N O TAT Definitioner på nøgletal 2010 udsendt 3. juli 2009 Tabel 1: kommunernes finansieringsbehov 2010 Nøgletal Definition Vækst i udskrivningsgrundlag pr. Tallet beskriver væksten fra det budgetterede udskrivningsgrundlag 2009 til det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i skattepligtig fra budget 2009 til statsgaranti 2010 2010 pr. skattepligtig (opgjort som gennemsnittet af 15-64 årige pr. hhv. 1. januar 2009 og 2010 (for 2009) og 2010 og 2011 (for 2010)). Gennemsnitlig likviditet ved udgangen af 1. kvartal 2009 (korrigeret for afståelse af energivirksomheder)) Resultat af skattefinansieret område ekskl. jordforsyning, budget 2009 (+ = overskud) Tallet beskriver likviditet opgjort efter kassekreditreglen ultimo 1. kvartal 2009. Herudover er der korrigeret for afståelse af energivirksomheder. Tallet opgøres som forskellen mellem årets gennemsnitlige saldi på funktionerne 9.22.01-9.22.11 Likvide aktiver og årets gennemsnitlige saldi på funktion 9.50.50 Kassekreditter og byggelån, delt med indbyggertallet. Forskellen mellem kommunens skattefinansierede indtægter og udgifter i budget 2009: Udgifter: Nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område (hovedkonto 0 samt 2-6) ekskl. funktion 5.32.30 ældreboliger samt funktion 6.52.72 gruppering 001 og 002 (tjenestemandspensioner vedr. forsyningsområdet) Nettoanlægsudgifter på det skattefinansierede område (hovedkonto 0 og 2-6 dranst 3) ekskl. 93 pct. af udgifter til ældreboliger (funktion 5.32.30)
Nettorenteudgifter (Hovedfunktion 7.22 7.58 dranst 4) ex. nettorenteudgifter til ældreboliger (Funktionerne 7.55.68-7.55.76 gruppering 001 dranst 4). Refusion af købsmoms (Hovedfunktion 7.65) Forskydninger i langfristede tilgodehavender ex. pantebreve (funk 8.21-8.26 dranst 5) Indtægter: Skatteindtægter (HFU 768) samt statstilskud og udligning (HFU 762) Delt med indbyggertallet. Gennemsnitligt skattefinansieret bruttoanlægsniveau pr. indbygger i R07, R08 samt B09, ekskl. jordforsyning. Strukturel driftsbalance 2009 (korrigeret for afståelse af energivirksomheder og særtilskud fordelt efter ansøgning) (+ = overskud) Et positivt tal er ensbetydende med, at kommunen har et positivt resultat på det skattefinansierede område, mens et negativt fortegn udtrykker et negativt resultat. Nøgletallet udtrykker de gennemsnitlige bruttoanlægsudgifter i regnskab 2007, regnskab 2008 samt budget 2009 pr. indbygger. Bruttoanlægsudgifterne er defineret som dranst 3 på hovedkonto 0 samt 2-6, fratrukket bruttoanlægsudgifter til kommunale ældreboliger samt fratrukket bruttoanlægsudgifterne til jordforsyning. Kommunens strukturelle driftsbalance pr. indbygger i budget 2009 defineres som forskellen mellem de budgetterede nettodriftsudgifter på hovedkonto 0 samt 2-6 på den ene side (ekskl. udgifter til tjenestemandspensioner på forsyningsområdet samt udgifter til ældreboliger (dog ekskl. lejetab)), og kommunens budgetterede nettoindtægter på hovedkonto 7 (inklusive nettorenteindtægter) på den anden side. Tallet er korrigeret for ekstraordinære indtægter som følge af afståelse af energivirksomheder i 2009. Der er desuden korrigeret for indtægter som følge af særtilskud fra Indenrigs- og Socialministeriet, i det tilfælde at tilskuddet er opnået efter ansøgning i 2009. Et positivt tal er ensbetydende med, at kommunen har et strukturelt overskud, mens et negativt fortegn udtrykker et underskud. Vækst i udgifter til kontanthjælp Tallet udtrykker væksten i kommunernes nettodriftsudgifter 2
