Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 804 Kommune nr. 210 Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk Boligkontoret Danmark Fredensborg Kommune v/boligkontoret Danmark Egevangen 3 B Vestermarken 16A Havneholmen 21 3060 Espergærde 1561 København V 2980 Kokkedal Telefon: 73 75 76 60 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 72565000 Telefa: 73 75 76 77 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 72565100 CVR-nr.: 62888911 Mail: fredensborg@frede E-post: helsingoer@boligkontoret.dk nsborg.dk Hjemmeside: www.boligkontoret.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 2 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger 168 12.229,5 1 168,0 2) erhvervslejemål 7 482,0 3) institutioner 2 466,4 1 pr. påbeg. 60 m 2 9,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 8,0 4) garager/carporte og andre bilejemål 22 1/5 4,4 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 199 189,4
ÅRSBERETNING FOR 2015 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et underskud på 21.262 kr. Resultatet skyldes især: u Udgifter til kontorhold Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning 4.237.340 kr., hvoraf de 3.881.012 kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør 4.226.967 kr., og den samlede disponible egenkapital er 3.862.639 kr. Den samlede disponible egenkapital svarer til 20.394 kr. pr. lejemålsenhed. Heraf udgør den disponible dispositionsfond kr. 20.491 samt den disponible arbejdskapital kr. -97. Boligorganisationens målsætning for den samlede disponible egenkapitalen er på kr. 1.620.506. Målsætningen er opfyldt på regnskabstidspunktet. Renter Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2015 givet et afkast på 0,0% Afkastet specificeres således: u Udbetalt rente på 107.957 kr. svarende til en forrentning på 0,8%. u Urealiseret kurstab på -109.767 kr. svarende til en forrentning på -0,8%. Boligorganisationen har uddelt renter til: u Arbejdskapitalen på samlet kr. -1.810 svarende til en forrentning på 0,0%. Egen trækningsret Boligorganisationen har på kontoen for egen trækningsret i Landsbyggefonden henlagt 110.748 kr. Det vurderes fra gang til gang hvilke typer arbejder, der støttes fra trækningsretten. Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 skulle arbejde med fastlæggelse af målsætninger, som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Boligorganisationens bestyrelse har ikke behandlet målsætninger de senere år, men det ligger fast, at de vil blive behandlet i kommende regnskabsår. Boligorganisationen har tidligere år behandlet 16 af 16 målsætninger fra Boligkontoret Danmarks målsætningsprogram.
ÅRSBERETNING FOR 2015 Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 5 personer, hvoraf de 4 er valgt blandt beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2015 holdt 5 møder. Nybyggeri Boligorganisationen har ikke aktuelle planer om nybyggeri. AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: u u u u u u u Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større moderniseringer Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret bruger ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger 1 0 1 0 0 2 Antal afdelinger sidste år 0 1 1 0 0 2
ÅRSBERETNING FOR 2015 Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: 2015 2014 Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhed lejemålsenhed A 1 275.499 5.698.442 757.806 6.456.248 59.015 47.856 C 4 44.528 1.500.400 79.288 1.579.688 24.683 19.514 I alt 320.027 7.198.842 837.094 8.035.936 46.343 37.395
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2016 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter 502 1 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 50.886 50 58 512 2 Forretningsførelse 566.497 581 604 513 3 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 39.331 15 27 515 4 Afskrivninger, driftsmidler 3.408 0 0 521 Revision 17.517 24 19 530 Bruttoadministrationsudgifter 677.639 670 708 532 9 Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) 109.767 153 64 533 5 Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1.145.779 1.735 1.171 540 Samlede ordinære udgifter 1.933.185 2.558 1.943 541 6 Ekstraordinære udgifter 238.551 0 0 550 Udgifter i alt 2.171.736 2.558 1.943
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2016 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære indtægter 601 7 Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 646.742 635 696 602 8 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 11.444 35 12 603 9 Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) 107.957 153 64 604 5 Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen 1.145.779 1.735 1.171 610 Samlede ordinære indtægter 1.911.922 2.558 1.943 611 10 Ekstraordinære indtægter 238.551 0 0 620 Indtægter i alt 2.150.473 2.558 1.943 621 Årets underskud overført til konto 805 21.263 0 0 630 Indtægter og evt. underskud i alt 2.171.736 2.558 1.943
