Årsrapport 2012 Supplerende/korrigerende information til Årsrapport 2012 Cvr nr. 60 83 50 12 1
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den interne revisions erklæringer 4 De uafhængige revisorers erklæringer 5 Redegørelse vedrørende Årsrapporten 2012 6 Resultat- og totalindkomstopgørelse 1/1 til 31/12 7 Balance pr. 31/12 8 Bevægelser i egenkapitalen 9 Kapitalforhold og solvens 10 Hoved- og nøgletal 11 Noter 12 Selskabsoplysninger Sparekassen Hobro Store Torv 9500 Hobro Cvr nr. 60 83 50 12 Hjemkommune: Mariagerfjord Kommune 2
Ledelsespåtegning Finanstilsynet har i marts måned 2013 gennemført en temaundersøgelse af privatkundeområdet i Sparekassen Hobro. Stikprøvegennemgangen har medført, at Finanstilsynet har påbudt sparekassen følgende: 1) Ændre sin procedure for nedskrivninger, således at individuelle nedskrivningsbehov på 300.000 kr. og derunder pr. udlånsengagement bringes i overensstemmelse med regnskabsbestemmelsens 52. Effekten af den manglende indregning af nedskrivninger på disse engagementer er pr. 31.12.2012 opgjort til 18,6 mio. kr. 2) Gennemgå stikprøvepopulationen med henblik på at identificere engagementer med objektiv indikation for værdiforringelse. For hvert af disse engagementer skal sparekassen udarbejde nøjagtige og realistiske nedskrivningsberegninger, og i den forbindelse vurdere hvor stor en del af nedskrivningerne der vedrører henholdsvis 2012 og 2013. Påbuddet om gennemgangen af stikprøvepopulationen er på nuværende tidspunkt ikke endeligt opfyldt. Sparekassen er i gang med at gennemgå populationen, en gennemgang, der forventes endeligt afsluttet inden udgangen af 3. kvartal 2013. Det er sparekassens forventning, at gennemgangen ikke giver anledning til nedskrivninger ud over de nedskrivninger, der allerede er indregnet i såvel 2012 som i 2013. Der vil alene blive tale om en omgruppering - helt eller delvis - af nedskrivningerne fra de gruppevise til de individuelle nedskrivninger. Finanstilsynet har endvidere påbudt sparekassen at udsende supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012, der viser effekten af de for lidt indregnede nedskrivninger. Med baggrund i efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet har sparekassen indregnet yderligere nedskrivninger på i alt 65.409 t.kr. Fordelt med 36.809 t.kr som individuelle nedskrivninger og 28.600 som gruppevise nedskrivninger. Herudover har sparekassen vurderet og indregnet de skattemæssige konsekvenser af ændringen. Sparekassen har taget Finanstilsynets påbud til efterretning og har valgt at indregne nedskrivningerne i 2012 som ovenfor anført og udsender på den baggrund denne supplerende/korrigerende information til sparekassens årsrapport for 2012. Vi har dags dato behandlet og godkendt den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. Den supplerende/korrigerende information skal læses i sammenhæng med årsrapporten for 2012 for at give et retvisende billede af sparekassens aktiviteter. Hobro, den 19. august 2013 Per Sønderup adm. direktør /Lars Dalsgaard regnskabschef Bestyrelsen for Sparekassen Hobro Hans Jørgen Nielsen Bent Bjørn Steen Mikkelsen formand næstformand formand for revisionsudvalget Torben Andersen Ole Grønlund Kristian Dahl Johnsen Svend Madsen Anette Møller Per Norup Olesen Henrik Pedersen Lars Tolborg 3