og aktivering pr. 16-66 årig fra 1. kvartal 2008 til 1. kvartal 2009 til kontanthjælp fra 1. kvartal 2008 til 1. kvartal 2009 sat i forhold til antal 16-66 årige i arbejdsstyrken. Data stammer fra www.jobindsats.dk. Data fra 2008 er fremskrevet med udviklingen i satsreguleringsprocenten fra 2008 til 2009, som er 3,1 pct. Tabel 2: Kommunernes serviceramme i 2009 Samlede nettodriftsudgifter i budget 2009 i forhold til det samlede udgiftsbehov i 2009 (ISM's serviceniveaubegreb) Serviceniveauet for 2009 er beregnet på grundlag af budget 2009. Serviceniveauet angiver forholdet imellem kommunens udgifter pr. indbygger og de udgifter, som kan henføres til udgiftsbehov som følge af den aldersmæssige og sociale sammensætning i kommunen pr. indbygger. Definitionen på tallet er kommunens nettodriftsudgifter, korrigeret for regionale lønvariationer, pr. indbygger, divideret med kommunens udgiftsbehov (landsudligningen) pr. indbygger pr. 1. januar. Vækst i serviceudgifterne pr. indbygger fra budget 2008 til budget 2009 (i 2009-pl- og opgaveniveau) Nettodriftsudgifter (ex. refusioner) til udsatte børn og unge i regnskab 2008 ift. det estimerede udgiftsbehov på baggrund af strukturelle variable (Faktiske udgifter/estimerede udgifter) Opgørelsen er foretaget af Indenrigs- og Socialministeriet og forventes offentliggjort på www.noegletal.dk efter sommerferien. Der tages dog forbehold for evt. ændringer. Tallet er beregnet som væksten i kommunens serviceudgifter fra budget 2008 pr. indbygger 1. januar til budget 2009 pr indbygger 1. januar. Budget 2008 er opregnet til budget 2009 opgave- og plniveau. Beregningen er foretaget som i budgetvejledningsskrivelse G.3-4 fra 2008. Budget 2009 er som kommunen har indberettet til Danmarks Statistik. Udgiftsdata stammer fra kommunernes indberetninger af regnskab 2008 til Danmarks Statistik. Udsatte børn og unge-området er afgrænset ved følgende konti i budget- og regnskabssystemet: Hovedfunktion 5.28 samt funktion 5.25.17. Antallet af 0-17-årige er opgjort pr. 1. januar 2008. KL har ved hjælp af en regressionsanalyse forsøgt at estime- 3
re, hvad den enkelte kommunes udgifter burde være på området udsatte børn og unge i 2008. Det er sket med udgangspunkt i tre forklarende variable, der alle er statistisk signifikante og har en samlet forklaringskraft på godt 60 pct. De tre variable er følgende: - andel indvandrere fra ikke-vestlige lande - andel 18+ årige, der er skilt - andel af personer over 18 år, der modtager indkomsterstattende ydelser Nøgletallet er herefter beregnet som de faktiske udgifter til området delt med de estimerede udgifter samt ganget med 100. Har en kommune en værdi på over 100, betyder det dermed at kommunens faktiske udgifter pr. 0-17 årige til udsatte børn og unge overstiger det udgiftsniveau, KL s regressionsanalyse tilsiger. Kommuner, der i forvejen har et højt udgiftsniveau sammenlignet med deres forventede behov er placeret i den grønne del af skalaen, som udtryk for at disse kommuner ikke har et pres på servicerammen på dette område, der er lige så højt som i kommuner, der afholder lavere udgifter end deres forventede behov. Nettodriftsudgifter (ex. refusionsindtægter) til handicappede og voksne med særlige behov i regnskab 2008 ift. det estimerede udgiftsbehov på baggrund af strukturelle variable (Faktiske udgifter/ estimerede udgifter) Det skal bemærkes, at resultatet af regressionen skal tages med et vist forbehold. Bl.a. kan det konstateres, at kommuner, som er storsælgere, bl.a. på grund af konteringspraksis synes at fremstå billigere, end de reelt er. KL vil i den kommende tid arbejde videre med at forbedre regressionerne. Udgiftsdata stammer fra kommunernes indberetninger af regnskab 2008 til Danmarks Statistik. Fordelingen af udgifter mellem ældreområdet og området for handicappede og udsatte voksne er sket på baggrund af en landsgennemsnitlig nøgle. Denne nøgle afspejler ikke nødvendigvis fordelingen i den enkelte kommune. Antallet af 18-64 årige er beregnet som gennemsnittet af 18-64 årige 1. januar 2008 og 1. januar 2009. KL har ved hjælp af en regressionsanalyse forsøgt at estime- 4