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 704 11 EDB-anlæg 0 4 Finansielle anlægsaktiver 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 14) 8.000 8 716 12 Indskud i landsbyggefonden 356.328 301 720 Anlægsaktiver i alt 364.328 313 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 725 Debitorer 34 0 726 Andre tilgodehavender 9.344 0 727 Forudbetalte udgifter 1.153 5 732 Likvide beholdninger 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning 14.492.420 12.582 740 Omsætningsaktiver i alt 14.502.951 12.587 750 Aktiver i alt 14.867.279 12.900
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr) Passiver Egenkapital 803 13 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 4.237.340 4.364 805 14 Arbejdskapital -10.373 11 810 Egenkapital i alt 4.226.967 4.375 Kortfristet gæld 821.1 15 Afdelinger i drift 10.248.327 8.076 825 Leverandører 43.125 6 826 Omkostninger 286.457 286 830 16 Anden kortfristet gæld 62.403 157 840 Kortfristet gæld i alt 10.640.312 8.525 850 Passiver i alt 14.867.279 12.900
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2016 (1.000 kr) (1.000 kr) 1 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v. 34.090 29 25 2. Repræsentation 0 9 15 3. Kurser 3.500 0 6 5. Telefontilskud 9.200 12 12 7. Personaleudgifter Kurser 4.096 0 0 Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt 50.886 50 58 2 512 Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed 610.774 490 627 Rabat fra Boligkontoret (store medlemmer) -113.640 0-91 2. Tillægsydelser Kollektive anlæg 22.277 16 17 Administration af forbrugsregnskaber 28.250 28 31 Administration af antenneregnskaber 11.444 10 12 Ventelistegebyrer 0 31 0 Administration af kortvaskerier 7.392 6 8 Forretningsførelse i alt 566.497 581 604 3 513 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 2. Kontorartikler incl. annoncer 11.435 7 8 3. Juridisk assistance 11.952 0 7 6. EDB-service m.m. 11.975 4 8 7. Hjemmeside 3.969 4 4 Kontorholdsudgifter i alt 39.331 15 27
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2016 (1.000 kr) (1.000 kr) 4 515 Afskrivninger, driftsmidler 3. EDB 3.408 0 0 Afskrivninger, driftsmidler i alt 3.408 0 0 5 533/ 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt. 803.2 0 42 0 2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt. 803.4 65.406 632 65 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt. 803.24 702.216 693 708 8. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden jf. kt. 803.11 373.803 363 369 9. Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen jf. kt. 805.3 4.354 5 29 Henlæggelse og indbetalinger i alt 1.145.779 1.735 1.171
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2016 (1.000 kr) (1.000 kr) 6 541 Ekstraordinære udgifter E syn 163.626 0 0 E syn ipad mm. 12.676 0 0 Tilskud afd. 1 19.125 0 0 Tilskud afd. 4 43.125 0 0 Ekstraordinære udgifter i alt 238.551 0 0 7 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) 677.639 670 708 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) -11.444-35 -12 Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift 666.195 635 696 I alt pr. lejemålsenhed 3673 3,501 3,837 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 588.823 586 641 1.5 Tillægsydelser: Administration fællesvaskeri(er) 19.767 16 17 Administration møde-/selskabslokale(r) 2.510 0 0 Administration varmeregnskaber 20.000 19 21 Administration vandregnskaber 8.125 8 9 Administration el-regnskaber 125 0 0 Administration plastickortvaskerier 7.392 6 8 Administrationsbidrag i alt 646.742 635 696
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2016 (1.000 kr) (1.000 kr) 8 602 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 4. Ventelistegebyr: Førstegangsopskrivning 0 25 0 5. Antenneregnskabsgebyr 11.444 10 12 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt 11.444 35 12 9 603 Opgørelse af nettorenteudgift Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med 0,0 %. Renteindtægter 7. Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående 107.957 153 64 Renteindtægter i alt 107.957 153 64
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2016 (1.000 kr) (1.000 kr) 532 Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: 0 % og årets gennemsnitssaldo 0 0 77 24 2. Afdelinger, rentesats: 0 % og årets gennemsnitssaldo 0 (samme sats til henlagte/driftsmidler) 0 76 40 5. Kurstab, obligationer m.v. 109.767 0 0 Renteudgifter i alt 109.767 153 64 Nettorenteudgift 1.810 0 0 Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 9,978 0,000 0,000 10 611 Ekstraordinære indtægter E syn 163.626 0 0 E syn ipad mm. 12.676 0 0 Afd. 001 - Reetablering af bede 19.125 0 0 Afd. 004 - Beskæring 43.125 0 0 Ekstraordinære indtægter i alt 238.551 0 0