Den interne revisions erklæringer Til repræsentantskabet i Sparekassen Hobro Vi har revideret den af ledelsen udarbejdede supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 for Sparekassen Hobro. Den supplerende/korrigerende information er udarbejdet efter at Finanstilsynet har gennemført en temaundersøgelse i sparekassen, og i denne forbindelse har påbudt Sparekassen Hobro at foretage en vurdering af, hvor stor en andel af de pålagte ny- og mernedskrivninger på i alt 79.285 tkr., der i lyset af de gældende regnskabsregler allerede burde være udgiftsført i sparekassens regnskab for 2012. På baggrund af efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet har sparekassen indregnet nedskrivninger på i alt 65.409 tkr. i 2012. Sparekassens ledelse har ansvaret for den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at de supplerende/korrigerende informationer til årsrapporten for 2012 ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i den supplerende/ korrigerende information til årsrapporten for 2012, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Vores arbejde har alene omfattet revision af indregning og præsentation af de yderligere nedskrivninger for 2012, som er opgjort på baggrund af Finanstilsynets påbud og efterfølgende godkendt af Finanstilsynet, i de supplerende/korrigerende informationer samt den afledte effekt af de yderligere nedskrivninger på skat af årets resultat. Vores arbejde har ikke omfattet yderligere handlinger vedrørende årsrapporten for 2012, hvorpå vi har afgivet en revisionspåtegning den 22. februar 2013. Vi har således ikke foretaget revisionshandlinger vedrørende perioden efter 22. februar 2013. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold. Som det fremgår af ledelsespåtegningen, er sparekassen i gang med at gennemgå populationen af private udlån, men gennemgangen er ikke afsluttet, og derfor er påbuddet på nuværende tidpunkt ikke opfyldt. Vi tager forbehold for den eventuelle indvirkning heraf på den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at den supplerende/ korrigerende information til årsrapporten for 2012 bortset fra den eventuelle indvirkning af det forhold, der er beskrevet under Grundlag for konklusion med forbehold i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets påbud omhandlende sparekassens måling af udlån i årsrapporten for 2012. Hobro, den 19. august 2013 Intern Revision Poul Erik Larsen revisionschef 4
De uafhængige revisorers erklæringer Til repræsentantskabet i Sparekassen Hobro Vi har revideret den af ledelsen udarbejdede supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 for Sparekassen Hobro. Den supplerende/korrigerende information er udarbejdet efter at Finanstilsynet har gennemført en temaundersøgelse i sparekassen, og i denne forbindelse har påbudt Sparekassen Hobro at foretage en vurdering af, hvor stor en andel af de pålagte ny- og mernedskrivninger på i alt 79.285 tkr., der i lyset af de gældende regnskabsregler allerede burde være udgiftsført i sparekassens regnskab for 2012. På baggrund af efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet har sparekassen indregnet nedskrivninger på i alt 65.409 tkr. i 2012. Sparekassens ledelse har ansvaret for den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion på grundlag af vores revision. Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at de supplerende/korrigerende informationer til årsrapporten for 2012 ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i den supplerende/ korrigerende information til årsrapporten for 2012, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Vores arbejde har alene omfattet revision af indregning og præsentation af de yderligere nedskrivninger for 2012, som er opgjort på baggrund af Finanstilsynets påbud og efterfølgende godkendt af Finanstilsynet, i de supplerende/korrigerende informationer samt den afledte effekt af de yderligere nedskrivninger på skat af årets resultat. Vores arbejde har ikke omfattet yderligere handlinger vedrørende årsrapporten for 2012, hvorpå vi har afgivet en revisionspåtegning den 22. februar 2013. Vi har således ikke foretaget revisionshandlinger vedrørende perioden efter 22. februar 2013. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold. Som det fremgår af ledelsespåtegningen, er sparekassen i gang med at gennemgå populationen af private udlån, men gennemgangen er ikke afsluttet, og derfor er påbuddet på nuværende tidpunkt ikke opfyldt. Vi tager forbehold for den eventuelle indvirkning heraf på den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at den supplerende/ korrigerende information til årsrapporten for 2012 bortset fra den eventuelle indvirkning af det forhold, der er beskrevet under Grundlag for konklusion med forbehold i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets påbud omhandlende sparekassens måling af udlån i årsrapporten for 2012. Aarhus, den 19. august 2013 Silkeborg, den 19. august 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Carsten Andersen statsautoriseret revisor Henrik A. Laursen statsautoriseret revisor 5
Redegørelse vedrørende Årsrapporten 2012 Finanstilsynet har i marts måned 2013 gennemført en temaundersøgelse af privatkundeområdet i sparekassen. Tilsynet havde udvalgt en stikprøve på 75 engagementer med privatkunder, hvis engagementer var større end 100 tkr. I forbindelse med undersøgelsen konstaterede Finanstilsynet, at sparekassen med virkning fra 4. kvartal 2012 havde ændret sin procedure for nedskrivninger, således at nedskrivninger på 300 tkr eller derunder på individuelle engagementer i sparekassens næstdårligste klassifikation ikke længere blev indregnet. Dette finder tilsynet ikke i overensstemmelse med 52 i regnskabsbekendtgørelsen. Yderligere fandt tilsynet ved gennemgangen af stikprøven behov for nye nedskrivninger. I forbindelse med afrapporteringen har tilsynet givet sparekassen påbud om at foretage en vurdering af, hvor stor en del af de pålagte ny- og mernedskrivninger på i alt 79.285 tkr., der i lyset af de gældende regnskabsregler allerede burde være udgiftsført i sparekassens regnskab for 2012. Med baggrund i efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet, har sparekassen indregnet yderligere nedskrivninger på i alt 65.409 tkr. i 2012. Fordelt med 36.809 tkr som individuelle nedskrivninger og 28.600 som gruppevise nedskrivninger. Herudover har sparekassen vurderet og indregnet de skattemæssige konsekvenser af ændringen. Sparekassen har taget Finanstilsynets påbud til efterretning og har valgt at indregne nedskrivninger på i alt 65.409 tkr. i 2012 og udsender på den baggrund denne supplerende/korrigerende information til sparekassens årsrapport for 2012. Supplerende/korrigerende information Denne supplerende/korrigerende information har baggrund i, at Finanstilsynet ved temaundersøgelsen fandt behov for yderligere nedskrivninger. Sparekassen har efterfølgende afsat og fået godkendt samlede yderligere nedskrivninger på i alt 79.285 tkr. Sparekassen har i forlængelse af Finanstilsynets påbud vurderet på, hvor stor en del af de pålagte ny- og mernedskrivninger der i lyset af de gældende regnskabsregler allerede burde have været udgiftsført i 2012. På grund af usikkerhederne om udnyttelse af det skattemæssige underskud, inden for en kortere årrække, har sparekassen i overensstemmelse med regnskabsreglerne valgt ikke at aktivere udskudt skat. Konsekvens af Finanstilsynets påbud Finanstilsynets påbud og sparekassens reaktion herpå medfører følgende væsentlige ændringer i 2012 regnskabet: De samlede nedskrivninger forøges med 65.409 tkr. til i alt 339.169 tkr. Resultatet før skat ændres fra 48.238 tkr. til -17.172 tkr. Udlån ændres fra 3.077.390 tkr. til 3.011.981 tkr. Egenkapital ændres fra 1.044.517 tkr. til 978.518 tkr. Solvens ændres fra 22,0% til 20,6% 6
