Landskassen; Årsregnskab med noter
Indholdsfortegnelse Luthersk Mission Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4-5 Ledelsesberetning 6-7 Anvendt regnskabspraksis 8-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11-12 Noter til årsregnskabet 13-15 - 1 -
Foreningsoplysninger Luthersk Mission Foreningen: Luthersk Mission Industrivænget 40 3400 Hillerød Telefon: 48 20 76 60 Hjemmeside: www.dlm.dk E-mail: dlm@dlm.dk Cvr.nr.: 17 45 54 19 Etableret: 1. marts 1868 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Landsstyrelsen: Henrik P. Jensen Karl Haahr Ole Malmgaard Asger Mogensen Christian Feldbech Nissen Henning Kamp Resursechef: Revision: Johnny Lindgreen Revisionskontoret i Videbæk Godkendt Revisionsaktieselskab Hjejlevej 16 6920 Videbæk Tlf 97 17 17 44 - www.riv.dk - 2 -
Den uafhængige revisors erklæringer Luthersk Mission Til medlemmerne af Luthersk Mission Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Luthersk Mission for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet og ledelsesberetningen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt BEK nr. 1701 af 21. december 2010. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. - 4 -
Ledelsesberetning Luthersk Mission Luthersk Missionsforening til evangeliets fremme (ofte forkortet Luthersk Mission eller LM) har til formål at udbrede det kristne budskab såvel i Danmark som i udlandet. Foreningen er en landsdækkende kirkelig organisation og et missionsselskab, som blev stiftet i 1868 og har sit sekretariat i Hillerød. Foreningen bygger sin virksomhed på vedtægter, der senest er revideret af foreningens højeste myndighed til ikrafttræden den 25.10.2013. Struktur Foreningen er opdelt i syv afdelinger (landsdele), der igen er opdelt i kredse, frimenigheder og mødepladser. I det lokale arbejde i Danmark er tilknyttet mange frivillige som forkyndere, medarbejdere blandt børn og unge, i bestyrelsesarbejde, genbrugsbutikker m.v. Hovedaktivitet Landsforeningen havde ved årets udgang 23 ansatte medarbejdere i Danmark (20,4 omregnet til fuldtidsstillinger). Der er tale om stillinger i ledelsesteamet, team for international mission, administration og kommunikation, mens resten virker som konsulenter i musikarbejde, som forkyndere og i tværkulturelt arbejde. Hertil kommer børne- og ungdomsarbejdet. Ved årets udgang overgik ansatte i LM Kids (5 personer) til LMBU, idet børne og ungdomsarbejdet fusionerede. På landsplan udgør foreningens hovedaktiviteter arbejde med forkyndelse og kristendomsundervisning blandt børn, unge og voksne. Ud over det arbejde, som landsforeningen finansierer, drives et omfattende lokalt og regionalt arbejde rundt i landet herunder lejr- og kursuscentre, som finansieres lokalt. Der arbejdes således ud fra 101 forskellige steder, fordelt over samtlige regioner. Der er ca. 55 ungdomskredse, ca. 140 børne- og juniorkredse, søndagsskoler og børnekor. Endvidere er der 7 lejrsteder. Derudover driver foreningen et tværkulturelt arbejde blandt indvandrere og flygtninge i Danmark. Arbejdet har tidligere fået tilskud fra integrationsministeriet, men drives i dag udelukkende for egne midler. I udlandet har foreningen 36 ansatte medarbejdere (heraf 8 korttidsansatte volontører), der er placeret i opgaver i den tredje verden: Etiopien, Tanzania, Peru og Cambodja. I Tanzania drives et omfattende litteraturarbejde med kristen litteratur og også bøger med oplysning om grundlæggende sundhed, aids m.v. Endvidere har udsendte medarbejdere opgaver med forkyndelse og undervisning, socialt arbejde samt rådgivning og supervision. I Etiopien er udsendte medarbejdere engageret i sundhedsarbejde og supervision, forkyndelse, bibelundervisning, rådgivning og kompetenceudvikling af lokale ledere. Arbejdet i Cambodja er koncentreret om hovedstaden Phnom Penh og storbyen Siem Reap. Det omfatter bibelskoleundervisning, kurser i kristendom, opbygning af et studenterarbejde samt støtte til og supervison af forskellige sociale projekter. LM har i 2013 givet et betydeligt tilskud på kr. 550.000 til Dansk Bibel-Institut (DBI), øremærket bacheloruddannelsen i teologi og mission. Det skal ses i den historiske sammenhæng, at LM i 2005 nedlagde sin egen missionsskole for at videreføre den i DBI s uddannelsestilbud. Aftalen er opsagt pr. 1. januar 2014, og en ny og økonomisk mindre aftale træder i stedet. - 6 -