re, hvad den enkelte kommunes udgifter burde være på området for handicappede og udsatte voksne i 2008. Det er sket med udgangspunkt i tre forklarende variable, der alle er statistisk signifikante og har en samlet forklaringskraft på ca 42 pct. De tre variable er følgende: - antal 20+ årig sygehuspatienter med kredsløbssygdomme pr. 1000 18-64 årige - antal kontanthjælpsmodtagere pr. 1000 18-64 årige - antal 20-64 årige personer, hvor grundskolen er højeste fuldførte uddannelse pr. 1000 18-64 årige Nøgletallet er herefter beregnet som de faktiske udgifter til området delt med de estimerede udgifter samt ganget med 100. Har en kommune en værdi på over 100, betyder det dermed at kommunens faktiske udgifter pr. 18-64 årige til handicappede og udsatte voksne overstiger det udgiftsniveau, KL s regressionsanalyse tilsiger. Kommuner, der i forvejen har et højt udgiftsniveau sammenlignet med deres forventede behov er placeret i den grønne del af skalaen, som udtryk for at disse kommuner ikke har et pres på servicerammen på dette område, der er lige så højt som i kommuner, der afholder lavere udgifter end deres forventede behov. Skøn for demografisk udgiftspres fra 2009 til 2010 (Ift. landsplan = 65 kr. pr. indbygger) Det skal bemærkes, at resultatet af regressionen skal tages med et vist forbehold. Bl.a. kan det konstateres, at kommuner, som er storsælgere, bl.a. på grund af konteringspraksis synes at fremstå billigere, end de reelt er. KL vil i den kommende tid arbejde videre med at forbedre regressionerne. Viser et skøn for det demografiske udgiftspres fra 2009 til 2010. Presset for hele landet kan opgøres til 65 kr. pr. indbygger, og tallene i søjlen viser den enkelte kommunes afvigelse fra landsgennemsnittet. Tallet er baseret på kommunernes serviceudgifter i budget 2009 fratrukket udgifter, som kun i meget lav grad påvirkes 5
af demografi. Disse udgifter er defineret som redningsberedskab (funk. 0.58.95), transport og infrastruktur (hovedkonto 2), kultur (hovedfunktion 3.32, 3.35, 3.38 og 3.41) samt fællesudgifter og administration (hovedkonto 6). Det demografiske udgiftsbehovs opgøres som udgiftsbehovet for en person i de enkelte aldersgrupper 0-6 årige, 7-16 årige, 17-19 årige, 20-24 årige, 25-34 årige, 35-39 årige, 40-64 årige, 65-74 årige, 75-84 årige og 85+ årige. Udgiftsbehovet for de enkelte aldersgrupper er opgjort ud fra en landsgennemsnitlig betragtning. Udgiftspresset opgøres herefter som den forventede vækst i antallet af personer i de enkelte aldersgrupper ganget med udgiftsbehovet for den relevante aldersgruppe. 6
3. juli 2009 Tabel 1: Kommunernes finansieringsbehov i 2010 side 1 Vækst i udskrivningsgrundlag pr. skattepligtig fra budget 2009 til statsgaranti 2010 Gennemsnitlig likviditet ved udgangen af 1. kvartal 2009 (korrigeret for afståelse af energivirksomheder) Resultat af skattefinansieret område ekskl. jordforsyning, budget 2009 (+ = overskud) Pct. Kr. pr. indbygger Kr. pr. indbygger Hele landet 3,9 Hele landet 4.981 Hele landet -980 766 Hedensted -1,5 306 Odsherred -1.905 157 Gentofte -7.500 157 Gentofte 0,4 706 Syddjurs -393 101 København -4.081 773 Morsø 1,3 260 Halsnæs 216 563 Fanø -3.551 306 Odsherred 1,8 820 Vesthimmerland 257 269 Solrød -3.458 219 Hillerød 1,9 370 Næstved 326 217 Helsingør -3.349 187 Vallensbæk 1,9 316 Holbæk 379 710 Favrskov -2.495 461 Odense 2,2 849 Jammerbugt 911 185 Tårnby -2.456 316 Holbæk 2,3 329 Ringsted 934 159 Gladsaxe -2.338 791 Viborg 2,4 187 Vallensbæk 1.044 187 Vallensbæk -2.205 147 Frederiksberg 2,4 846 Mariagerfjord 1.073 223 Hørsholm -2.191 230 Rudersdal 2,5 860 Hjørring 1.101 151 Ballerup -2.113 825 Læsø 2,5 813 Frederikshavn 1.178 153 Brøndby -2.032 410 Middelfart 2,8 390 Vordingborg 1.216 730 Randers -1.934 217 Helsingør 2,9 167 Hvidovre 1.302 573 Varde -1.729 360 Lolland 2,9 210 Fredensborg 1.452 147 Frederiksberg -1.641 265 Roskilde 2,9 219 Hillerød 1.843 175 Rødovre -1.563 615 Horsens 3,0 430 Faaborg-Midtfyn 2.057 259 Køge -1.540 370 Næstved 3,1 479 Svendborg 2.072 607 Fredericia -1.538 