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr.) 11 704 EDB-anlæg Anskaffelsessum pr. 1. januar 10.224 10 Anskaffelsessum pr. 31. december 2015 10.224 10 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar -6.816-3 Af- og nedskrivning i året -3.408-3 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2015-10.224-6 EDB-anlæg, bogført værdi pr. 31. december 2015 0 4 12 716 Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G-indskud 242.050 242 2. C-indskud 3.530 4 3. Egen trækningsret Saldo pr. 1. januar 55.340 55 Årets indbetalinger 224.282 221 Årets udbetalinger -168.874-221 3. Egen trækningsret i alt 110.748 55 Indskud i Landsbyggefonden, bogført værdi pr. 31. december 2015 356.328 301
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr.) 13 803 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo pr. 1. januar 4.365.130 4.788 Tilgang: 3. Rentetilskrivning 0 84 4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 767.622 773 11. Pligtmæssige bidrag fra afdelingen 373.803 369 5.506.555 6.014 Afgang: 21. Tilskud m.v.: Tilskud, afd. 1 Reetablering af bede -19.125 0 Tilskud, afd. 4 Beskæring -43.125 0 Tilskud, sidste år 0-571 22. Tilskud til tab ved: Lejeledighed -10.053 0 Fraflyttere 0-2 23. Diverse -176.301 0 24. Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån -702.216-708 Fælles moderniseringsfond -149.521-148 26. Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger. (Egen trækningsret) -168.874-221 50. Saldo pr. 31. december 2015 4.237.340 4.364 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 33. Finansiering af EDB-anlæg, jf. specifikation, årets bevægelser 0 4 35. Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716) 356.328 301 40. Disponibel del: 3.881.012 4.059 50. Saldo pr. 31. december 2015 4.237.340 4.364
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr.) 14 805 Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. januar 11.134 89 Tilgang: 3. Særlige bidrag fra afdelinger m.v. 4.354 4 15.488 93 Afgang: 4. Årets underskud -21.263-78 6. Overført til Boligkontoret Danmarks udviklingsfond -4.598-4 Saldo pr. 31. december 2015 ekskl. 805.6-5.775 15 Saldo pr. 31. december 2015-10.373 11 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser 8.000 8 10. Disponibel del: -18.373 3 Saldo pr. 31. december 2015-10.373 11
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr.) 15 821.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 7.332.083 6.449 Afdeling 4 2.916.244 1.627 Afdelinger i drift, i alt 10.248.327 8.076 16 830 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat 17.452 17 Skyldig ATP 1.620 2 Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag 4.940 5 Skyldig pension 8.398 9 Mellemregning med Boligkontoret Danmark 29.993 124 Anden kortfristet gæld i alt 62.403 157
Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6). 0 0 8.000 Udenfor sideaktivitets-afdelinger rubriceres følgende aktiviteter: 21. Ejerskab, administration af opførelse og drift af erhvervslokaler i alment byggeri ( 3 og 31, stk. 1)). 512.079 24.027 562.859 22. Ejerskab, administration af opførelse og drift af kapitel 12 institutioner og boliger ( 5). 516.173 24.219 567.359
Forretningsfører: København, den 17. maj 2016 Boligkontoret Danmark Michael Demsitz adm. direktør
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til øverste myndighed i Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holbæk, den 31. maj 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor
Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato 31. maj 2016 Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato Som dirigent: Esther Schultz Nielsen Formand:
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 804 Kommune nr. 210 Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk Boligkontoret Danmark Fredensborg Kommune v/boligkontoret Danmark Egevangen 3 B Vestermarken 16A Havneholmen 21 3060 Espergærde 1561 København V 2980 Kokkedal Telefon: 73 75 76 60 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 72565000 Telefa: 73 75 76 77 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 72565100 CVR-nr. 62888911 Mail: fredensborg@fredens E-mail: helsingoer@boligkontoret.dk borg.dk Vejledning Besvarelser med "Ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen "Irrelevant". Noter Spørgsmål Boligorganisationen Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorar sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvor vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter) b. Udestående fordringer, herunder udlån til afdelinger c. Løbende retssager d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. e. Andre forhold? 1 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingens tab som følge af lejeledighed? 