Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Skovrevlgyden 1 B, 5792 Årslev CVR-nr. 21 28 05 18 Årsrapport 01.01.2015 31.12.2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling. Nr. Lyndelse, den 17.03.2016 Dirigent Revision Faaborg Registreret Revisionsanpartsselskab Mørkebjergvej 3 5600 Faaborg CVR-nr 32 06 02 42 Tel 63 61 50 20 Fax 63 61 50 30 revisionfaaborg@revisionfaaborg.dk www.revisionfaaborg.dk
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 2 Indholdsfortegnelse Side Stamoplysninger... 3 Bestyrelsespåtegning... 4 Folkevalgt revisors påtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Anvendt regnskabspraksis... 7-9 Resultatopgørelse... 10 Balance, aktiver... 11 Balance, passiver... 12 Pengestrømsanalyse... 13 Noter... 14-17 Hovedtal for de seneste 5 regnskabsår... 18
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 3 Stamoplysninger Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk v/formand Benny Rasmussen Lumbyvej 56 Nr. Lyndelse 5792 Årslev Telefon 40 17 45 45 CVR-nr. 21 28 05 18 Stiftet 01.03.1949 Hjemsted Faaborg-Midtfyn Regnskabsår 01.01 31.12 Bestyrelse Revision Folkevalgt revisor Hovedaktivitet Benny Rasmussen, formand Kim Kildegaard, næstformand Marie Sølvason, kasserer Pernille Folker-Hansen, sekretær Allan Nielsen Revision Faaborg Registreret Revisionsanpartsselskab Mørkebjergvej 3 5600 Faaborg Søren Bertelsen Hans Peter Larsen Andelsselskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværker fastsatte regulativ, at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand, til lavest mulige driftsbidrag, som foruden driftsomkostninger skal dække forsvarlige afskrivninger af anlæg og rimelige henlæggelser til fornyelser, og nødvendige udvidelser, samt at varetage medlemmernes fælles interesser i vandforsynings spørgsmål samt deraf afledte forhold.
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 4 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet for regnskabsåret 01.01.2015 31.12.2015. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nr. Lyndelse, den 01.03.2016 Bestyrelsen: Benny Rasmussen formand Kim Kildegaard næstformand Marie Sølvason kasserer Pernille Folker-Hansen sekretær Allan Nielsen Folkevalgt revisors påtegning Som folkevalgt revisor for Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk har vi revideret årsregnskabet for 01.01.2015 31.12.2015. Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige anerkendte revisionsprincipper. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat. Nr. Lyndelse, den 04.03.2016 Søren Bertelsen Hans Peter Larsen
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk for regnskabsåret 01.01.2015 31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsanalyse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Vandværkets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser og vandværkets vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. fortsættes
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015 31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Faaborg, den 07.03.2016 Revision Faaborg Registreret Revisionsanpartsselskab CVR-nr. 32 06 02 42 Karen Marie Pedersen Registreret revisor medlem af FSR, danske revisorer
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Ændring i anvendt regnskabspraksis Regnskabspraksis er ændret med henblik på, at opfylde hvile i sig selv -princippet jf. Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for mindre vandværker. Årets resultat overføres derfor til en konto for over- eller underdækning, der placeres i henholdsvis passiver, som en gældspost eller i aktiver, som et tilgodehavende. Ændringen er korrigeret i sidste års tal og egenkapitalen primo er som følge af ændringen nedsat med kr. 3.480.928 til 0. Langfristet gæld er tilsvarende øget. I resultatopgørelsen føres en overdækning som en udgift og en evt. underdækning som indtægt. Indeværende års resultat er som følge af ændringen nedsat med kr. 1.075.845 til kr. 0. Hensættelser primo kr. 2.099.148 er ligeledes overført til konto for over- eller underdækning. Ændringen er korrigeret i sidste års tal. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en overeller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er op-krævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. fortsættes