Resultat- og totalindkomstopgørelse 1/1 til 31/12 2012 (i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern 1 Renteindtægter 234.464 230.935-3.529 235.916 232.387-3.529 Renteudgifter 52.684 52.684 0 53.243 53.243 0 Netto renteindtægter 181.780 178.251-3.529 182.673 179.144-3.529 Udbytte af aktier m.v. 1.447 1.447 0 1.447 1.447 0 Gebyrer og provisionsindtægter 62.849 62.849 0 62.855 62.855 0 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 1.481 1.481 0 1.500 1.500 0 Netto rente- og gebyrindtægter 244.595 241.066-3.529 245.475 241.946-3.529 Kursreguleringer 10.029 10.029 0 6.637 6.637 0 Andre driftsindtægter 3.662 3.662 0 3.176 3.176 0 Udgifter til personale og administration 160.723 160.723 0 157.300 157.300 0 Af- og nedskrivninger på materielle aktiver 3.461 3.461 0 3.911 3.911 0 Andre driftsudgifter 4.778 4.778 0 5.237 5.237 0 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 39.855 101.736 61.881 40.967 102.848 61.881 Heraf udgør renter tkr. 11.441 mod 5.981 i 2011 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder -1.231-1.231 0 16 16 0 Resultat før skat 48.238-17.172-65.410 47.889-17.521-65.410 2 Skat -12.580-10.880 1.700-12.231-10.531 1.700 Årets resultat 35.658-28.052-63.710 35.658-28.052-63.710 Resultatdisponering: Årets resultat 35.658-28.052-63.710 Overført fra gavefond 144 144 0 I alt til disposition 35.802-27.908-63.710 Der anvendes således: Overført resultat 31.015-34.984-65.999 Foreslået rente til garantkapital 7.660 7.660 0 Heraf skat, 25% -1.915 0 1.915 Henlagt til opskrivningsfond vedr. associerede og tilknyttede virksomheder -1.231-1.231 0 Skat - hensatte forpligtelser 0 374 374 Henlagt til gavefond 273 273 0 I alt til anvendt 35.802-27.908-63.710 Totalindkomstopgørelse Årets resultat 35.658-28.052-63.710 35.658-28.052-63.710 Værdiregulering af domicilejendomme 79 79 0 79 79 0 Værdiregulering af aktiver disponibel for salg 7.499 7.499 0 7.499 7.499 0 Forskydning pensionsforpligtelse -2.439-2.439 0-2.439-2.439 0 Udbetalte garantrenter -8.236-8.236 0-8.236-8.236 0 Skat af anden totalindkomst 630 630 0 630 630 0 Anden totalindkomst efter skat -2.467-2.467 0-2.467-2.467 0 Årets totalindkomst 33.191-30.519-63.710 33.191-30.519-63.710 7
Balance pr. 31/12 2012 (i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 28.153 28.153 0 28.153 28.153 0 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 142.266 142.266 0 142.616 142.616 0 3 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 44.864 44.864 0 44.864 44.864 0 3 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 3.077.390 3.011.981-65.409 3.044.906 2.979.497-65.409 Obligationer til dagsværdi 1.019.039 1.019.039 0 1.030.876 1.030.876 0 Aktier m.v. 206.409 206.409 0 206.409 206.409 0 Kapitalandele i associerede virksomheder 7.577 7.577 0 741 741 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 25.687 25.687 0 0 0 0 Immaterielle aktiver 21.000 21.000 0 21.000 21.000 0 Investeringsejendomme 27.976 27.976 0 45.262 45.262 0 Domicilejendomme 132.147 132.147 0 199.504 199.504 0 Øvrige materielle aktiver 5.802 5.802 0 5.802 5.802 0 Aktuelle skatteaktiver 1.159 2.989 1.830 1.159 3.703 2.544 Udskudte skatteaktiver 2.420 0-2.420 6.001 2.867-3.134 Aktiver i midlertidig besiddelse 4.221 4.221 0 5.739 5.739 0 Andre aktiver 54.872 54.872 0 57.886 57.886 0 Periodeafgrænsningsposter 1.310 1.310 0 1.911 1.911 0 Aktiver i alt 4.802.292 