440 Kerteminde 3,2 360 Lolland 2.102 201 Allerød -1.443 751 Århus 3,2 492 Ærø 2.334 260 Halsnæs -1.374 727 Odder 3,4 580 Aabenraa 2.342 741 Samsø -1.361 185 Tårnby 3,4 480 Nordfyns 2.464 336 Stevns -1.355 746 Skanderborg 3,4 787 Thisted 2.511 727 Odder -1.314 450 Nyborg 3,5 320 Faxe 2.537 190 Furesø -1.311 820 Vesthimmerland 3,5 621 Kolding 2.672 766 Hedensted -1.293 175 Rødovre 3,5 482 Langeland 2.712 630 Vejle -1.292 849 Jammerbugt 3,6 410 Middelfart 2.745 440 Kerteminde -1.246 851 Aalborg 3,7 766 Hedensted 2.751 561 Esbjerg -1.246 167 Hvidovre 3,7 270 Gribskov 2.892 756 Ikast-Brande -1.124 390 Vordingborg 3,7 400 Bornholm 3.070 840 Rebild -1.046 320 Faxe 3,7 840 Rebild 3.112 479 Svendborg -986 330 Slagelse 3,8 510 Haderslev 3.165 657 Herning -973 163 Herlev 3,8 740 Silkeborg 3.184 575 Vejen -968 376 Guldborgsund 3,8 741 Samsø 3.187 550 Tønder -935 259 Køge 3,8 240 Egedal 3.270 250 Frederikssund -921 860 Hjørring 3,8 615 Horsens 3.273 210 Fredensborg -906 183 Ishøj 3,9 259 Køge 3.340 265 Roskilde -897 350 Lejre 3,9 810 Brønderslev 3.361 253 Greve -843 250 Frederikssund 3,9 630 Vejle 3.396 410 Middelfart -833 706 Syddjurs 3,9 420 Assens 3.409 707 Norddjurs -824 329 Ringsted 4,0 707 Norddjurs 3.567 851 Aalborg -790 336 Stevns 4,0 165 Albertslund 3.667 350 Lejre -694 730 Randers 4,0 779 Skive 3.670 390 Vordingborg -627 190 Furesø 4,0 330 Slagelse 3.790 671 Struer -615 580 Aabenraa 4,0 540 Sønderborg 3.826 163 Herlev -597 813 Frederikshavn 4,1 376 Guldborgsund 3.838 746 Skanderborg -561 630 Vejle 4,1 326 Kalundborg 3.884 860 Hjørring -555 400 Bornholm 4,1 607 Fredericia 3.907 621 Kolding -523 101 København 4,2 760 Ringkøbing-Skjern 3.944 450 Nyborg -520 159 Gladsaxe 4,2 440 Kerteminde 3.970 461 Odense -491 173 Lyngby-Taarbæk 4,3 201 Allerød 4.051 183 Ishøj -479 621 Kolding 4,3 183 Ishøj 4.114 773 Morsø -464 253 Greve 4,3 350 Lejre 4.207 661 Holstebro -459 657 Herning 4,4 550 Tønder 4.241 791 Viborg -409 707 Norddjurs 4,4 665 Lemvig 4.242 161 Glostrup -352 561 Esbjerg 4,4 671 Struer 4.253 510 Haderslev -332 540 Sønderborg 4,4 773 Morsø 4.298 230 Rudersdal -322 671 Struer 4,4 336 Stevns 4.324 846 Mariagerfjord -310 240 Egedal 4,5 661 Holstebro 4.420 340 Sorø -305 151 Ballerup 4,5 223 Hørsholm 4.502 167 Hvidovre -299 740 Silkeborg 4,5 657 Herning 4.629 760 Ringkøbing-Skjern -283 479 Svendborg 4,5 530 Billund 4.632 530 Billund -277 223 Hørsholm 4,5 265 Roskilde 4.772 482 Langeland -272 153 Brøndby 4,5 746 Skanderborg 4.789 665 Lemvig -238 260 Halsnæs 4,5 573 Varde 4.890 779 Skive -208 710 Favrskov 4,6 730 Randers 4.979 430 Faaborg-Midtfyn -177 480 Nordfyns 4,7 851 Aalborg 5.003 270 Gribskov -164 420 Assens 4,8 450 Nyborg 5.025 740 Silkeborg -145 169 Høje-Taastrup 4,9 727 Odder 5.143 169 Høje-Taastrup -142 575 Vejen 4,9 155 Dragør 5.192 376 Guldborgsund -90 340 Sorø 4,9 161 Glostrup 5.301 420 Assens 35 210 Fredensborg 4,9 756 Ikast-Brande 5.434 751 Århus 78 607 Fredericia 5,0 791 Viborg 5.451 580 Aabenraa 83 510 Haderslev 5,0 175 Rødovre 5.643 165 Albertslund 88 155 Dragør 5,1 575 Vejen 5.685 330 Slagelse 94 550 Tønder 5,3 157 Gentofte 5.735 219 Hillerød 114 161 Glostrup 5,3 190 Furesø 5.803 540 Sønderborg 138 326 Kalundborg 5,3 173 Lyngby-Taarbæk 5.826 173 Lyngby-Taarbæk 152 165 Albertslund 5,3 340 Sorø 5.834 326 Kalundborg 189 492 Ærø 5,4 169 Høje-Taastrup 5.983 810 Brønderslev 216 661 Holstebro 5,4 461 Odense 6.001 480 Nordfyns 225 787 Thisted 5,5 253 Greve 6.034 400 Bornholm 276 482 Langeland 5,6 710 Favrskov 6.079 787 Thisted 295 430 Faaborg-Midtfyn 5,6 250 Frederikssund 6.080 820 Vesthimmerland 318 846 Mariagerfjord 5,6 825 Læsø 6.471 849 Jammerbugt 322 530 Billund 5,7 230 Rudersdal 6.608 813 Frederikshavn 401 779 Skive 5,7 151 Ballerup 6.882 316 Holbæk 499 840 Rebild 5,9 159 Gladsaxe 7.330 155 Dragør 569 810 Brønderslev 6,0 751 Århus 7.416 825 Læsø 603 760 Ringkøbing-Skjern 6,3 563 Fanø 7.600 706 Syddjurs 823 573 Varde 6,4 269 Solrød 7.748 320 Faxe 837 741 Samsø 6,5 147 Frederiksberg 8.462 370 Næstved 839 270 Gribskov 7,0 561 Esbjerg 8.971 615 Horsens 889 756 Ikast-Brande 7,1 163 Herlev 9.048 360 Lolland 979 201 Allerød 7,7 101 København 10.283 240 Egedal 1.161 269 Solrød 8,0 185 Tårnby 10.837 306 Odsherred 1.180 665 Lemvig 8,2 153 Brøndby 11.786 329 Ringsted 1.203 563 Fanø 9,5 217 Helsingør 13.072 492 Ærø 2.037
