Dansk Boldspil-Union Årsrapport for regnskabsåret 1. november 2012 til 31. oktober 2013
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Revisionspåtegning intern revision 4 Unionens oplysninger 5 Bestyrelsens årsberetning 2012/2013 7 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 1. november 2012 31. oktober 2013 14 Aktiver 31. oktober 2013 17 Passiver 31. oktober 2013 17 Noter 18
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for perioden 1. november 2012-31. oktober 2013 for Dansk Boldspil-Union. Årsregnskabet for perioden 1. november 2012 31. oktober 2013 aflægges efter bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet, efter vor opfattelse, giver et retvisende billede af unionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Bestyrelsens årsberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Brøndby, den 25. januar 2014 Ledelse Kenneth Reeh Bestyrelsen Allan Hansen Jesper Møller Christian Kofoed formand næstformand kasserer Kim Bjelstrand Bjarne Christensen Thomas Christensen Bent Clausen Ole Jacobsen Mette Bach Kjær Niels Kruse Ole Ladefoged Gert Lundgaard Jens Jørgen Møller Nielsen Benny Olsen Teddy Pedersen Henrik Ravnild 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dansk Boldspil-Union Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Boldspil-Union for regnskabsåret 1. november 2012-31. oktober 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt jf. Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Dansk Boldspil-Unions udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Dansk Boldspil-Unions 2
Den uafhængige revisors erklæringer interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Dansk Boldspil-Unions aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2013 samt af resultatet af Dansk Boldspil-Unions aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2012-31. oktober 2013 i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler. Udtalelse om bestyrelsens årsberetning Vi har i henhold til bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål gennemlæst bestyrelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsen årsberetning er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 25. januar 2014 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Henrik Sattrup statsautoriseret revisor Carsten Ingemann Johansen statsautoriseret revisor 3
Revisionspåtegning intern revision Som repræsentantskabsvalgte interne revisor har jeg i tilknytning til den revision, der er foretaget af de eksterne revisorer revideret årsregnskabet for 2012/13. Min revision har blandt andet omfattet afvigelser mellem regnskab og budget, gennemgang af udvalgte konti, vurdering af administrative rutiner samt gennemgang og analyse af årsregnskabets indhold og præsentation. Min revision har ikke givet anledning til bemærkninger. København, den 25. januar 2014 Thomas Jensen 4
Unionens oplysninger Unionen Dansk Boldspil-Union Fodboldens Hus DBU Allé 1 2605 Brøndby CVR-nr.: 21 29 90 14 Stiftet: 18. maj 1889 Hjemsted: Brøndby Regnskabsår: 1. november - 31. oktober Telefon: 43 26 22 22 Telefax: 43 26 22 45 e-mail: dbu@dbu.dk Formål At fremme og udvikle dansk fodbold både nationalt og internationalt Bestyrelse Allan Hansen, formand Jesper Møller, næstformand Christian Kofoed, kasserer Kim Bjelstrand Bjarne Christensen Thomas Christensen Bent Clausen Ole Jacobsen Mette Bach Kjær Niels Kruse Ole Ladefoged Gert Lundgaard Jens Jørgen Møller Nielsen Benny Olsen Teddy Pedersen Henrik Ravnild Konstitureret generalsekretær Kenneth Reeh 5