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Noter Spørgsmål 7. 8. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Afdelinger Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger det opsamlede underskud og underfinansiering? b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering? 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investering i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? b. Løbende retssager? c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? d. Aktiverede projekteringsudgifter e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? f. Andre forhold? 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse? b. Istandsættelse ved fraflytning? 2 c. Tab ved fraflytninger? 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Administrators påtegning: Bestyrelsens påtegning: København, den 17. maj 2016 Humlebæk, den 31. maj 2016 Boligkontoret Danmark Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk Michael Demsitz Esther Schultz Nielsen adm. direktør Formand Uafhængig revisors erklæring om spørgeskema Til tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden Vi har fået til opgave at afgive erklæring om besvarelsen af vedlagte spørgeskema for Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Spørgeskemaet udarbejdes efter bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr. 1540 af 16. december 2013. Vores konklusion i erklæringen udtrykkes med begrænset sikkerhed. Besvarelsen af spørgeskemaet er udarbejdet for at give tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden mulighed for at vurdere, om der er særlige regnskabsmæssige forhold for Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 og kan som følge heraf være uegnet til andet formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden og kan ikke anvendes til andre formål. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for, at spørgeskemaet er udarbejdet i overensstemmelse med bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr. 1540 af 16. december 2013, og at besvarelsen af spørgeskemaet er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Revisors ansvar Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om, hvorvidt det af ledelsen udarbejdede spørgeskema er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med ISAE 3000, Andre erklæringer med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion. PricewaterhouseCoopers er underlagt international standard om kvalitetsstyring, ISQC 1, og anvender således et omfattende kvalitetsstyringssystem, herunder dokumenterede politikker og procedurer vedrørende overholdelse af etiske krav, faglige standarder og gældende krav i lov og øvrig regulering. Vi har overholdt kravene til uafhængighed og andre etiske krav i FSR danske revisorers retningslinjer for revisors etiske adfærd (Etiske regler for revisorer), der bygger på de grundlæggende principper om integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu, fortrolighed og professionel adfærd.
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Vi har tilrettelagt vores undersøgelser på grundlag af vores kendskab til boligorganisationens forhold, herunder boligorganisationens interne kontrol. Vores undersøgelser har omfattet forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analytiske handlinger. Ved vores undersøgelser har vi vurderet, om besvarelsen af spørgeskemaet er i overensstemmelse med de revisionsbeviser, vi har indhentet i forbindelse med vores revision af årsregnskaberne for 2015. Årsregnskaberne har vi forsynet med en påtegning uden forbehold. Vi har endvidere vurderet de af ledelsen udførte skøn, der er foretaget i forbindelse med besvarelsen af spørgeskemaet. Omfanget af de handlinger, vi har udført ved vores undersøgelser, er mindre end ved en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Som følge heraf er den grad af sikkerhed, der er for vores konklusion, betydeligt mindre end den sikkerhed, der ville være opnået, hvis der var udført en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde og det opnåede bevis er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at besvarelsen af spørgeskemaet ikke er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Holbæk, den 31. maj 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Spørgsmålsnr. 5 Note: 1 Følgende afdelinger har fået dækket nedenstående tab af dispositionsfonden: Tab ved lejeledighed Afdeling 1 10.053 Tab ved fraflytninger 0 12c 2 I følgende afdelinger har der i regnskabsåret været driftsført udgifter til tab ved fraflytning eller der skønnes at være for få henlæggelser til tab ved fraflytninger til kommende regnskabsår: Maksimal driftsførelse i afdelingen Henlagt i året incl. kommende års henlæggelse Driftsført i regnskabsåret Afdeling 4 20.416 14.757 0