3. juli 2009 Tabel 1: kommunernes finansieringsbehov i 2010 side 2 Gennemsnitligt skattefinansieret bruttoanlægsniveau pr. indbygger i R07, R08 samt B09, ekskl. jordforsyning Strukturel driftsbalance 2009 (korrigeret for afståelse af energivirksiomheder og særtilskud fordelt efter ansøgning) (+ = overskud) Vækst i udgifter til kontanthjælp og aktivering pr. 16-66 årig fra 1. kvartal 2008 til 1. kvartal 2009 Kr. pr. indbygger Kr. pr. indbygger Kr. pr. 16-66 årig Hele landet 2.504 Hele landet 1.358 Hele landet 13 155 Dragør 819 269 Solrød -832 183 Ishøj 172 400 Bornholm 981 773 Morsø -690 175 Rødovre 157 480 Nordfyns 1.041 260 Halsnæs -533 492 Ærø 120 810 Brønderslev 1.097 250 Frederikssund -387 187 Vallensbæk 117 580 Aabenraa 1.106 710 Favrskov -194 671 Struer 103 550 Tønder 1.135 730 Randers -141 825 Læsø 95 860 Hjørring 1.171 860 Hjørring -87 163 Herlev 83 210 Fredensborg 1.209 550 Tønder 69 167 Hvidovre 82 510 Haderslev 1.219 561 Esbjerg 84 185 Tårnby 81 779 Skive 1.292 210 Fredensborg 92 151 Ballerup 80 849 Jammerbugt 1.315 440 Kerteminde 214 155 Dragør 79 787 Thisted 1.356 259 Køge 263 376 Guldborgsund 78 326 Kalundborg 1.362 630 Vejle 304 161 Glostrup 77 250 Frederikssund 1.416 201 Allerød 361 250 Frederikssund 77 773 Morsø 1.429 190 Furesø 422 766 Hedensted 71 350 Lejre 1.482 846 Mariagerfjord 489 760 Ringkøbing-Skjern 70 846 Mariagerfjord 1.494 479 Svendborg 501 851 Aalborg 67 530 Billund 1.545 265 Roskilde 503 340 Sorø 66 706 Syddjurs 1.562 336 Stevns 510 573 Varde 64 450 Nyborg 1.601 573 Varde 551 420 Assens 64 253 Greve 1.613 350 Lejre 573 265 Roskilde 61 430 Faaborg-Midtfyn 1.630 510 Haderslev 585 159 Gladsaxe 58 376 Guldborgsund 1.640 851 Aalborg 619 306 Odsherred 58 330 Slagelse 1.665 707 Norddjurs 627 217 Helsingør 58 201 Allerød 1.673 580 Aabenraa 646 210 Fredensborg 55 746 Skanderborg 1.712 727 Odder 658 820 Vesthimmerland 54 259 Køge 1.713 779 Skive 679 336 Stevns 52 563 Fanø 1.730 482 Langeland 683 259 Køge 51 760 Ringkøbing-Skjern 1.758 253 Greve 700 480 Nordfyns 50 756 Ikast-Brande 1.792 766 Hedensted 714 580 Aabenraa 47 320 Faxe 1.796 787 Thisted 744 253 Greve 45 665 Lemvig 1.799 563 Fanø 771 730 Randers 44 707 Norddjurs 1.829 760 Ringkøbing-Skjern 819 707 Norddjurs 43 169 Høje-Taastrup 1.832 665 Lemvig 826 563 Fanø 40 360 Lolland 1.843 400 Bornholm 829 320 Faxe 40 540 Sønderborg 1.881 746 Skanderborg 861 510 Haderslev 38 479 Svendborg 1.894 430 Faaborg-Midtfyn 875 410 Middelfart 38 390 Vordingborg 1.898 480 Nordfyns 881 621 Kolding 36 223 Hørsholm 1.903 450 Nyborg 900 270 Gribskov 36 575 Vejen 1.930 621 Kolding 906 219 Hillerød 35 173 Lyngby-Taarbæk 1.933 165 Albertslund 915 657 Herning 35 336 Stevns 1.942 530 Billund 920 787 Thisted 34 621 Kolding 1.971 751 Århus 928 740 Silkeborg 31 851 Aalborg 2.010 306 Odsherred 965 710 Favrskov 26 741 Samsø 2.013 756 Ikast-Brande 1.003 706 Syddjurs 25 265 Roskilde 2.016 161 Glostrup 1.069 615 Horsens 25 730 Randers 2.018 671 Struer 1.076 230 Rudersdal 24 306 Odsherred 2.020 410 Middelfart 1.080 530 Billund 24 410 Middelfart 2.063 810 Brønderslev 1.085 779 Skive 23 190 Furesø 2.095 340 Sorø 1.092 860 Hjørring 21 820 Vesthimmerland 2.104 820 Vesthimmerland 1.099 326 Kalundborg 19 440 Kerteminde 2.107 492 Ærø 1.109 269 Solrød 19 492 Ærø 2.114 706 Syddjurs 1.132 153 Brøndby 18 482 Langeland 2.123 849 Jammerbugt 1.142 201 Allerød 17 813 Frederikshavn 2.131 270 Gribskov 1.148 223 Hørsholm 17 573 Varde 2.143 661 Holstebro 1.157 575 Vejen 17 