Unionens oplysninger Revision AP Statsautoriserede Revisorer P/S Nørre Farimagsgade 11 1364 København K Telefon: 70 15 78 11 Intern revisor Thomas Jensen Momsregistrering Unionen er momsregistreret Dansk Boldspil-Unions årsberetning kan hentes på www.dbu.dk eller rekvireres hos unionen. Ordinært repræsentantskabsmøde afholdes lørdag den 1. marts 2014 i Odense. 6
Bestyrelsens årsberetning 2012/2013 DBU s årsregnskab for 2012/13 endte med et underskud på -9,9 mio. kr., hvilket var 5,3 mio. kr. ringere end budgetteret, hvilket i sig selv ikke er tilfredsstillende. Regnskabet er særligt påvirket af færre indtægter ved A-landskampe udgørende -4,1 mio. kr., samt et lavere resultat af de kommercielle aktiviteter og TV på -7,1 mio. kr. Endvidere har møder og administrationen et merforbrug på 6,4 mio. kr. i forhold til budgettet, der overvejende relateres til engangsudgifter i forbindelse med organisationsudvikling og direktørskifte. Modsat er regnskabet positivt påvirket af tilbageførsel af hensættelse vedrørende hattrick-midler med +7,5 mio. kr. Overskuddet på A-landskampe blev i 2012/13 på 8,7 mio. kr., hvilket er ca. 4,1 mio. kr. mindre end budgetteret. Den væsentligste årsag er lavere tilskuerindtægter, da der kom godt 27.000 færre tilskuere til hjemmelandskampe end budgetteret, hvor specielt VM-kvalifikationskampene mod Armenien og Malta skuffede tilskuermæssigt. DBU s kommercielle aktiviteter bidrog med 7,1 mio.kr. mindre en budgetteret. Dette skyldes både færre indtægter fra sponsorer, samt investeringer i DBU A/S med henblik på at forøge de kommercielle aktiviteter. Endvidere er DBU A/S indtjening fra salg af nye sponsoraftaler lavere end forventet, ligesom selskabet afholder markedsføringsudgifter, som tidligere blev afholdt af DBU. DBU A/S gav i perioden et underskud på 0,4 mio. kr., hvilket er 2,4 mio.kr mindre end det budgetterede overskud på 2 mio. kr. DBU s overskudsandel og tilskud fra Danske Spil oversteg budgettet med 0,4 mio. kr. som følge af et bedre resultat i 2012. På sekundære indtægter er der en forbedring i forhold til budgettet på 1,3 mio. kr., som skyldes sen afregning af licensaftaler i forbindelse med Danmarks deltagelse ved EURO2012 i Polen/Ukraine. Udgifterne på herreeliteungdom er 1,2 mio. kr. lavere end budgetteret, da U21 sparede knap 1,4 mio. kr. blandt andet som følge af lavere omkostninger ved den fælles U21- og Ligalandsholdstur i januar. Samlet set har ungdomslandsholdene brugt 0,4 mere end budgetteret, som hovedsageligt kan relateres til sportslig succes i forbindelse med ekstra kvalifikationskampsdeltagelse. På kvindesiden er der brugt 3,3 mio. kr. mere end budgetteret på landsholdsaktiviteter, som også primært kan henføres til sportslig succes med kvindelandsholdets deltagelse i EM i Sverige samt ekstra kvalifikations- 7
Bestyrelsens årsberetning 2012/2013 kampe og EM-slutrunde for U17- og U19-kvindelandsholdet. Merforbruget opvejes af en mindre udgift vedrørende Vision 2020, herunder klubudviklingsprojektet, på 3,1 mio. kr. Under DBU Bredde faldt antallet af deltagere for første gang i mange år på sommerens DBU s fodboldskoler og camps, hvilket er medvirkende til et ringere regnskabsmæssigt resultat på 0,2 mio. kr.. I 2013 deltog i alt 34.829 mod 37.338 i 2012. DBU Turneringer har i 2012/13 haft en nettoudgift på 3,3 mio. kr., hvilket overstiger budgettet med 0,3 mio. kr. Afvigelsen skyldes højere udgifter på DBU Pokalen 0,8 mio. kr, som delvist modsvares af øget indtægt på gebyrer og bøder på turneringer. DBU Udvikling har en positiv afvigelse på 2,2 mio. kr., som primært skyldes øget kursusaktivitet og lavere afviklingsomkostninger, da der ikke er trykt kursusmaterialer i året, hvilket kun trykkes hvert andet år. Der er i 2012/13 brugt 0,6 mio. kr. mindre end budgetteret på kommunikation og grafiske produktioner. Besparelserne kan blandt andet relatere sig til aktiviteter, der er overgået til DBU A/S og lavere trykudgifter end budgetteret på grafiske produktioner. DBU IT som driver IT for såvel DBU som lokalunioner og Divisionsforeningen har forbrugt 0,4 mio. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen kan henføres til øgede driftsudgifter og manglende indtægter på DBU app en. Generelt er DBU s indtægter kommet under pres blandt andet som følge af at publikumsinteressen for A- landsholdet har været vigende. Omvendt har ungdomslandshold på både herre og kvindesiden haft sportslig succes. Alle disse forhold påvirker DBU s økonomi negativt. DBU s bestyrelse følger løbende økonomien og arbejder på at genskabe balance i økonomien. 8
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. I regnskabsopstillingen er der foretaget enkelte omgrupperingern omfattende: Samling af tilskud i separat note Opsplitning af udgifter pr. landshold under herreelite Flytning af repræsentation fra sekundære udgifter til møder Flytning af forsikringspræmier fra sekundære udgifter til administration Budget- og sammenligningstal er konsekvensrettet. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg / fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Regnskabet er uændret aflagt aktivitetsbestemt og under de enkelte aktiviteter specificeret på art. Indtægter og udgifter, der vedrører flere områder, fordeles ikke på disse, hvis fordelingen ikke fremgår af eksterne aftaler. 9
Anvendt regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Nettoomsætning Indtægter resultatføres i de år, de vedrører, således at flerårige kontrakter periodiseres over kontraktens løbetid. Tilskud fra Team Danmark indtægtsføres i forbindelse med afholdelse af de tilskudsberettigede aktiviteter. Billetindtægter mv. omfatter årets solgte billetter til kampe afholdt i året. Øvrige indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Øvrige indtægter indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til unionens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Eksterne omkostninger Udgifter resultatføres i de år, de vedrører, således at flerårige kontrakter periodiseres over kontraktens løbetid. A-landsholdets returkampforpligtelser og afholdte udekampudgifter udgiftsføres for så vidt angår kvalifikationsturneringer på tidspunktet for hjemmekampene. For venskabs- og træningskampe er kamptidspunkt samtidig resultatføringstidspunktet på samme måde som for øvrige landshold. Bonus til spillerne i forbindelse med opnåelse af kvalifikation til slutrunder indgår i den samlede aflønning af spillerne i forbindelse med selve slutrunden og udgiftsføres derfor som en del af slutrunderesultatet. 10
Anvendt regnskabspraksis UEFA-udviklingsprojekter udgiftsføres på beslutningstidspunktet og opføres under henlæggelser. Udbetalte tilskud under projekterne modregnes i henlæggelsen på udbetalingstidspunktet. Afskrivninger Materielle anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder kursgevinster, renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og udgifter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Mindre nyanskaffelser 50 år 5 år 1 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab 11