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 8 Anvendt regnskabspraksis fortsat Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på værdipapirer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger er medtaget til handelsværdi iflg. bestyrelsen. Øvrige materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Jordstykke Inventar og installationer Ledningsnet Brugstid Afskrives ikke 4 år 50 år I anskaffelsesåret foretages halv afskrivning af et normalt års afskrivning. Fra og med år 2002 er afskrivningsperioden for ledningsnet ændret fra 12½ år til 20 år. Fra og med år 2015 er afskrivningsperioden for ledningsnet ændret fra 20 år til 50 år. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Posten indeholder også tilgodehavender vedrørende leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. fortsættes
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 9 Anvendt regnskabspraksis fortsat Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede investeringsforeninger, optaget til statusdagens kursværdi. Egenkapital Reserve for opskrivninger omfatter henlæggelser vedr. opskrivning af materielle anlægsaktiver. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 10 Note Resultatopgørelse 2015 2014 1 Nettoomsætning... 629.265 891.740 2 Produktionsomkostninger... -163.687-220.312 Bruttoresultat... 465.578 671.428 3 Distributionsomkostninger... -236.382-496.219 4 Administrationsomkostninger... -245.356-234.512 Resultat af primær drift... -16.160-59.303 5 Andre driftsindtægter... 19.360 19.005 Resultat før finansielle poster... 3.200-40.298 6 Finansielle indtægter... 41.080 50.734 7 Finansielle omkostninger... -44.280-10.436 Årets resultat... 0 0 Resultatdisponering Overført resultat... 0 0 Resultat disponering i alt... 0 0
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 11 Note Balance, aktiver 2015 2014 Anlægsaktiver 8 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger... 466.000 466.000 Inventar og installationer... 0 3.717 Ledningsnet... 1.626.827 1.417.724 Anlægsaktiver i alt... 2.092.827 1.887.441 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 9 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 0 26.081 10 Andre tilgodehavender... 0 94.795 Periodeafgrænsningsposter... 22.886 16.307 Tilgodehavender i alt... 22.886 137.183 11 Værdipapirer... 270.553 298.151 12 Likvide beholdninger... 4.864.538 3.847.185 Omsætningsaktiver i alt... 5.157.977 4.282.519 Aktiver i alt... 7.250.804 6.169.960
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 12 Note Balance, passiver 2015 2014 13 Egenkapital Reserve for opskrivninger... 0 0 Overført resultat... 0 0 Egenkapital i alt... 0 0 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 14 Overdækning... 6.635.921 5.580.076 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 6.635.921 5.580.076 Kortfristede gældsforpligtelser 14 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser... 20.000 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 92.210 208.279 15 Anden gæld... 502.673 381.605 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 614.883 589.884 Gældsforpligtelser i alt... 7.250.804 6.169.960 Passiver i alt... 7.250.804 6.169.960 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 13 Pengestrømsanalyse 2015 2014 Pengestrømme fra drift Årets resultat... 0 0 Overdækning... 1.075.845 71.785 Kursregulering værdipapirer, tilbageført... 27.598 4.308 Afskrivninger og nedskrivninger...(+) 55.959 16.326 Forøgelse af tilgodehavender...(-) 0-89.142 Nedbringelse af tilgodehavender...(+) 114.297 0 Forøgelse af kreditorer...(+) 4.999 285.114 Ændring i driftskapital... 1.278.698 288.391 Pengestrømme vedr. investeringer Ledningsnet... -261.345-523.704 Investeringer netto... -261.345-523.704 Samlet likviditetsændring... 1.017.353-235.313 Afstemning Likvide beholdninger, ultimo... 4.864.538 3.847.185 Likvide beholdninger, primo... -3.847.185-4.082.498 Samlet likviditetsændring... 1.017.353-235.313