4.736.293-65.999 4.842.829 4.776.830-65.999 Passiver Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 173.548 173.548 0 212.490 212.490 0 Indlån og anden gæld 3.373.050 3.373.050 0 3.372.705 3.372.705 0 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 8.128 8.128 0 8.128 8.128 0 Aktuelle skatteforpligtelser 0 0 0 0 0 0 Midlertidigt overtagne forpligtelser 0 0 0 0 0 0 Andre passiver 173.357 173.357 0 175.272 175.272 0 Periodeafgrænsningsposter 1.036 1.036 0 1.061 1.061 0 Gæld i alt 3.729.119 3.729.119 0 3.769.656 3.769.656 0 Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 14.707 14.707 0 14.707 14.707 0 Hensættelser til tab på garantier m.v. 3.172 3.172 0 3.172 3.172 0 Andre hensatte forpligtelser 777 777 0 777 777 0 Hensatte forpligtelser i alt 18.656 18.656 0 18.656 18.656 0 Efterstillede kapitalindskud 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 Egenkapital Garantkapital 274.779 274.779 0 274.779 274.779 0 Opskrivningshenlæggelser 22.281 22.281 0 22.281 22.281 0 Akkumuleret værdiregulering, der følger af omvurdering af hold til udløb aktiver til dagsværdi -10.390-10.390 0-10.390-10.390 0 Opskrivningsfond vedr. associerede og tilknyttede virksomheder 10.991 10.991 0 0 0 0 Gavefond 911 911 0 911 911 0 Overført overskud 738.285 672.286-65.999 749.276 683.277-65.999 Renter af garantkapital 7.660 7.660 0 7.660 7.660 0 Egenkapital i alt 1.044.517 978.518-65.999 1.044.517 978.518-65.999 Passiver i alt 4.802.292 4.736.293-65.999 4.842.829 4.776.830-65.999 Eventualforpligtelser 755.320 755.320 0 716.593 716.593 0 8
Bevægelser i egenkapitalen (i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern Garantkapital primo 302.565 302.565 0 302.565 302.565 0 Ny indbetalt garantkapital 17.938 17.938 0 17.938 17.938 0 Udgået ved nedskrivning af garantkapital 45.724 45.724 0 45.724 45.724 0 Garantkapital ultimo 274.779 274.779 0 274.779 274.779 0 Opskrivningshenlæggelser primo 22.222 22.222 0 22.222 22.222 0 Tilgang ved omvurdering 59 59 0 59 59 0 Opskrivningshenlæggelser ultimo 22.281 22.281 0 22.281 22.281 0 Akkumuleret værdiregulering, der følger af omvurdering af hold-til-udløb aktiver til dagsværdi, primo -16.014-16.014 0-16.014-16.014 0 Årets værdiregulering 5.624 5.624 0 5.624 5.624 0 Akkumuleret værdiregulering ultimo -10.390-10.390 0-10.390-10.390 0 Opskrivningsfond vedr. associerede selskaber og datterselskaber, primo 12.222 12.222 0 0 0 0 Overført til resultatdisponering 1.231 1.231 0 0 0 0 Henlagt af det til disposition værende beløb 0 0 0 0 0 0 Opskrivningsfond ultimo 10.991 10.991 0 0 0 0 Gavefond primo 781 781 0 781 781 0 Overført til resultatdisponering 144 144 0 144 144 0 Henlagt af det til disposition værende beløb 273 273 0 273 273 0 Gavefond ultimo 911 911 0 911 911 0 Overført overskud primo 709.100 709.100 0 721.322 721.322 0 Overført fra årets resultat 31.015-34.984-65.999 29.784-36.215-65.999 Regulering af pensionsforpligtelse -1.830-1.830 0-1.830-1.830 0 Overført overskud ultimo 738.285 672.286-65.999 749.276 683.277-65.999 Foreslået rente af garantkapital 7.660 7.660 0 7.660 7.660 0 Egenkapital i alt 1.044.517 978.518-65.999 1.044.517 978.518-65.999 9