Anvendt regnskabspraksis Kapitalandelen i dattervirksomheden indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsrapporten fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Diverse beholdninger Diverse beholdninger bestående af gaveartikler mv. måles til kostpris på grundlag af FIFO. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for gaveartikler mv. opgøres som anskaffelsespris med tillæg af eventuelle hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og investeringsbeviser, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til pensionsforpligtelserb m.v. Hensatte forpligtelser indregnes, når unionen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller en faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af unionens økonomiske ressourcer. 12
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 13
Resultatopgørelse for året 1. november 2012-31. oktober 2013 2012/13 2011/12 Note Realiseret Budget Realiseret kr. t. kr. A-landshold 1 Indtægter 49.315.347 58.412 110.610 Udgifter -40.592.491-45.611-86.915 Netto-indtægt 8.722.856 12.801 23.695 TV-honorarer 2 Indtægter 71.594.924 72.550 74.266 Udgifter -9.852.280-9.900-10.059 Netto-indtægt 61.742.644 62.650 64.207 Sponsorer 3 Indtægter 36.998.285 39.270 36.139 Resultat af DBU A/S -400.654 2.000 2.837 Udgifter -15.433.295-13.910-12.149 Netto-indtægt 21.164.336 27.360 26.827 Tilskud 4 Indtægter 35.948.038 35.805 33.110 Udgifter -433.895 0-169 Netto-indtægt 35.514.143 35.805 32.941 Sekundære indtægter 5 Indtægter 2.010.423 750 4.407 Udgifter -423.540-450 -3.798 Netto-indtægt 1.586.883 300 609 Kapitalafkast 6 Indtægter 4.066.381 3.750 5.733 Udgifter -179.724-250 -516 Netto-indtægt 3.886.657 3.500 5.217 Indtægtsskabende aktiviteter i alt 132.617.519 142.416 153.496 14
Resultatopgørelse for året 1. november 2012-31. oktober 2013 DBU Herre-elitelandshold 2012/13 2011/12 Note Realiseret Budget Realiseret kr. t. kr. U/21-landshold 7 Indtægter 881.825 493 1.292 Udgifter -4.106.256-5.141-5.010 Netto-udgift -3.224.431-4.648-3.718 U/20-landshold 8 Udgifter -1.116.787-1.352-1.329 Ungdomslandshold inkl. talentudvikling 9 Indtægter 1.597.140 520 520 Udgifter -14.872.925-13.361-14.329 Netto-udgift -13.275.785-12.841-13.809 DBU herreelite ungdom i alt -17.617.003-18.841-18.856 DBU Kvindefodbold 10 Indtægter 2.394.180 576 705 Udgifter -19.441.084-17.613-15.118 Netto-udgift -17.046.904-17.037-14.413 DBU Old boys Indtægter 60.000 50 86 Udgifter -159.479-250 -670 Netto-udgift -99.479-200 -584 DBU Licens 11 Udgifter -11.812.588-12.527-11.309 DBU Bredde 12 Indtægter 28.191.680 29.671 25.260 Udgifter -36.639.278-38.367-34.636-8.447.598-8.696-9.376 DBU Turneringer 13 Indtægter 9.818.832 8.700 9.958 Udgifter -13.149.682-11.725-13.443 Netto-udgift -3.330.850-3.025-3.485 DBU Uddannelse 14 Indtægter 16.040.037 14.930 16.786 Udgifter -15.860.123-17.090-18.199 Netto-udgift 179.914-2.160-1.413 DBU Fair play Udgifter -618.289-378 -380 Udgifter i alt ved sportslige aktiviteter -58.792.797-62.864-59.816 15
Resultatopgørelse for året 1. november 2012-31. oktober 2013 Andre aktiviteter 2012/13 2011/12 Note Realiseret Budget Realiseret kr. t. kr. DBU Administration 15 Indtægter 2.226.567 2.300 2.003 Udgifter -50.657.299-47.023-44.499 Netto-udgift -48.430.732-44.723-42.496 DBU Kommunikation 16 Indtægter 602.820 300 699 Udgifter -2.859.976-3.150-3.615 Netto-udgift -2.257.156-2.850-2.916 DBU IT 17 Indtægter 6.004.279 5.370 3.991 Udgifter -7.326.870-6.340-7.212 Netto-udgift -1.322.591-970 -3.221 DBU Jura 18 Indtægter 63.000 0 623 Udgifter -150.471-440 -1.247 Netto-udgift -87.471-440 -624 