Luthersk Mission Publikationer Foreningen udgiver avisen Tro&Mission (2.900 abonnenter) med bred, aktuel orientering. Endvidere udgiver foreningen tidsskriftet Budskabet (750 abonnenter) med artikler af især teologisk karakter samt børnebladet Nådada (1000 abonnenter). Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Princippet for regnskabsaflæggelse blev ændret i 2010. Det tydeliggjorde, at foreningen over en årrække har fået likvide udfordringer. I det nye princip bliver resultatet opgjort, før der indregnes henlæggelser og udjævningspuljer (herunder udjævning af arveindtægter). Der er gennem besparelser i både 2011 og 2012, øget økonomistyring og salg af Købnhavnsvej 8a+b (med virkning pr. 1. januar 2013) rettet op på det forhold, så LM igen har en tilfredsstillende økonomi. Gaveindtægten til landsorganisationen har siden rekordåret 2011 været svagt faldende. Medregnes de lokale gaver, er den faldende tendens mindre udbredt, hvilket bekræfter, at der i disse år sker en forskydning fra landsarbejdet til det lokale arbejde i disse år. For andet år i træk er der et overskud på driftsregnskabet. Det er en positiv udvikling efter kriseåret 2010. Og organisationen må på mange måde siges at være gennem den likviditetskrise, der var ved at opstå for år tilbage. Der er dog fortsat grund til at være opmærksom på forskydningerne på indtægtssiden, hvor gaveindtægten stadig er markant indtjeningskilde. De seneste år er det henholdsvis genbrugs- og arveindtægter, der har været større end budgetteret og dækket manglende gaveindtægt i forhold til budget. Årets resultat på t.kr. 1.702 er et meget tilfredsstillende resultat, der afspejler at det er lykkedes at få driftsregnskabet til at balancere og at LM dermed ikke længere tærer på egenkapitalen. Der er fortsat en opgave i at fastholde den balance, samtidig med at der opbygges en tilstrækkelig likviditet, så man ikke igen skal ud at låne penge for at finansiere de udsving, en indsamlingsorganisation ofte er udsat for. Foreningen er godkendt til at modtage personlige gaver efter reglerne i Ligningslovens 8A og til at modtage ydelser (gavebrevsydelser) efter Ligningslovens 12, stk. 3. Og gaver (donationer) er fortsat den væsentlige del af foreningens indtægtsgrundlag og identitet. Det skal bemærkes, at vi i efteråret skiftede IT-system til administration af medlemmer herunder registrering af gaver og abonnementer. Ved årsskiftet 2013/14 konstaterede vi ukorrekte forskydninger mellem almindelige gaver ( 8) og gavebrevsgaver ( 12), som medførte at der kan være indberettet for store beløb til SKAT på 12 ift. 8. Vi har foretaget en række korrektioner og forventer snarest at alle ukorrekte forskydninger er berigtiget. Vi er i øvrigt gang med at digitalisere administrationen af gaver herunder forbedre kontrolfunktionerne iht. SKAT s krav til forvaltning af fradragsmæssige gaver. Derudover gør foreningen brug af offentlige indsamlinger via dankort, www.dlm.dk samt sms (1919). Indsamlingerne er anmeldt og godkendt af Politiet. Overskuddet af denne indsamling beløb sig samlet set til kr. 162.348 i 2013 og er anvendt til foreningens arbejde. Der er i henhold til Tips- og lottopuljen til øvrige landsdækkende almennyttige organisationer jf. tipsog lottolovens 6 A, stk. 1, 7 tilgået foreningen en andel på kr. 650.468 i 2013. Tilskuddet er anvendt i tilskudsåret og i overensstemmelse med formålet. Foreningen har desuden modtaget kompensation for afholdt købsmoms på 143.039 kr. fra SKAT og refusion fra Danida til skoleundervisning af missionærbørn (275.392 kr. vedr. skoleåret 2012/13). Begivenheder efter regnskabsåret afslutning Ingen af betydning ift. landsorganisationens regnskab og økonomi i øvrigt. