Dansk Mærkevare Import A/S CVR-nr. 10 20 94 98 Årsrapport 1. marts 2012-28. februar 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. maj 2013. Jesper Lundgren Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. marts 2012-28. februar 2013 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 8 Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. marts 2012-28. februar 2013 for Dansk Mærkevare Import A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 28. februar 2013 samt af re sultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. marts 2012-28. februar 2013. Det er på generalforsamlingen den 22. marts 1900 vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2012/13 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Rungsted Kyst, den 30. april 2013 Direktion Lasse Hjortnæs Bestyrelse Lasse Hjortnæs Jens Harder Jesper Lundgren Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 1
Den uafhængige revisors erklæring Til i Dansk Mærkevare Import A/S Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for Dansk Mærkevare Import A/S for regnskabsåret 1. marts 2012-28. februar 2013. Selskabets ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 28. februar 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. marts 2012-28. februar 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 30. april 2013 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Jan Nygaard statsautoriseret revisor Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 2
Selskabsoplysninger Selskabet Dansk Mærkevare Import A/S Vallerød Banevej 11A 2960 Rungsted Kyst CVR-nr.: 10 20 94 98 Stiftet: 14. maj 1986 Hjemsted: Hørsholm Regnskabsår: 1. marts - 28. februar Bestyrelse Lasse Hjortnæs Jens Harder Jesper Lundgren Direktion Lasse Hjortnæs Revisor AP Statsautoriserede Revisorer P/S Nørre Farimagsgade 11 1364 København K Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 3
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er handel Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -595 t.kr. mod -611 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -841 t.kr. mod -961 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. I regnskabsåret har selskabet fusioneret med dets hidtidige moderselskab DMIH A/S, og aktiviteten er flyttet fra Hørsholm Hovedgade til den nuværende adresse. Aktiviteten er fremadrettet fokuseret på internetbaseret handel via hjemmesiden www.hjortnaes.dk Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 4
Resultatopgørelse 1. marts - 28. februar Note 2012/13 2011/12 Bruttotab -594.751-610.531 1 Personaleomkostninger -113.556-262.145 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -34.083-34.083 Resultat før finansielle poster -742.390-906.759 2 Andre finansielle omkostninger -98.332-54.123 Resultat før skat -840.722-960.882 Skat af årets resultat 0 0 Ekstraordinære indtægter 378.494 0 Årets resultat -462.228-960.882 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -462.228-960.882 Disponeret i alt -462.228-960.882 Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 5
Balance 28. februar Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 136.331 170.414 Materielle anlægsaktiver i alt 136.331 170.414 Anlægsaktiver i alt 136.331 170.414 Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 2.443.277 2.747.111 Varebeholdninger i alt 2.443.277 2.747.111 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.700 0 Andre tilgodehavender 1.196 14.758 Tilgodehavender i alt 2.896 14.758 Likvide beholdninger 0 957 Omsætningsaktiver i alt 2.446.173 2.762.826 Aktiver i alt 2.582.504 2.933.240 Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 6
Balance 28. februar Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 5 Aktiekapital 1.000.000 1.000.000 6 Overført resultat 141.851 614.079 Egenkapital i alt 1.141.851 1.614.079 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 1.345.519 1.225.879 Anden gæld 95.134 93.282 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.440.653 1.319.161 Gældsforpligtelser i alt 1.440.653 1.319.161 Passiver i alt 2.582.504 2.933.240 7 Nærtstående parter Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 7
Noter 2012/13 2011/12 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 111.916 259.046 Andre omkostninger til social sikring 1.640 3.099 113.556 262.145 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 1 2. Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 98.332 54.123 98.332 54.123 3. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. marts 2012 238.580 238.580 Kostpris 28. februar 2013 238.580 238.580 Nedskrivninger 1. marts 2012-68.166-34.083 Årets af-/nedskrivninger -34.083-34.083 Nedskrivninger 28. februar 2013-102.249-68.166 Regnskabsmæssig værdi 28. februar 2013 136.331 170.414 4. Udskudt skatteaktiv Selskabet har et ikke bogført udskudt skatteaktiv på ca. 1,8 mio. kr. hidrørende fra skattemæssige underskud og skattemæssige mindreafskrivninger. 5. Aktiekapital Aktiekapital 1. marts 2012 1.000.000 1.000.000 Aktiekapitalen består af 1.000 aktier a 1.000 kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 1.000.000 1.000.000 Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 8
Noter 28/2 2013 29/2 2012 6. Overført resultat Overført resultat 1. marts 2012 614.079-5.318.033 Årets overførte overskud eller underskud -472.228-960.882 Driftstilskud fra moderselskab 0 6.892.994 141.851 614.079 7. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Lasse Hjortnæs, Vallerød Banevej 11A, 2960 Rungsted Kyst Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dansk Mærkevare Import A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning med fradrag af andret eksterne omkostninger samt fortjenester ved salg af ejendomme, lejemål, lejeindtægt m.v. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 10
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 5 år 20 % Edb-hardware og software 4 år 0-20 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7 år 0-20 % Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 11
Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser vedrørende investeringsejendomme måles til dagsværdi. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen under posten værdireguleringer af ejendomme. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Dansk Mærkevare Import A/S Årsrapport for 2012/13 12