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 14 Noter 2015 2014 1 Nettoomsætning Fast afgift... 553.118 533.004 Kubikmeterafgift... 419.592 430.521 Tilslutningsbidrag... 732.400 0 Overdækning... -1.075.845-71.785 Nettoomsætning i alt... 629.265 891.740 2 Produktionsomkostninger Vedligeholdelse, bygninger... 23.513 66.149 Vedligeholdelse, installationer og inventar... 3.636 5.193 Vedligeholdelse, boringer... 0 28.246 El... 52.176 53.691 Vandanalyser og boringskontrol... 32.317 14.471 Teknisk bistand og rådgivning... 3.428 0 Løn, driftspersonale... 35.000 35.000 Ejendomsskat... 4.479 4.042 Forsikringer... 4.086 4.086 Afskrivninger, installationer og inventar... 3.717 7.436 Diverse omkostninger... 1.335 1.998 Produktionsomkostninger i alt... 163.687 220.312 3 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet... 116.275 471.101 Vandmålere og udskiftning... 24.860 16.228 Teknisk bistand og rådgivning... 29.898 0 Honorar og kørsel... 13.107 0 Afskrivninger, ledningsnet... 52.242 110.985 Nedskrivning hensættelser... 0-102.095 Distributionsomkostninger i alt... 236.382 496.219
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 15 Noter 2015 2014 4 Administrationsomkostninger Honorar og befordring... 60.000 56.746 Bestyrelsesmøder... 3.895 3.377 Annoncer... 2.656 2.192 Administrationsservice... 81.499 81.052 Porto og gebyrer... 3.448 2.886 Kontorartikler... 889 448 Kontingenter, faglitteratur og tidsskrifter... 9.573 8.904 Telefon og net... 8.353 8.535 EDB-omkostninger... 21.118 33.497 Revisor... 16.000 10.000 Forsikringer... 2.741 2.732 Kursus... 1.024 15.588 Kontorservice... 21.000 0 Generalforsamling... 6.228 7.452 Tab på debitorer... 609 1.103 Uniform og personaleomkostninger... 6.323 0 Administrationsomkostninger i alt... 245.356 234.512 5 Andre driftsindtægter Salg af måleraflæsningsoplysninger... 19.360 19.005 Andre driftsindtægter i alt... 19.360 19.005 6 Finansielle indtægter Renter pengeinstitutter... 23.695 17.257 Ændring renteperiodisering... 526 16.306 Udbytte værdipapirer... 16.859 17.171 Finansielle indtægter i alt... 41.080 50.734 7 Finansielle omkostninger Renter i øvrigt... 374 0 Ændring renteperiodisering... 16.307 6.128 Kurstab værdipapirer... 27.599 4.308 Finansielle omkostninger i alt... 44.280 10.436
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 16 Noter 8 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og installationer Ledningsnet I alt Anskaffelsessum Anskaffelsessum, primo 466.000 164.151 3.685.481 4.315.632 Tilgang i året 0 0 261.345 261.345 Forlods afskrevet ved henlæggelse 0 0 0 0 Anskaffelsessum, ultimo 466.000 164.151 3.946.826 4.576.977 Af- og nedskrivninger Af- og nedskr., primo 0 160.434 2.267.757 2.428.191 Af- og nedskrivninger i året 0 3.717 52.242 55.959 Af- og nedskrivn., ultimo 0 164.151 2.319.999 2.484.150 Bogført værdi ultimo 466.000 0 1.626.827 2.092.827 Anlægsaktivernes anskaffelsessum afskrives lineært over 4 år 50 år 9 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2015 2014 Tilgodehavender brutto... 0 26.081 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt... 0 26.081 10 Andre tilgodehavender Moms... 0 94.795 Andre tilgodehavender i alt... 0 94.795 11 Værdipapirer 3.122 stk. Sydinvest Højrente Mix... 349.910 349.910 Kursregulering... -79.357-51.759 Værdipapirer i alt... 270.553 298.151
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 17 Noter 2015 2014 12 Likvide beholdninger Sydbank... 4.864.538 3.847.166 Kassebeholdning... 0 19 Likvide beholdninger i alt... 4.864.538 3.847.185 13 Egenkapital Overført resultat primo... 0 0 Overført resultat... 0 0 Overført resultat ultimo... 0 0 Egenkapital i alt... 0 0 14 Overdækning Overdækning primo... 5.580.076 5.508.291 Årets overdækning, jf. note 1... 1.075.845 71.785 Overdækning ultimo... 6.655.921 5.580.076 Heraf kortfristet del (jf. kommende års budget)... 20.000 0 Heraf langfristet del... 6.635.921 5.580.076 15 Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag... 24.686 28.844 Moms... 123.104 0 Vandafgift... 354.883 352.761 Anden gæld i alt... 502.673 381.605 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Bestyrelsen har oplyst, at der er etableret ejerpantebrev med en hovedstol på kr. 1.500.000,00, som er tinglyst på Skovrevlgyden 1 B (matr. 5 H, Nr. Lyndelse). Ejerpantebrevet ligger i eget depot i Sydbank.
Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk 2015 18 Hovedtal for de seneste 5 regnskabsår Hovedtal (1.000 kr.) 2015 2014 2013 2012 2011 Indtægter... 629 892 979 1.079 1.075 Årets overdækning... 1.076 72 0 0 0 Produktionsomkostninger... 164 220 189 345 410 Distributionsomkostninger... 236 496 411 473 392 Resultat primær drift... -16-59 69 6 47 Finansielle poster... -3 40-20 86 40 Årets resultat... 0 0 49 92 87 Egenkapital... 0 0 3.409 3.355 3.254 Overdækning i alt... 6.656 5.580 0 0 0 Ændring driftskapital... 1.279 288 84 92 62 Anlægsinvesteringer, netto... 261 524 147 40 39 /jp