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Luthersk Mission Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A- virksomheder. Henlæggelse vedr. arvemidler er regnskabsmæssigt nedlagt og som følge heraf sammenlagt med overført overskud eller underskud. Sammenligningstal er tilpasset. Den anvendte regnskabspraksis er herudover uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Gaveindtægter og tilskud indregnes i takt med at de modtages. Gaver, der af giver ønskes anvendt på afdelings- eller kredsplan, er modregnet i indtægtsførte gaveindtægter. Arveindtægter indregnes på det tidspunkt arvesagen afsluttes og endeligt arvebeløb er opgjort. Øvrige indtægter indregnes i takt med at de indtjenes/modtages. Driftsomkostninger Driftsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Personaleomkostninger omfatter lønninger og pensioner til foreningens ansatte, personaleforsikringer, omkostninger til missionærers ud- og hjemrejser, kursus, medicin, skoleudgifter mm. Driftsomkostninger af aktiviteter omfatter husleje, transportomkostninger (herunder køb/salg af biler i missionsfelterne) samt øvrige aktivitetsomkostninger. Overførsler og tilskud omfatter interne og eksterne tilskud (LMU, DBI, NLM m.fl.). Information og materialer omfatter omkostninger til layout, trykning og forsendelse af aviser og blade samt øvrig informationsmateriale. Møder og rejser omfatter omkostninger til stævner og lejrer, rejser samt øvrige mødeaktiviteter. Administrationsomkostninger omfatter kontorhold, telefon og internet, IT, kontingenter, porto og gebyrer mm. Ejendommenes driftsomkostninger omfatter driftsomkostninger (ejendomsskat, bygningsforsikringer, forbrugsomkostninger, vedligeholdelse mv.) af foreningens domicil- og udlejningsejendomme. - 8 -
Luthersk Mission Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt transaktioner i fremmed valuta. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til den senest offentlige ejendomsvurdering. Værdireguleringer af grunde og bygninger føres direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter hensættelse til tab på udlån til missionærer. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. - 9 -
Resultatopgørelse Luthersk Mission Budget 2013 2013 2012 Note t.kr. kr. kr. Modtagne gaver til Landskassen 1 16.500 15.630.892 16.083.316 Arveindtægter 1 0 1.687.605 1.143.456 Tilskud og refusioner 2 1.090 1.351.954 1.111.518 Genbrugsbutikker 2.350 2.857.475 2.980.433 Andre indtægter 3 3.972 3.738.544 3.967.280 Indtægter i alt 23.912 25.266.470 25.286.003 Personaleomkostninger 4-15.382-15.107.488-17.088.111 Driftsomkostninger af aktiviteter 5-1.815-1.853.783-1.314.570 Overførsler og tilskud 6-1.666-1.863.827-1.284.118 Information og materialer -1.123-1.298.279-1.192.382 Møder og rejser -1.175-1.357.361-1.073.419 Administrationsomkostninger -1.625-1.768.101-1.432.051 Ejendommenes driftsomkostninger -633-357.347-536.290 Driftsomkostninger i alt -23.419-23.606.186-23.920.941 Resultat før finansielle poster 493 1.660.284 1.365.062 Finansielle indtægter 0 74.574 5.789 Finansielle omkostninger 7-200 -27.969-176.946 Årets resultat 293 1.706.889 1.193.905 Resultatdisponering Årets resultat 1.706.889 1.193.905 Overført til projektkonto -1.200.000 0 Overført til bilkonti -325.000 0 Overført resultat efter henlæggelser 181.889 1.193.905-10 -
Luthersk Mission Balance AKTIVER 2013 2012 Note kr. kr. ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 17.960.000 24.510.000 17.960.000 24.510.000 Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender (missionærgæld) 185.200 223.355 185.200 223.355 Anlægsaktiver i alt 18.145.200 24.733.355 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 117.694 23.932 Tilgodehavender hos tilknyttede foreninger 927.867 800.247 Andre tilgodehavender 1.653.002 456.215 Periodeafgrænsningsposter 515.225 623.508 3.213.788 1.903.902 Likvide beholdninger Likvide beholdninger 11.133.893 5.081.260 11.133.893 5.081.260 Omsætningsaktiver i alt 14.347.681 6.985.162 AKTIVER I ALT 32.492.881 31.718.517-11 -
Balance Luthersk Mission PASSIVER 2013 2012 Note kr. kr. EGENKAPITAL 8 Reserve for opskrivninger på ejendomme 7.028.035 12.136.012 Henlæggelse vedr. projektbudget 1.200.000 0 Henlæggelse vedr. risikokonto 1.000.000 1.938.713 Henlæggelse vedr. bilkonti 871.262 546.262 Henlæggelser i øvrigt 0 422.161 Overført resultat 17.200.637 8.531.947 HENSATTE FORPLIGTELSER 27.299.934 23.575.095 Hensættelse til tab på missionærgæld 185.200 188.600 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Private lån (gæld til medlemmer) 429.000 861.000 429.000 861.000 Kortfristede gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede foreninger 1.504.595 5.001.624 Modtaget forudbetaling på uafsluttede arvesager 1.261.372 0 Anden gæld 9 1.812.780 2.092.198 4.578.747 7.093.822 Gældsforpligtelser i alt 5.007.747 7.954.822 PASSIVER I ALT 32.492.881 31.718.517 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 10 Eventualposter 11 Usikkerhed ved indregning og måling 12-12 -