Nyanskaffelser/afskrivninger Indtægter 0 0 0 Udgifter -1.258.204-1.500-2.130 Netto-udgift -1.258.204-1.500-2.130 Mødevirksomhed 19 Udgifter -6.351.554-3.670-3.741 Tilskud 20 Udgifter -14.771.387-14.600-14.158 Sekundære udgifter 21 Udgifter -1.471.184-1.100-1.320 Særlige projekter og nye tiltag 22 Indtægter 742.000 4.842 1.736 Udgifter -8.553.289-19.182-23.706 Netto-udgift -7.811.289-14.340-21.970 Udgifter i alt ved andre aktiviteter -83.761.568-84.193-92.576 Samlede udgiftskrævende aktiviteter -142.554.365-147.057-152.392 Årets resultat -9.936.846-4.641 1.104 16
Aktiver Balance pr. 31/10 2013 pr. pr. Note 31/10 2013 31/10 2012 kr. t kr. Anlægsaktiver 23 Materielle anlægsaktiver 35.001.275 35.688 Finansielle anlægsaktiver Aktier 24 1.684.090 3.337 Anlægsaktiver i alt 36.685.365 39.025 Omsætningsaktiver Diverse beholdninger 325.640 438 Diverse tilgodehavender 25 17.859.407 20.075 UEFA, Tilgodehavende Hattrick midler 22.500.000 22.500 Udlån med tilbagebetaling efter mere end 1 år 26 15.840.625 16.841 Værdipapirer 27 182.796.690 133.459 Periodeafgrænsningsposter 3.526.919 6.892 Afholdte udekampudgifter 28 0 3.023 Likvide midler 29 272.079 14.558 Omsætningsaktiver i alt 243.121.360 217.786 Aktiver i alt 279.806.725 256.811 Passiver Egenkapital 30 Ordinær kapitalkonto 131.917.580 141.856 Henlæggelser 31 Pensionsfond 1.710.328 1.828 Hattrick-puljer mv. 6.417.350 17.170 Øvrige henlæggelser 27.555.079 28.953 Afsatte returkampforpligtelser 0 1.500 Henlæggelser i alt 35.682.757 49.451 Kortfristet fremmedkapital Kreditinstitut 1.426.189 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 35.151.192 17.583 Anden gæld 12.583.711 28.129 Periodeafgrænsningsposter 32 63.045.296 19.794 Kortfristet fremmedkapital i alt 112.206.388 65.506 Passiver i alt 279.806.725 256.813 Leasingforpligtelser 33 Sikkerheder og pantsætninger 34 17
Note 1 A-landshold Noter til resultatopgørelse for 2012/13 2012/13 Realiseret Budget kr. t. kr. 2011/12 Landskampe Antal tilskuere 89.994 117.000 94.888 Entreindtægt 28.346.987 40.950 22.522 Moms -5.137.094-8.190-3.823 23.209.893 32.760 18.699 Bandereklamer (netto) 4.171.550 4.070 5.591 TV-honorarer 21.004.939 20.582 5.930 Engagementsum 0 0 2.979 Business-seats 928.965 1.000 2.047 Indtægter i alt 49.315.347 58.412 35.246 Arrangementsudgifter -9.587.696-15.241-9.384 FIFA-afgift -820.108-337 -466 TV Rettigheder 0 0-5.587 Andre kampudgifter -8.007.876-7.936-7.917 Klubkompensationer -1.271.700-1.260-748 Spiller/træner/forsikringer -9.477.428-9.204-4.883 Returkampe og engagementssum -1.522.511-1.500 778 Provisioner og andele -740.222-600 -1.660 Udgifter i alt -31.427.541-36.078-29.867 Kampoverskud 17.887.806 22.334 5.379 Overskud EURO 2012 28.412 Træning/forberedelse Diverse fællesudgifter landskampe -572.528-560 -430 Markedsføring -84.541 0-683 Besigtigelse/Ligalandshold -720.079-1.350-1.540 Trænerhonorarer m.v. -7.787.802-7.623-7.443 Træning/forberedelse i alt -9.164.950-9.533-10.096 Netto-overskud 8.722.856 12.801 23.695 18
Noter til resultatopgørelse for 2012/13 2012/13 2011/12 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 2 TV-honorarer Honorarer 42.650.000 42.650 43.398 Andel af honorarer vedr. danmarksturneringen 27.976.458 28.900 29.480 Transmissionsrettigheder Team Danmark -7.500.000-7.500-7.500 Dansk Fodbold Award -1.467.280-1.400-1.559 Overført til Landspokalturneringen og DF -885.000-1.000-1.000 DBU's andel 60.774.178 61.650 62.819 Salg af TV-rettigheder til 3. lande 968.466 1.000 1.388 TV-honorarer i alt 61.742.644 62.650 64.207 Note 3 Sponsorindtægter