561 Esbjerg 2.173 575 Vejen 1.175 440 Kerteminde 17 661 Holstebro 2.184 740 Silkeborg 1.186 665 Lemvig 16 710 Favrskov 2.231 155 Dragør 1.210 430 Faaborg-Midtfyn 14 240 Egedal 2.243 390 Vordingborg 1.253 479 Svendborg 11 840 Rebild 2.315 147 Frederiksberg 1.254 540 Sønderborg 11 370 Næstved 2.324 840 Rebild 1.269 240 Egedal 11 740 Silkeborg 2.338 791 Viborg 1.293 316 Holbæk 11 270 Gribskov 2.347 741 Samsø 1.315 370 Næstved 10 671 Struer 2.356 420 Assens 1.338 791 Viborg 8 420 Assens 2.380 157 Gentofte 1.360 157 Gentofte 8 340 Sorø 2.510 607 Fredericia 1.368 169 Høje-Taastrup 8 260 Halsnæs 2.548 183 Ishøj 1.369 810 Brønderslev 6 657 Herning 2.564 223 Hørsholm 1.401 846 Mariagerfjord 6 766 Hedensted 2.607 217 Helsingør 1.504 849 Jammerbugt 3 316 Holbæk 2.646 813 Frederikshavn 1.517 630 Vejle 0 461 Odense 2.699 657 Herning 1.518 727 Odder 0 167 Hvidovre 2.717 169 Høje-Taastrup 1.560 840 Rebild -2 791 Viborg 2.740 376 Guldborgsund 1.564 101 København -4 161 Glostrup 2.763 163 Herlev 1.594 482 Langeland -4 329 Ringsted 2.776 185 Tårnby 1.597 661 Holstebro -7 163 Herlev 2.863 370 Næstved 1.633 350 Lejre -7 751 Århus 2.883 153 Brøndby 1.639 173 Lyngby-Taarbæk -10 147 Frederiksberg 2.913 187 Vallensbæk 1.694 260 Halsnæs -12 230 Rudersdal 2.949 461 Odense 1.734 190 Furesø -12 269 Solrød 2.984 326 Kalundborg 1.761 813 Frederikshavn -15 727 Odder 3.013 159 Gladsaxe 1.797 329 Ringsted -18 175 Rødovre 3.054 219 Hillerød 1.876 756 Ikast-Brande -19 187 Vallensbæk 3.130 540 Sønderborg 1.908 450 Nyborg -21 217 Helsingør 3.180 175 Rødovre 1.928 746 Skanderborg -23 159 Gladsaxe 3.321 173 Lyngby-Taarbæk 1.985 607 Fredericia -29 153 Brøndby 3.338 615 Horsens 1.994 751 Århus -31 165 Albertslund 3.353 240 Egedal 2.032 400 Bornholm -32 630 Vejle 3.397 167 Hvidovre 2.073 147 Frederiksberg -39 615 Horsens 3.421 330 Slagelse 2.119 773 Morsø -46 607 Fredericia 3.473 329 Ringsted 2.139 165 Albertslund -46 219 Hillerød 3.514 320 Faxe 2.145 550 Tønder -50 185 Tårnby 4.016 360 Lolland 2.264 561 Esbjerg -69 151 Ballerup 4.115 151 Ballerup 2.487 741 Samsø -71 101 København 4.198 230 Rudersdal 2.715 390 Vordingborg -71 183 Ishøj 4.530 825 Læsø 2.924 330 Slagelse -74 825 Læsø 5.695 316 Holbæk 3.127 461 Odense -79 157 Gentofte 8.017 101 København 3.922 360 Lolland -217
3. juli 2009 Tabel 2: Kommunernes serviceramme i 2010 side 1 Samlede nettodriftsudgifter i budget 2009 i forhold til det samlede udgiftsbehov i 2009 (ISM's serviceniveaubegreb) (landsgennemsnit = 1,00) Vækst i serviceudgifterne pr. indbygger fra budget 2008 til budget 2009 (i 2009-pl- og opgaveniveau) Nettodriftsudgifter (ex. refusioner) til udsatte børn og unge i regnskab 2008 ift. det estimerede udgiftsbehov på baggrund af strukturelle variable (Faktiske udgifter/estimerede udgifter) Indeks Indeks Indeks Hele landet 1,00 Hele landet -0,6 Hele landet 100 320 Faxe 0,92 825 Læsø -9,9 563 Fanø 50 671 Struer 0,92 201 Allerød -4,8 157 Gentofte 60 540 Sønderborg 0,94 219 Hillerød -4,7 185 Tårnby 63 575 Vejen 0,94 187 Vallensbæk -4,5 671 Struer 72 665 Lemvig 0,94 492 Ærø -3,4 607 Fredericia 74 766 Hedensted 0,94 190 Furesø -3,0 615 Horsens 75 376 Guldborgsund 0,95 370 Næstved -2,5 727 Odder 76 390 Vordingborg 0,95 615 Horsens -2,4 746 Skanderborg 78 840 Rebild 0,95 161 Glostrup -2,2 756 Ikast-Brande 78 265 Roskilde 0,96 480 Nordfyns -2,1 813 Frederikshavn 79 336 Stevns 0,96 240 Egedal -2,0 159 Gladsaxe 80 400 Bornholm 0,96 159 Gladsaxe -1,7 630 Vejle 81 530 Billund 0,96 155 Dragør -1,7 540 Sønderborg 81 550 Tønder 0,96 230 Rudersdal -1,7 253 Greve 82 621 Kolding 0,96 101 København -1,7 740 Silkeborg 83 756 Ikast-Brande 0,96 580 Aabenraa -1,6 621 Kolding 85 760 Ringkøbing-Skjern 0,96 630 Vejle -1,6 376 Guldborgsund 85 791 Viborg 0,96 430 Faaborg-Midtfyn -1,5 450 Nyborg 85 410 Middelfart 0,97 265 Roskilde -1,3 530 Billund 87 480 Nordfyns 0,97 173 Lyngby-Taarbæk -1,3 259 Køge 87 510 