Luthersk Mission Noter til årsregnskabet 2013 2012 kr. kr. 1 Gaver og arveindtægter Modtagne gaver 29.584.639 29.707.630 Gaver overført til kredse og afdelinger -13.953.747-13.624.314 Modtagne gaver til Landskassen 15.630.892 16.083.316 Arveindtægter 1.687.605 1.143.456 17.318.497 17.226.772 2 Tilskud og refusioner Danida, refusion skoleundervisning 364.104 296.384 Distributionstilskud T&M, Budskabet og Nådada 132.142 119.565 Tips- og lottomidler (netto) 650.469 571.279 Andre tilskud, momskompensation mm. 205.239 124.290 1.351.954 1.111.518 3 Andre indtægter Abonnements- og annonceindtægter 1.755.531 1.576.348 Stævneindtægter 627.047 231.851 Huslejeindtægter 836.068 1.531.709 Administrations- og IT bidrag 127.000 89.150 Volontør egenbetaling 193.000 223.000 Sponsorater, honorar mv. 95.685 189.518 Øvrige indtægter 104.213 125.704 3.738.544 3.967.280 4 Personaleomkostninger Lønninger og pensioner mv. 12.185.966 13.543.400 Forsikringer 606.574 779.764 Ud- og hjemrejser 335.179 560.066 Øvrige personaleomkostninger 1.979.769 2.204.881 15.107.488 17.088.111 6 Overførsler og tilskud Bloktilskud Tanzania, LMC, kirken i Peru m.fl. 322.100 351.594 Øremærkede tilskud (DBI, NLM m.fl) 657.922 648.179 Interne driftstilskud (LMU og Logos Media) 801.500 237.120 Regulering missionærgæld 82.305 47.225 1.863.827 1.284.118 7 Finansielle omkostninger Renteomkostninger 4.164 21.820 Valutakurstab 22.305 155.126 Låneomkostninger 1.500 0 27.969 176.946-13 -
Luthersk Mission 8 Egenkapital Reserve for opskrivninger på ejendomme Saldo primo 12.136.012 14.516.012 Overførsel til "Overført resultat" -5.107.977 0 Årets værdiregulering 0-2.380.000 7.028.035 12.136.012 Henlæggelse vedr. projektbudget Årets overførsel 1.200.000 0 1.200.000 0 Henlæggelse vedr. risikokonto Saldo primo 1.938.713 1.938.713 Vedtaget regulering overført til "Overført resultat" -938.713 0 1.000.000 1.938.713 Henlæggelse vedr. bilkonti Saldo primo 546.262 546.262 Årets overførsel 325.000 0 871.262 546.262 Henlæggelser i øvrigt Saldo primo 422.161 422.161 Vedtaget regulering overført til "Overført resultat" -422.161 0 0 422.161 Overført resultat Saldo primo 8.531.947 7.338.043 Overført fra "Reserve for opskrivninger på ejendomme" 5.107.977 0 Overført fra "Henlæggelse vedr. risikokonto" 938.713 0 Overført fra "Henlæggelser i øvrigt" 422.161 0 Regnskabsmæssig fortjeneste ved salg af Københavnsvej 2.017.950 0 Årets overførsel 181.889 1.193.904 17.200.637 8.531.947 Egenkapital i alt 27.299.934 23.575.095 Summarisk egenkapitalopgørelse Egenkapital primo 23.575.095 24.761.190 Årets værdiregulering og fortjenester ejendomme 2.017.950-2.380.000 Årets resultat 1.706.889 1.193.905 27.299.934 23.575.095 9 Anden gæld Skyldige omkostninger 814.736 972.301 Skyldig moms 22.406 10.288 Feriepengeforpligtelser 672.926 786.912 Huslejedeposita 57.400 111.705 Anden gæld i øvrigt 245.312 210.992 1.812.780 2.092.198-14 -
Luthersk Mission 10 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for mellemværende med Nordea Bank har foreningen stillet følgende sikkerheder: Ejerpantebrev i Svinget 10, Skjern, nom. 1.365.000 (regnskabsmæssig værdi kr. 3.450.000) Ejerpantebrev i Industrivænget 40, Hillerød, nom. 2.635.000 (regnskabsmæssig værdi kr. 4.500.000) 11 Eventualposter Eventualforpligtelser Foreningen har via Nordea Bank stillet kaution overfor Commercial Bank of Ethiopia på i alt kr. 160.000. Foreningen er selvforsikret ved hjemtransport og behandling ifm. sygdom og ulykker i udlandet. 12 Usikkerhed ved indregning og måling Der er usikkerhed vedrørende måling af tilgodehavender hos Soma Biblia t.kr. 545, som indgår i posten "Andre tilgodehavender". Det forventes at tilgodehavendet delvist skal anvendes som kapitalindskud ved fremtidig omstrukturering af Soma Biblia og det resterende beløb forventes tilbagebetalt i 2014. - 15 -