Hoved- og tøjsponsorer Sponsorbeløb 28.053.872 31.600 28.231 Do overført til spillerpulje -4.908.000-5.150-4.632 23.145.872 26.450 23.599 Do modydelser mv. -8.303.159-6.350-6.216 Hoved- og tøjsponsorer i alt 14.842.713 20.100 17.383 Resultat af DBU A/S -400.654 2.000 2.837 Andre sponsorer Sponsorbeløb 7.244.413 6.170 6.408 Turneringssponsorat, Superligaen 1.700.000 1.500 1.500 Do modydelser og provision -2.222.136-2.410-1.301 Andre sponsorer i alt 6.722.277 5.260 6.607 Sponsorindtægter i alt 21.164.336 27.360 26.827 Note 4 Tilskud Tilskud fra DIF 11.737.911 11.700 10.007 Andel af Danske Spil A/S' overskud m.v. 6.820.609 6.500 6.225 Indtægt i alt 18.558.520 18.200 16.232 Aktivitetstilskud 8.550.000 8.500 8.440 Udgifter vedr. Team Danmark -433.895 0-169 Team Danmark, netto 8.116.105 8.500 8.271 Grundtilskud fra UEFA/FIFA UEFA-tilskud 7.377.011 7.605 6.860 FIFA-tilskud 1.462.507 1.500 1.578 Indtægt i alt 8.839.518 9.105 8.438 Tilskud i alt 35.514.143 35.805 32.941 19
Noter til resultatopgørelse for 2012/13 2012/13 2011/12 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 5 Sekundære indtægter Spillerpulje 1.402.608 50 184 Diverse 96.811 200 391 Indtægt i alt 1.499.419 250 575 Billetsalg A-landskampe ude m.v. Billetsalg inkl. gebyr 511.004 500 3.832 Billetkøb -423.540-450 -3.798 Billetsalg A-landskampe ude m.v. i alt 87.464 50 34 Sekundære indtægter i alt 1.586.883 300 609 Note 6 Kapitalafkast Værdipapirer Renteindtægter og kursreguleringer i alt 4.203.880 5.000 5.698 Kurtage m.v. -179.724-100 -516 4.024.156 4.900 5.182 Bankrenter m.v. Bankrenter m.v. -163.442 100-58 Valutakursavance 25.943 0 93 Øvrige renteindtægter i alt -137.499 100 35 Kapitalafkast netto 3.886.657 5.000 5.217 Note 7 U/21-landshold Kvalifikationskampe og slutrunder Udgifter 1.642.764 1.631 2.950 Entre, TV og bandereklamer 0 0-550 Team Danmark -65.625 0 0 UEFA EURO-Pool -816.200-493 -742 Kvalifikationskampe og slutrunder i alt 760.939 1.138 1.658 Træning/forberedelse Træningskampe og træningsophold 1.753.368 2.482 849 Træning/forberedelse i øvrigt 97.383 93 269 Træner 612.741 935 942 Træning/forberedelse i alt 2.463.492 3.510 2.060 U/21-landshold i alt 3.224.431 4.648 3.718 Note 8 U/20-landshold Landskampe/træningsophold 706.621 609 727 Træning/forberedelse 110.166 278 136 Træner 300.000 465 466 U/20-landshold i alt 1.116.787 1.352 1.329 20
Noter til resultatopgørelse for 2012/13 2012/13 2011/12 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 9 Ungdomslandshold U/19-landsholdet Landskampe og turneringer 2.565.843 1.740 2.510 UEFA-tilskud -741.700-260 -260 Træning/forberedelse 326.786 350 444 Træner 696.493 690 739 U/19-landsholdet i alt 2.847.422 2.520 3.433 U/18-landsholdet Landskampe og turneringer 915.736 870 1.068 Træning/forberedelse 258.406 210 60 Træner 521.613 640 536 U/18-landsholdet i alt 1.695.755 1.720 1.664 U/17-landsholdet Landskampe og turneringer 2.319.758 1.250 1.287 UEFA-tilskud -855.440-260 -260 Træning/forberedelse 364.794 350 389 Træner 610.531 640 538 U/17-landsholdet i alt 2.439.643 1.980 1.954 U/16-landsholdet Landskampe og turneringer 816.673 870 419 Træning/forberedelse 517.494 400 576 Træner 551.638 640 532 U/16-landsholdet i alt 1.885.805 1.910 1.527 Ungdomslandshold i alt 8.868.625 8.130 8.578 Fællesudgifter inkl. Bornholmerpakken 427.515 710 610 Talentudvikling Talentcentre 1.527.207 1.600 1.682 Talentudviklingsstævner 362.446 325 510 Talenttrænerudgifter 2.089.992 2.076 2.429 Talentudvikling i alt 3.979.645 4.001 4.621 Ungdomslandshold i alt 13.275.785 12.841 13.809 21