Kapitalforhold og solvens (i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern Kapitalsammensætning Garantkapital 274.779 274.779 0 274.779 274.779 0 Opskrivningsfond vedr. associerede og tilknyttede virksomheder 10.991 10.991 0 0 0 0 Gavefond 911 911 0 911 911 0 Overført overskud, incl. foreslået rente af garantkapital 745.945 679.946-65.999 756.937 690.937-65.999 Hybrid kapital 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 Fradrag: Foreslået rente af garantkapital -7.660-7.660 0-7.660-7.660 0 Immaterielle aktiver -21.000-21.000 0-21.000-21.000 0 Udskudte skatteaktiver -2.420 0 2.420-6.001-2.867 3.134 Andre fradrag -48.147-54.505-6.358-41.445-47.732-6.287 Kernekapital efter fradrag 963.399 893.462-69.937 966.521 897.368-69.153 Ansvarlig kapital 0 0 0 0 0 0 Opskrivningshenlæggelser 22.281 22.281 0 22.281 22.281 0 Andre fradrag -22.281-22.281 0-22.281-22.281 0 Basiskapital efter fradrag 963.399 893.462-69.937 966.521 897.368-69.153 Risikovægtede poster Kreditrisiko 3.661.137 3.633.062-28.075 3.672.927 3.644.852-28.075 Markedsrisiko 299.273 299.273 0 314.925 314.925 0 Operationel risiko 423.370 394.770-28.600 425.716 397.116-28.600 Risikovægtede poster i alt 4.383.780 4.327.105-56.675 4.413.568 4.356.893-56.675 Solvensprocent 22,0% 20,6% -1,4% 21,9% 20,6% -1,3% Kernekapitalprocent 22,0% 20,6% -1,4% 21,9% 20,6% -1,3% 10
Hoved- og nøgletal (i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern Hovedtal Netto rente- og gebyrindtægter 244.595 241.066-3.529 245.475 241.946-3.529 Kursreguleringer 10.029 10.029 0 6.637 6.637 0 Udgifter til personale og administration 160.723 160.723 0 157.300 157.300 0 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Heraf udgør renter tkr. 11.441 39.855 101.736 61.881 40.967 102.848 61.881 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder -1.231-1.231 0 0 0 0 Resultat før skat 48.238-17.172-65.410 47.889-17.521-65.410 Årets resultat 35.658-28.052-63.710 35.658-28.052-63.710 Udlån 3.077.390 3.011.981-65.409 3.044.906 2.979.497-65.409 Indlån 3.373.050 3.373.050 0 3.372.705 3.372.705 0 Egenkapital 1.044.517 978.518-65.999 1.044.517 978.518-65.999 Aktiver i alt 4.802.292 4.736.293-65.999 4.842.829 4.776.830-65.999 Nøgletal Solvensprocent 22,0 20,6-1,4 21,9 20,6-1,3 Kernekapitalprocent 22,0 20,6-1,4 21,9 20,6-1,3 Egenkapitalforrentning før skat 4,6-1,7-6,3 4,6-1,7-6,3 Egenkapitalforrentning efter skat 3,4-2,8-6,2 3,4-2,8-6,2 Indtjening pr. omkostningskrone 1,23 0,94-0,29 1,23 0,93-0,30 Renterisiko 1,2 1,3 0,1 1,4 1,5 0,1 Valutaposition 0,8 0,9 0,1 1,1 1,2 0,1 Valutarisiko - - - - - - Udlån i forhold til indlån 100,6 100,6 0,0 99,8 99,8 0,0 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 199,3 199,3 0,0 201,8 201,8 0,0 Summen af store engagementer 22,2 24,1 1,9 22,1 24,1 2,0 Akkumuleret nedskrivningsprocent 6,6 8,2 1,6 6,8 8,4 1,6 Årets nedskrivningsprocent 1,0 2,5 1,5 1,0 2,5 1,5 Andel af tilgodehavender med nedsat rente 4,7 4,7 0,0 4,7 4,7 0,0 Årets udlånsvækst -2,8-4,8-2,0-2,7-4,8-2,1 Udlån i forhold til egenkapital 3,0 3,1 0,1 3,0 3,1 0,1 11
Noter (i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern 1. Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 4.305 4.305 0 4.305 4.305 0 Udlån og andre tilgodehavender 208.681 205.152-3.529 209.126 205.597-3.529 Obligationer 15.739 15.739 0 16.746 16.746 0 Afledte finansielle instrumenter 5.739 5.739 0 5.739 5.739 0 Øvrige renteindtægter 0 0 0 0 0 0 Renteindtægter i alt 234.464 230.935-3.529 235.916 232.387-3.529 Herudover renteindtægter på nedskrevne fordringer bogført som tilbageførsel af nedskrivninger 7.913 11.441 3.529 7.913 11.441 3.529 Heraf udgør indtægter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger ført under: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 0 0 0 0 0 0 Udlån og andre tilgodehavender 0 0 0 0 0 0 Netto rente- og gebyrindtægter samt kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder: Ekspederende afdelinger 230.161 226.632-3.529 230.058 226.529-3.529 Markedsaktiviteter 39.479 39.479 0 37.094 37.094 0 Leasingaktiviteter 197 197 0 197 197 0 Øvrige -15.213-15.213 0-15.237-15.237 0 I alt netto rente- og gebyrindtægter samt kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder 254.624 251.095-3.529 252.112 248.583-3.529 12