Haderslev 0,97 791 Viborg -1,2 779 Skive 88 580 Aabenraa 0,97 165 Albertslund -1,2 217 Helsingør 89 630 Vejle 0,97 479 Svendborg -1,2 163 Herlev 89 657 Herning 0,97 223 Hørsholm -1,1 561 Esbjerg 89 773 Morsø 0,97 563 Fanø -1,1 461 Odense 90 849 Jammerbugt 0,97 621 Kolding -1,1 510 Haderslev 90 147 Frederiksberg 0,98 253 Greve -1,0 165 Albertslund 90 185 Tårnby 0,98 147 Frederiksberg -1,0 791 Viborg 91 326 Kalundborg 0,98 210 Fredensborg -1,0 161 Glostrup 92 420 Assens 0,98 350 Lejre -1,0 766 Hedensted 92 461 Odense 0,98 450 Nyborg -0,9 860 Hjørring 92 607 Fredericia 0,98 751 Århus -0,9 810 Brønderslev 93 706 Syddjurs 0,98 756 Ikast-Brande -0,8 410 Middelfart 93 707 Norddjurs 0,98 185 Tårnby -0,8 173 Lyngby-Taarbæk 93 813 Frederikshavn 0,98 157 Gentofte -0,8 336 Stevns 94 860 Hjørring 0,98 270 Gribskov -0,8 147 Frederiksberg 94 173 Lyngby-Taarbæk 0,99 760 Ringkøbing-Skjern -0,7 370 Næstved 94 230 Rudersdal 0,99 820 Vesthimmerland -0,7 580 Aabenraa 94 350 Lejre 0,99 163 Herlev -0,5 657 Herning 94 430 Faaborg-Midtfyn 0,99 657 Herning -0,5 480 Nordfyns 95 573 Varde 0,99 740 Silkeborg -0,5 706 Syddjurs 95 661 Holstebro 0,99 746 Skanderborg -0,5 846 Mariagerfjord 95 710 Favrskov 0,99 410 Middelfart -0,5 849 Jammerbugt 96 727 Odder 0,99 665 Lemvig -0,5 773 Morsø 98 746 Skanderborg 0,99 573 Varde -0,4 230 Rudersdal 98 779 Skive 0,99 167 Hvidovre -0,4 210 Fredensborg 99 787 Thisted 0,99 840 Rebild -0,4 183 Ishøj 99 820 Vesthimmerland 0,99 336 Stevns -0,3 187 Vallensbæk 99 846 Mariagerfjord 0,99 561 Esbjerg -0,3 400 Bornholm 99 153 Brøndby 1,00 217 Helsingør -0,3 269 Solrød 99 163 Herlev 1,00 316 Holbæk -0,3 840 Rebild 100 183 Ishøj 1,00 260 Halsnæs -0,3 707 Norddjurs 100 329 Ringsted 1,00 169 Høje-Taastrup -0,2 329 Ringsted 101 370 Næstved 1,00 461 Odense -0,2 661 Holstebro 101 440 Kerteminde 1,00 706 Syddjurs -0,2 751 Århus 102 730 Randers 1,00 860 Hjørring -0,2 390 Vordingborg 102 751 Århus 1,00 175 Rødovre -0,1 270 Gribskov 102 851 Aalborg 1,00 851 Aalborg -0,1 825 Læsø 102 450 Nyborg 1,01 400 Bornholm -0,1 741 Samsø 102 479 Svendborg 1,01 320 Faxe -0,1 760 Ringkøbing-Skjern 103 492 Ærø 1,01 575 Vejen 0,0 250 Frederikssund 103 561 Esbjerg 1,01 306 Odsherred 0,0 787 Thisted 103 615 Horsens 1,01 440 Kerteminde 0,1 175 Rødovre 104 740 Silkeborg 1,01 810 Brønderslev 0,1 430 Faaborg-Midtfyn 104 157 Gentofte 1,02 530 Billund 0,1 730 Randers 104 259 Køge 1,02 846 Mariagerfjord 0,1 420 Assens 107 340 Sorø 1,02 510 Haderslev 0,1 550 Tønder 107 810 Brønderslev 1,02 661 Holstebro 0,1 306 Odsherred 108 101 København 1,03 607 Fredericia 0,1 330 Slagelse 109 159 Gladsaxe 1,03 329 Ringsted 0,1 326 Kalundborg 109 217 Helsingør 1,03 787 Thisted 0,2 440 Kerteminde 109 223 Hørsholm 1,03 766 Hedensted 0,2 479 Svendborg 110 253 Greve 1,03 779 Skive 0,3 575 Vejen 110 260 Halsnæs 1,03 250 Frederikssund 0,3 223 Hørsholm 111 269 Solrød 1,03 540 Sønderborg 0,3 201 Allerød 111 330 Slagelse 1,03 183 Ishøj 0,4 153 Brøndby 113 741 Samsø 1,03 151 Ballerup 0,4 169 Høje-Taastrup 114 165 Albertslund 1,04 813 Frederikshavn 0,4 320 Faxe 115 360 Lolland 1,04 330 Slagelse 0,5 260 Halsnæs 115 175 Rødovre 1,05 326 Kalundborg 0,6 316 Holbæk 115 210 Fredensborg 1,05 671 Struer 0,6 101 København 115 306 Odsherred 1,05 259 Køge 0,6 265 Roskilde 117 316 Holbæk 1,05 340 Sorø 0,7 167 Hvidovre 118 482 Langeland 1,05 707 Norddjurs 0,8 151 Ballerup 119 155 Dragør 1,06 710 Favrskov 0,8 573 Varde 119 167 Hvidovre 1,06 773 Morsø 0,9 710 Favrskov 120 219 Hillerød 1,06 550 Tønder 0,9 190 Furesø 120 270 Gribskov 1,06 390 Vordingborg 0,9 219 Hillerød 121 190 Furesø 1,07 360 Lolland 0,9 665 Lemvig 125 240 Egedal 1,07 420 Assens 1,1 240 Egedal 128 187 Vallensbæk 1,08 269 Solrød 1,1 340 Sorø 130 563 Fanø 1,08 482 Langeland 1,2 820 Vesthimmerland 134 161 Glostrup 1,09 376 Guldborgsund 1,4 350 Lejre 139 169 Høje-Taastrup 1,10 849 Jammerbugt 1,6 360 Lolland 139 250 Frederikssund 1,11 727 Odder 1,6 851 Aalborg 141 201 Allerød 1,12 730 Randers 1,7 155 Dragør 147 151 Ballerup 1,13 153 Brøndby 1,7 492 Ærø 149 825 Læsø 1,16 741 Samsø 3,6 482 Langeland 171
