Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Cosmo Film A/S CVR-nr. 14248935 Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den 30.04.2014 Dirigent Navn: Tomas Hostrup-Larsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Cosmo Film A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 9 Balance pr. 31.12. 10 Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 ljuelsen/23.04.2014-21:18/w.2.0.5/mstc_e Excel BC 2014 16/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Cosmo Film A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Cosmo Film A/S Ryesgade 106 A 2100 København Ø CVR-nr.: 14248935 Hjemsted: Registreret i København Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Bestyrelse Rasmus Thorsen Tomas Hostrup-Larsen Anja Németh Direktion Tomas Hostrup-Larsen, administrerende direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning Cosmo Film A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for Cosmo Film A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 30.04.2014 Direktion Tomas Hostrup-Larsen administrerende direktør Bestyrelse Rasmus Thorsen Tomas Hostrup-Larsen Anja Németh
Cosmo Film A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Cosmo Film A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Cosmo Film A/S for regnskabsåret 01.01. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 30.04.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Agner Hansen statsautoriseret revisor Torben Mortensen registreret revisor
Cosmo Film A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive TV- og filmproduktion samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør (288) t. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 5.642 t. og en egenkapital på 2.132 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Cosmo Film A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
Cosmo Film A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dets moderselskab. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Cosmo Film A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter erhvervede immaterielle rettigheder. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Rettighederne afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Cosmo Film A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder måles til kostpris, som omfatter købspris for medgåede materialer og direkte løn. Ikke fakturerede tilgodehavender på balancedagen måles til fakturapris. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, og er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Resultatopgørelse for Cosmo Film A/S 9 Resultatopgørelse for Note t. Bruttofortjeneste 1.234.123 2.171 Personaleomkostninger 1 (1.576.478) (2.314) Af- og nedskrivninger 2 (45.883) (26) Driftsresultat (388.238) (169) Andre finansielle indtægter 3 22.176 122 Andre finansielle omkostninger 4 (6.329) (23) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (372.391) (70) Skat af ordinært resultat 5 84.367 15 Årets resultat (288.024) (55) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (288.024) (55) (288.024) (55)
Balance pr. 31.12. Cosmo Film A/S 10 Balance pr. 31.12. Note t. Erhvervede lignende rettigheder 0 20 Immaterielle anlægsaktiver 6 0 20 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 32.722 39 Indretning af lejede lokaler 1.146 3 Materielle anlægsaktiver 7 33.868 42 Andre tilgodehavender 170.581 176 Udskudt skat 9 329.460 245 Finansielle anlægsaktiver 8 500.041 421 Anlægsaktiver 533.909 483 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 596.809 88 Igangværende arbejder for fremmed regning 10 2.388.405 1.973 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 612 Andre tilgodehavender 418.223 486 Periodeafgrænsningsposter 35.354 58 Tilgodehavender 3.438.791 3.217 Likvide beholdninger 1.669.078 2.274 Omsætningsaktiver 5.107.869 5.491 Aktiver 5.641.778 5.974
Cosmo Film A/S 11 Balance pr. 31.12. Note t. Virksomhedskapital 11 679.752 680 Overført overskud eller underskud 1.452.723 1.741 Egenkapital 2.132.475 2.421 Igangværende arbejder for fremmed regning 546.039 911 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.023.156 180 Gæld til tilknyttede virksomheder 874.604 876 Anden gæld 1.065.504 1.564 Periodeafgrænsningsposter 0 22 Kortfristede gældsforpligtelser 3.509.303 3.553 Gældsforpligtelser 3.509.303 3.553 Passiver 5.641.778 5.974 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 12 Eventualforpligtelser 13 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse 14
Egenkapitalopgørelse for Cosmo Film A/S 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 679.752 1.740.747 2.420.499 Årets resultat 0 (288.024) (288.024) Egenkapital ultimo 679.752 1.452.723 2.132.475
Noter Cosmo Film A/S 13 Noter t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 1.546.863 2.284 Andre omkostninger til social sikring 29.615 30 1.576.478 2.314 t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 20.000 20 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 25.883 81 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0 (75) 45.883 26 t. 3. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 95 Renteindtægter i øvrigt 22.156 25 Øvrige finansielle indtægter 20 2 22.176 122 t. 4. Andre finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger 6.329 23 6.329 23 t. 5. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 0 1 Ændring af udskudt skat (91.091) (16) Effekt af ændrede skattesatser 6.724 0 (84.367) (15)
Cosmo Film A/S 14 Noter 6. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo 100.000 Kostpris ultimo 100.000 Erhvervede lignende rettigheder Af- og nedskrivninger primo (80.000) Årets afskrivninger (20.000) Af- og nedskrivninger ultimo (100.000) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 7. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 2.183.220 770.642 Tilgange 16.910 0 Kostpris ultimo 2.200.130 770.642 Af- og nedskrivninger primo (2.144.025) (766.996) Årets afskrivninger (23.383) (2.500) Af- og nedskrivninger ultimo (2.167.408) (769.496) Regnskabsmæssig værdi ultimo 32.722 1.146 8. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 176.345 Afgange (5.764) Kostpris ultimo 170.581 Andre tilgodehavender Regnskabsmæssig værdi ultimo 170.581
Cosmo Film A/S 15 Noter t. 9. Udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 7.000 2 Materielle anlægsaktiver 77.848 75 Fremførbare skattemæssige underskud 244.612 168 329.460 245 t. 10. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning 6.597.742 2.003 Foretagne acontofaktureringer (4.209.337) (30) 2.388.405 1.973 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 11. Virksomhedskapital Ordinære aktier 679.752 1,00 679.752 679.752 679.752 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo 679.752 676.067 676.067 676.067 676.067 Kapitalforhøjelse 0 3.685 0 0 0 Virksomhedskapital ultimo 679.752 679.752 676.067 676.067 676.067 2011 2010 2009 t. 12. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb 174.690 334 Selskabets huslejeforpligtelser er uopsigelige i 6 måneder.
### Cosmo Film A/S 16 Noter 13. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Cosmo Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 14. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse ### Cosmo Holding ApS, Ryesgade 106 A, 2100 København Ø ejer alle aktier i virksomheden og har dermed bestemmende indflydelse på dette.