(i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern 2. Skat Beregnet skat af årets indkomst -1.830 0 1.830-2.545 0 2.545 Udskudt skat -10.750-10.880-130 -9.686-10.531-845 Efterregulering af tidligere års beregnet skat 0 0 0 0 0 0 Skat i alt -12.580-10.880 1.700-12.231-10.531 1.700 Skatteafstemning Resultat før skat 48.238-17.172-65.410 47.889-17.521-65.410 25% heraf -12.059 4.294 16.353-11.971 4.380 16.351 Afsat skat (svarende til 26,1% / 22,4%) 12.580-10.880-23.460 12.230-10.531-22.761 Ikke afsat udskudt skat 0 7.107 7.107 0 6.410 6.410 Heraf regulering tidligere år -124-124 0-124 -124 0 Forskel 397 397 0 135 135 0 Der forklares således: Ikke fradragsberettigede omkostninger 346 346 0 546 546 0 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 1.247 1.247 0 0 0 0 Ikke skattepligtige indtægter 0 0 0 0 0 0 Øvrige -7-7 0-7 -7 0 1.586 1.586 0 539 539 0 25% heraf 397 397 0 135 135 0 Udskudt skat Udskudt skat primo 10.880 10.880 0 14.769 14.769 0 Årets regulering -10.750-10.880-130 -9.686-10.531-845 Skat af egenkapitalposteringer 2.290 0-2.290 918 0-918 Anvendt i sambeskatning 0 0 0 0-1.371-1.371 2.420 0-2.420 6.001 2.867-3.134 Der forklares således: Goodwill -2.250-2.250 0-2.250-2.250 0 Grunde og bygninger -3.994-3.994 0-2.800-2.800 0 Øvrige materielle anlægsaktiver 1.037 1.037 0 1.037 1.037 0 Periodeafgrænsningsposter 1.861 1.861 0 2.011 2.011 0 Skattemæssigt fremført underskud 174 0-174 2.411 1.192-1.219 Garantrenter 1.915 0-1.915 1.915 0-1.915 Hensatte forpligtelser 3.677 3.346-331 3.677 3.677 0 Øvrige 0 0 0 0 0 0 2.420 0-2.420 6.001 2.867-3.134 13
(i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern 3. Udlån og andre tilgodehavender Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 44.864 44.864 0 44.864 44.864 0 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 3.077.390 3.011.981-65.409 3.044.906 2.979.497-65.409 I alt udlån og andre tilgodehavender 3.122.254 3.056.845-65.409 3.089.770 3.024.361-65.409 Udlån og andre tilgodehavender fordelt efter restløbetid Anfordring 32.719 32.034-685 32.719 32.026-693 Til og med 3 måneder 279.424 273.570-5.854 220.038 215.380-4.658 Over 3 måneder og til og med 1 år 1.495.456 1.464.127-31.329 1.495.456 1.463.798-31.658 Over 1 år og til og med 5 år 675.463 661.313-14.150 675.463 661.164-14.299 Over 5 år 639.192 625.801-13.391 666.094 651.993-14.101 I alt udlån og andre tilgodehavender 3.122.254 3.056.845-65.409 3.089.770 3.024.361-65.409 Standardvilkår Erhvervskunder: Lånene er typisk ydet på anfordringsvilkår. Fastforrentede lån er dog uopsigelige fra sparekassens og kundens side i hele udlånsperioden. Ved misligholdelse er det dog muligt for sparekassen at tilsidesætte dette. Der stilles normalt krav om at kunden løbende afleverer økonomiske oplysninger til sparekassen. Privatkunder: Typisk er der et opsigelsesvarsel fra sparekassens side på 3 måneder. Fastforrentede lån er dog uopsigelige fra sparekassens side i hele udlånsperioden. Ved misligholdelse er det dog muligt for sparekassen at tilsidesætte dette. Der stilles krav om økonomiske oplysninger ved nyudlån samt ændringer til eksisterende udlån. Ikke fuldt nedskrevne udlån hvorpå der er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse Udlån før nedskrivning 731.658 798.668 67.010 736.137 803.147 67.010 Nedskrivning 129.670 164.303 34.633 134.149 168.782 34.633 Balanceført beløb 601.988 634.365 32.377 601.988 634.365 32.377 Udlån med standset renteberegning indgår med 43.684 43.684 0 43.684 