinære udgifter 2.510.808 2.129 2.475 550 Udgifter i alt 2.510.808 2.129 2.475 Ordinære indtægter 601 6 Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 569.158 524 579 602 7 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 9.495 0 25 603 8 Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) 140.488 40 27 604 5 Afdelingernes bidrag m.v. til dispositions- fonden og 1.692.826 1.565 1.844 610 Samlede ordinære indtægter 2.411.967 2.129 2.475 611 9 Ekstraordinære indtægter 38.216 0 0 620 Indtægter i alt 2.450.183 2.129 2.475 621 Årets underskud overført til konto 805 60.625 0 0 630 Indtægter og evt. underskud i alt 2.510.808 2.129 2.475 Side 5
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2013 2012 (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 704 10 EDB-anlæg 6.816 0 Finansielle anlægsaktiver 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 14) 8.000 0 716 11 Indskud i landsbyggefonden 300.099 299 720 Anlægsaktiver i alt 314.915 299 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 721.1 12 Afdelinger i drift 0 4.061 727 Forudbetalte udgifter 8.715 0 732 Likvide beholdninger 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning 9.943.819 0 740 Omsætningsaktiver i alt 9.952.534 4.061 750 Aktiver i alt 10.267.449 4.360 Passiver Egenkapital 803 13 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 4.787.956 4.125 805 14 Arbejdskapital 88.515 149 810 Egenkapital i alt 4.876.471 4.274 Kortfristet gæld 821.1 15 Afdelinger i drift 5.041.747 0 825 Leverandører 16.782 0 826 Omkostninger 282.678 86 830 16 Anden kortfristet gæld 49.771 0 840 Kortfristet gæld i alt 5.390.978 86 850 Passiver i alt 10.267.449 4.360 Side 6
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr.Specifikation Regnskab Budget Budget 2013 2013 2014 (1.000 kr) (1.000 kr) 1 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v. 21.644 35 29 2. Repræsentation 8.619 0 1 5. Telefontilskud 9.200 0 0 Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt 39.463 35 30 2 512 Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed 630.949 438 493 Rabat fra Boligkontoret (store medlemmer) -108.240 0 0 2. Tillægsydelser Kollektive anlæg 14.522 0 0 Administration af forbrugsregnskaber 26.332 0 29 Administration af antenneregnskaber 9.495 0 0 Ventelistegebyrer 0 0 25 Administration af kortvaskerier 6.048 0 0 Forretningsførelse i alt 579.106 438 547 3 513 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 1. Porto inkl. PBS gebyr 1.698 0 10 2. Kontorartikler incl. annoncer 8.100 6 0 3. Juridisk assistance 1.445 0 0 4. Telefon 8.072 0 0 6. EDB-service m.m. 3.675 0 0 7. Hjemmeside 10.706 0 0 Kontorholdsudgifter i alt 33.696 6 10 Side 7
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr.Specifikation Regnskab Budget Budget 2013 2013 2014 (1.000 kr) (1.000 kr) 4 515 Afskrivninger, driftsmidler 3. EDB 3.408 0 0 Afskrivninger, driftsmidler i alt 3.408 0 0 5 533/ 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt. 803.2 0 1.565 0 2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt. 803.4 632.150 0 483 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt. 803.24 692.892 0 965 8. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden jf. kt. 803.11 363.454 0 368 9. Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen jf. kt. 805.3 4.330 0 28 Henlæggelse og indbetalinger i alt 1.692.826 1.565 1.844 Side 8
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr.Specifikation Regnskab Budget Budget 2013 2013 2014 (1.000 kr) (1.000 kr) 6 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) 679.112 554 604 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) -9.495 0-25 Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift 669.617 554 579 I alt pr. lejemålsenhed 3712 3,071 3,267 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 522.256 524 550 1.5 Tillægsydelser: Administration fællesvaskeri(er) 14.522 0 0 Administration varmeregnskaber 18.560 0 20 Administration vandregnskaber 7.540 0 9 Administration el-regnskaber 232 0 0 Administration plastickortvaskerier 6.048 0 0 Administrationsbidrag i alt 569.158 524 579 7 602 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 4. Ventelistegebyr: Førstegangsopskrivning 0 0 25 5. Antenneregnskabsgebyr 9.495 0 0 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt 9.495 0 25 Side 9
