( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 1

Transkript

1 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 1 Bjørnø Vandværk A.M.B.A. Bjørnø 7, 5600 Faaborg CVR-nr Årsrapport regnskabsår

2 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 2 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger... 3 Ledelsespåtegning... 4 Generalforsamlingens godkendelse... 4 Erklæring folkevalgt revisor... 4 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 9 Balance, aktiver Balance, passiver Noter

3 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 3 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Selskabsoplysninger Selskabet Bjørnø Vandværk A.M.B.A. Bjørnø Faaborg Telefon CVR-nr Stiftet Hjemsted Faaborg-Midtfyn Regnskabsår Bestyrelse Revision Pengeinstitut Hovedaktivitet Helge Nordholt Anne Nysted Hansen Louis Christensen Revision Faaborg Registreret Revisionsanpartsselskab Mørkebjergvej Faaborg Danske Bank Faaborg Afdeling Vestergade Faaborg Selskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov, og det for vandværket fastsatte regulativ, at forsyne ejendomme indenfor vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest mulige driftsbidrag, som foruden driftsomkostninger skal dække forsvarlige afskrivninger af anlæg og rimelige henlæggelser til fornyelser og nødvendige udvidelser, samt at varetage medlemmernes fælles interesser i vandforsynings spørgsmål samt deraf afledte forhold.

4 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 4 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Ledelsespåtegning Bestyrelsen aflægger hermed årsrapport for 2011 for Bjørnø Vandværk A.M.B.A.. Den samlede ledelse erklærer: At årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. At årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bjørnø, den / 2012 Bestyrelsen: Generalforsamlingens godkendelse Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling. Bjørnø, den / 2012 Dirigent Erklæring folkevalgt revisor Som folkevalgt revisor har jeg gennemgået regnskabet for året 2011 herunder bilagsmaterialet m.v., med henblik på at vurdere, om der er disponeret hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med vedtægter, generalforsamlingsbeslutning m.v. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Bjørnø, den / 2012

5 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 5 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Bjørnø Vandværk A.M.B.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Bjørnø Vandværk A.M.B.A. for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. fortsættes

6 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 6 Bjørnø Vandværk A.M.B.A fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Faaborg, den / 2012 Revision Faaborg Registreret Revisionsanpartsselskab Anna Krog Hansen Registreret revisor medlem af FSR, danske revisorer

7 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 7 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Ledelsesberetning Dette er selskabets 13. regnskabsår. Primo året var der 20 andelshavere, der er tilsluttet 1 i løbet af året, så der er ultimo 21 andelshavere. Der er i året solgt m 3 til forbrugerne. Virksomhedens forventninger til fremtiden Selskabet forventer et tilfredsstillende driftsresultat for regnskabsåret 2012.

8 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 8 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A og i DKK. Den anvendte regnskabspraksis er valgt under hensyntagen til virksomhedens art og omfang. Årsrapporten er udarbejdet under forudsætning af fortsat drift, og er aflagt efter følgende vurderings- og afskrivningsprincipper. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af vand er indtægtsført på tidspunktet for a conto ratetilskrivninger og inklusiv slutopgørelsen. Omkostninger er medtaget efter faktureringsprincippet og periodiseret i relevant omfang. Finansielle poster er indtægts-/udgiftsført på tilskrivningstidspunktet og periodiseret i relevant omfang. Balancen Materielle anlægsaktiver Erhvervede anlægsaktiver måles til kostpris, evt. beregnet indgangsværdi med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Aktivernes skønnede restværdi efter afsluttet brugstid indgår ikke i afskrivningsgrundlaget. Anlæg og ejendomme er tidligere afskrevet over 25 år, dette er ændret i 2011, hvor de afskrives over 50 år. Andre anlæg afskrives over 15 år. Tilgodehavender Tilgodehavender er værdisat i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab efter en individuel vurdering. Gæld Gældsforpligtelser er målt til nominel værdi.

9 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 9 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Budget Note Resultatopgørelse Nettoomsætning Fast afgift Forbrug Betaling for aflæsning af målere Nettoomsætning i alt Omkostninger Ejendomsskat Forsikringer El Vandprøver Reparation og vedligeholdelse Vandmålere Gaver Generalforsamling m.v Kontorhold Revisor Kontingenter Porto og gebyrer Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Renteindtægter Danske Bank Renteudgifter Kommunekredit Finansielle poster, netto Årets resultat

10 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 10 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Note Balance, aktiver Anlægsaktiver 1 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger (incl. boring og stikledninger m.v.) Andre anlæg Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Balance, passiver 3 Egenkapital Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 4 Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser 5 Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

11 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 11 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Noter 1 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger (incl. boring og stikledninger m.v.) Afkalker Anskaffelsessum Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum, ultimo Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger, primo Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger, ultimo Bogført værdi ultimo Anlægsaktivernes anskaffelsessum afskrives lineært over år 15 år ( afskrevet over 25 år derefter over 50 år) 2 Andre tilgodehavender Tilgode aflæsning Årsopgørelse el Andre tilgodehavender i alt Egenkapital Saldo primo Resultat iflg. resultatopgørelse Indskud ny andelshaver Egenkapital i alt Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit Gæld til realkreditinstitutter i alt

12 ( ) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 12 Bjørnø Vandværk A.M.B.A Noter Anden gæld Beregnet revisor Skyldig statsafgift vand Skyldig moms Anden gæld i alt Statsafgift vand Statsafgift vand primo Årets statsafgift vand Afregnet statsafgift vand Statsafgift vand ultimo Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er et gældsbrev til Kommunekredit på lånets oprindelige hovedstol kr Bestyrelsen har derudover oplyst, at der ikke er foretaget pantsætninger eller andre sikkerhedsstillelser af virksomhedens aktiver. /jp