43.684 0 Udlån og andre tilgodehavender samt garantier fordelt på sektorer og brancher Offentlige myndigheder 0% 0% 0% 0% 0% 0% Erhverv Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri 16% 16% 0% 16% 16% 0% Industri og råstofudvinding 3% 3% 0% 3% 3% 0% Energiforsyning 5% 5% 0% 5% 5% 0% Bygge- og anlæg 5% 5% 0% 5% 5% 0% Handel 6% 6% 0% 6% 6% 0% Transport, hoteller og restauranter 2% 2% 0% 2% 2% 0% Information og kommunikation 0% 0% 0% 0% 0% 0% Finansiering og forsikring 10% 10% 0% 9% 9% 0% Fast ejendom 17% 17% 0% 17% 17% 0% Øvrige erhverv 5% 5% 0% 5% 5% 0% Erhverv i alt 69% 69% 0% 68% 68% 0% Private 31% 31% 0% 32% 32% 0% I alt udlån og andre tilgodehavender samt garantier fordelt på sektorer og brancher 100% 100% 0% 100% 100% 0% 14
(i 1.000 kr.) Sparekassen Hobro Koncern Individuelle nedskrivninger på udlån og tilgodehavender Akkumulerede nedskrivninger primo på udlån og tilgodehavender 246.861 246.861 0 250.228 250.228 0 Bevægelser i året Nedskrivninger i årets løb 91.530 128.340 36.810 92.642 129.451 36.809 Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår, hvor der ikke længere er objektiv indikation for værdiforringelse eller værdiforringelsen er reduceret -53.298-56.826-3.528-53.298-56.826-3.528 Andre bevægelser 7.913 11.441 3.528 7.913 11.441 3.528 Endeligt tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet -33.713-33.713 0-33.713-33.713 0 Akkumulerede nedskrivninger ultimo på udlån og tilgodehavender 259.293 296.103 36.810 263.772 300.581 36.809 Under tilbageførsel af nedskrivninger indgår betalte renter med 7.913 11.441 3.528 7.913 11.441 3.528 Summen af udlån og tilgodehavender, hvorpå der er foretaget individuelle nedskrivninger (opgjort før nedskrivninger) 393.833 462.920 69.087 394.944 464.031 69.087 Individuelt vurderede udlån indgår i balancen med 134.540 166.817 32.277 131.173 163.450 32.277 Individuelle hensættelser på garantidebitorer Akkumulerede hensættelser primo på garantidebitorer 1.308 1.308 0 1.308 1.308 0 Bevægelser i året Hensættelse i årets løb 1.904 1.904 0 1.904 1.904 0 Tilbageførsel af hensættelse foretaget i tidligere regnskabsår, hvor der ikke længere er objektiv indikation for værdiforringelse eller værdiforringelsen er reduceret. -40-40 0-40 -40 0 Endeligt tabt (afskrevet) tidligere individuelt hensat 0 0 0 0 0 0 Akkumulerede hensættelser ultimo på garantidebitorer 3.172 3.172 0 3.172 3.172 0 Summen af garantidebitorer, hvorpå der er foretaget individuelle hensættelser (opgjort før hensættelser) 35.293 35.293 0 35.293 35.293 0 Gruppevise nedskrivninger på udlån og tilgodehavender Akkumulerede nedskrivninger primo på udllån og tilgodehavender 11.473 11.473 0 11.473 11.473 0 Bevægelser i året Nedskrivninger i årets løb 0 28.600 28.600 0 28.600 28.600 Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår, hvor der ikke længere er objektiv indikation for værdiforringelse eller værdiforringelsen er reduceret. -179-179 0-179 -179 0 Akkumulerede nedskrivninger ultimo på udlån og tilgodehavender 11.294 39.894 28.600 11.294 39.894 28.600 Summen af udlån og tilgodehavender, hvorpå der er foretaget gruppevise nedskrivninger (opgjort før nedskrivninger) 2.191.405 2.191.405 0 2.158.951 2.158.951 0 Gruppevist vurderede udlån indgår i balancen med 2.180.111 2.151.511-28.600 2.147.657 2.119.057-28.600 De samlede nedskrivninger og hensættelser udgør: Individuelle nedskrivninger 259.293 296.103 36.810 263.772 300.581 36.809 Individuelle hensættelser 3.172 3.172 0 3.172 3.172 0 Gruppevise nedskrivninger 11.294 39.894 28.600 11.294 39.894 28.600 I alt nedskrivninger og hensættelser 273.759 339.169 65.410 278.238 343.647 65.409 15