3. juli 2009 Tabel 2: Kommunernes serviceramme i 2010 side 2 Nettodriftsudgifter (ex. refusioner) til handicappede og voksne med særlige behov i regnskab 2008 ift. det estimerede udgiftsbehov på baggrund af strukturelle variable (Faktiske udgifter/estimerede udgifter) Skøn for demografisk udgiftspres fra 2009 til 2010 (Ift. landsplan = 65 kr. pr. indbygger) Indeks Kr. pr. indbygger Hele landet 100 Hele landet 0 707 Norddjurs 70 219 Hillerød 373 657 Herning 73 259 Køge 320 316 Holbæk 77 746 Skanderborg 315 253 Greve 77 240 Egedal 300 706 Syddjurs 80 766 Hedensted 299 270 Gribskov 82 329 Ringsted 297 710 Favrskov 83 169 Høje-Taastrup 287 320 Faxe 84 615 Horsens 286 161 Glostrup 84 740 Silkeborg 260 461 Odense 84 250 Frederikssund 254 376 Guldborgsund 85 269 Solrød 254 260 Halsnæs 86 727 Odder 250 400 Bornholm 86 370 Næstved 244 661 Holstebro 86 350 Lejre 242 760 Ringkøbing-Skjern 88 260 Halsnæs 233 510 Haderslev 88 710 Favrskov 231 259 Køge 88 316 Holbæk 207 791 Viborg 89 480 Nordfyns 184 240 Egedal 89 185 Tårnby 183 390 Vordingborg 89 326 Kalundborg 175 860 Hjørring 90 730 Randers 162 665 Lemvig 90 210 Fredensborg 157 147 Frederiksberg 90 791 Viborg 150 671 Struer 91 265 Roskilde 148 330 Slagelse 91 223 Hørsholm 138 350 Lejre 91 320 Faxe 136 185 Tårnby 91 563 Fanø 122 336 Stevns 91 340 Sorø 121 230 Rudersdal 91 230 Rudersdal 118 370 Næstved 93 575 Vejen 115 530 Billund 93 630 Vejle 112 420 Assens 93 190 Furesø 103 540 Sønderborg 93 306 Odsherred 97 563 Fanø 93 440 Kerteminde 96 269 Solrød 95 621 Kolding 94 580 Aabenraa 96 756 Ikast-Brande 92 851 Aalborg 96 217 Helsingør 82 101 København 97 450 Nyborg 79 217 Helsingør 97 657 Herning 71 607 Fredericia 97 151 Ballerup 66 219 Hillerød 98 336 Stevns 65 480 Nordfyns 98 410 Middelfart 61 630 Vejle 98 706 Syddjurs 57 167 Hvidovre 98 607 Fredericia 56 157 Gentofte 99 540 Sønderborg 56 561 Esbjerg 99 420 Assens 55 787 Thisted 99 201 Allerød 54 756 Ikast-Brande 100 163 Herlev 44 183 Ishøj 100 270 Gribskov 37 440 Kerteminde 100 580 Aabenraa 35 479 Svendborg 100 661 Holstebro 26 187 Vallensbæk 101 155 Dragør 26 621 Kolding 102 810 Brønderslev 25 740 Silkeborg 102 330 Slagelse 17 169 Høje-Taastrup 102 851 Aalborg 9 813 Frederikshavn 102 159 Gladsaxe -6 573 Varde 103 253 Greve -14 840 Rebild 103 671 Struer -16 223 Hørsholm 103 376 Guldborgsund -41 430 Faaborg-Midtfyn 104 751 Århus -47 746 Skanderborg 104 840 Rebild -48 329 Ringsted 104 461 Odense -49 550 Tønder 104 707 Norddjurs -49 159 Gladsaxe 105 760 Ringkøbing-Skjern -56 751 Århus 105 846 Mariagerfjord -59 741 Samsø 106 430 Faaborg-Midtfyn -71 306 Odsherred 107 390 Vordingborg -73 810 Brønderslev 107 147 Frederiksberg -90 410 Middelfart 107 187 Vallensbæk -102 450 Nyborg 107 175 Rødovre -109 779 Skive 107 530 Billund -118 730 Randers 107 183 Ishøj -133 615 Horsens 108 479 Svendborg -147 492 Ærø 109 167 Hvidovre -153 210 Fredensborg 109 561 Esbjerg -156 820 Vesthimmerland 110 161 Glostrup -159 846 Mariagerfjord 110 101 København -167 849 Jammerbugt 110 573 Varde -169 825 Læsø 110 510 Haderslev -172 155 Dragør 111 153 Brøndby -208 265 Roskilde 111 813 Frederikshavn -208 482 Langeland 112 173 Lyngby-Taarbæk -219 360 Lolland 112 165 Albertslund -220 173 Lyngby-Taarbæk 113 849 Jammerbugt -229 766 Hedensted 113 779 Skive -238 163 Herlev 114 820 Vesthimmerland -238 575 Vejen 115 400 Bornholm -239 153 Brøndby 116 157 Gentofte -242 151 Ballerup 118 492 Ærø -284 175 Rødovre 118 773 Morsø -298 326 Kalundborg 118 360 Lolland -317 190 Furesø 120 860 Hjørring -323 340 Sorø 120 550 Tønder -379 773 Morsø 121 482 Langeland -400 727 Odder 122 787 Thisted -440 250 Frederikssund 123 665 Lemvig -553 165 Albertslund 124 741 Samsø -570 201 Allerød 131 825 Læsø -574