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr.Specifikation Regnskab Budget Budget 2013 2013 2014 (1.000 kr) (1.000 kr) 8 603 Opgørelse af nettorenteindtægt Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med 1,17 %. Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: 1 % og årets gennemsnitssaldo 905.200 9.052 0 0 7. Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående 131.436 0 27 Andre renteindtægter 0 40 0 Renteindtægter i alt 140.488 40 27 532 Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: 1,15 % og årets gennemsnitssaldo 4.149.391 47.718 0 108 2. Afdelinger, rentesats: 1,15 % og årets gennemsnitssaldo 3.625.478 (samme sats til henlagte/driftsmidler) 41.693 0-81 5. Kurstab, obligationer m.v. 49.459 0 0 8. Andet 0 10 0 Renteudgifter i alt 138.870 10 27 Nettorenteindtægt 1.618 30 0 Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for 8,969 0,166 0,000 9 611 Ekstraordinære indtægter Indbetalinger LBF 2011 38.216 0 0 Ekstraordinære indtægter i alt 38.216 0 0 Side 10
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Noter til balancen Note Kontonr.Specifikation Regnskab Regnskab 2013 2012 (1.000 kr.) 10 704 EDB-anlæg Tilgang i året 10.224 0 Anskaffelsessum pr. 31. december 2013 10.224 0 Af- og nedskrivning i året -3.408 0 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2013-3.408 0 EDB-anlæg, bogført værdi pr. 31. december 2013 6.816 0 11 716 Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G-indskud 242.050 242 2. C-indskud 3.530 4 3. Egen trækningsret Saldo pr. 1. januar 53.149 536 Årets indbetalinger 218.072 212 Årets udbetalinger -216.702-702 Tilskrevet renter 0 7 3. Egen trækningsret i alt 54.519 53 Indskud i Landsbyggefonden, bogført værdi pr. 31. december 2013 300.099 299 12 721.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 0 476 Afdeling 4 0 3.585 Afdelinger i drift i alt 0 4.061 Side 11
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Noter til balancen Note Kontonr.Specifikation Regnskab Regnskab 2013 2012 (1.000 kr.) 13 803 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo pr. 1. januar 4.124.975 3.657 Tilgang: 3. Rentetilskrivning 47.718 43 4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 1.325.042 1.325 10. Indskud i Landsbyggefonden overført fra byggefonden 0 293 11. Pligtmæssige bidrag fra afdelingen 363.454 354 12. Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden 0 7 5.861.189 5.679 Afgang: 22. Tilskud til tab ved lejeledighed -18.258-17 24. Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån -692.892-693 Fælles moderniseringsfond -145.381-142 26. Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger. (Egen trækningsret) -216.702-702 50. Saldo pr. 31. december 2013 4.787.956 4.125 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 33. Finansiering af EDB-anlæg, jf. specifikation, årets bevægelser 6.816 0 35. Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716) 300.099 299 40. Disponibel del: 4.481.041 3.826 50. Saldo pr. 31. december 2013 4.787.956 4.125 Side 12
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Noter til balancen Note Kontonr.Specifikation Regnskab Regnskab 2013 2012 (1.000 kr.) 14 805 Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. januar 149.140 129 Tilgang: 2. Årets overskud 0 20 3. Særlige bidrag fra afdelinger m.v. 4.330 0 153.470 149 Afgang: 4. Årets underskud -60.625 0 6. Overført til Boligkontoret Danmarks udviklingsfond -4.330 0 Saldo pr. 31. december 2013 ekskl. 805.6 92.845 149 Saldo pr. 31. december 2013 88.515 149 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser 8.000 0 10. Disponibel del: 80.515 149 Saldo pr. 31. december 2013 88.515 149 15 821.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 4.686.624 0 Afdeling 4 355.123 0 Afdelinger i drift, i alt 5.041.747 0 Side 13
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Noter til balancen Note Kontonr.Specifikation Regnskab Regnskab 2013 2012 (1.000 kr.) 16 830 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat 31.678 0 Skyldig ATP 1.620 0 Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag 4.309 0 Skyldig pension 7.956 0 Skyldig barselsfond 166 0 Mellemregning med Boligkontoret Danmark 4.042 0 Anden kortfristet gæld i alt 49.771 0 Side 14
Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6). 0 0 8.000 Udenfor sideaktivitets-afdelinger rubriceres følgende aktiviteter: 21. Ejerskab, administration af opførelse og drift af erhvervslokaler i alment byggeri ( 3 og 31, stk. 1)).504.744 27.544 371.524 22. Ejerskab, administration af opførelse og drift af kapitel 12 institutioner og boliger ( 5). 505.662 27.594 372.200 Side 15
Forretningsfører: København, den 22. april 2014 Boligkontoret Danmark Lars Lehmann Forvaltningsdirektør Side 16
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til øverste myndighed i Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 17
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 22. april 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor Side 18
Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Som dirigent: Dato Formand: Side 19