plus revision skat rådgivning

plus revision skat rådgivning Tommerup Fjernvarme I/S CVR-nr. 32 96 12 12 Årsrapport 2012/13 (3. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / Dirigent Munkehatten 1B, 5220 Odense SØ Tlf.: (+45) 6615 8555, Fax: (+45) 6615 4955 e-mail: odense@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. maj 2012-30. april 2013 9 Balance pr. 30. april 2013 10 Noter til årsregnskabet 12

2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2012-30. april 2013 for Tommerup Fjernvarme I/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tommerup, den 20. juni 2013 Direktion Allan Jensen Bestyrelse Allan Jensen Ove Jørgensen Jørgen Skov Poul-Emil Dalsgaard Christensen Jakob Rasmussen Knud Erik Lynnerup

3 Den uafhængige revisors erklæringer Såfremt der ikke under behandlingen af nærværende udkast fremkommer væsentlige oplysninger eller ændringer, vil vi forsyne den endelige årsrapport med følgende påtegning: Til kapitalejeren i Tommerup Fjernvarme I/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tommerup Fjernvarme I/S for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.

4 Den uafhængige revisors erklæringer Odense, den 20. juni 2013 RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Jacob Pedersen statsautoriseret revisor

5 Selskabsoplysninger Selskabet Tommerup Fjernvarme I/S Stadionvænget 6 Tommerup CVR-nr.: 32 96 12 12 Regnskabsår: 1. maj - 30. april Hjemsted: Assens Bestyrelse Allan Jensen Ove Jørgensen Jørgen Skov Poul-Emil Dalsgaard Christensen Jakob Rasmussen Knud Erik Lynnerup Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Munkehatten 1B 5220 Odense SØ

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Interessentskabets formål er at købe, sælge, fremstille og transportere energi, på en for interessentskabets mest hensigtsmæssig måde, såvel økonomisk som miljømæssigt. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012/13 udviser et overskud på kr. 1.057.598, og selskabets balance pr. 30. april 2013 udviser en egenkapital på kr. 2.030.214. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet væsentlige begivendheder efter balancedagen der har indvirkning på regnskabet.

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Tommerup Fjernvarme I/S for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten for 2012/13 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, administration, m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægs aktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10-20 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

9 Resultatopgørelse 1. maj 2012-30. april 2013 Note 2012/13 kr. 2011/12 kr. Nettoomsætning 4.149.024 4.420.252 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer -2.254.447-2.314.197 Andre eksterne omkostninger -79.632-49.471 Bruttoresultat 1.814.945 2.056.584 Resultat før af- og nedskrivninger 1.814.945 2.056.584 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -669.031-666.111 Resultat før finansielle poster 1.145.914 1.390.473 Finansielle omkostninger -88.316-164.867 Årets resultat 1.057.598 1.225.606 Overført overskud 1.057.598 1.225.606 1.057.598 1.225.606

10 Balance pr. 30. april 2013 Note 2012/2013 kr. 2011/12 kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 1 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 11.261.426 10.071.957 11.261.426 10.071.957 Anlægsaktiver i alt 11.261.426 10.071.957 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.196.681 1.186.178 Tilgodehavender hos interessent 1.384.757 402.757 Andre tilgodehavender 83.581 0 2.665.019 1.588.935 Likvide beholdninger 1.332.661 2.549.768 Omsætningsaktiver i alt 3.997.680 4.138.703 AKTIVER I ALT 15.259.106 14.210.660

11 Balance pr. 30. april 2013 Note 2012/2013 kr. 2011/12 kr. PASSIVER EGENKAPITAL 2 Selskabskapital 2.172.616 0 Overført resultat 1.057.598 2.172.616 Udloddet i året -1.200.000 0 Egenkapital i alt 2.030.214 2.172.616 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 3 Gæld til realkreditinstitutter 11.917.695 10.293.023 11.917.695 10.293.023 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 3 577.411 535.883 Leverandører af varer og tjenesteydelser 478.229 725.905 Gæld til interessent 192.908 192.908 Anden gæld 62.649 290.325 1.311.197 1.745.021 Gældsforpligtelser i alt 13.228.892 12.038.044 PASSIVER I ALT 15.259.106 14.210.660 Eventualposter m.v. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5

12 Noter til årsregnskabet 1 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj 2012 11.389.166 Tilgang i årets løb 1.858.500 Kostpris 30. april 2013 13.247.666 Af- og nedskrivninger 1. maj 2012 1.317.209 Årets afskrivninger 669.031 1.986.240 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2013 11.261.426 2 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat Udloddet i året I alt Egenkapital 1. maj 2012 2.172.616 0 0 2.172.616 Udloddet i året 0 0-1.200.000-1.200.000 Årets resultat 0 1.057.598 0 1.057.598 Egenkapital 30. april 2013 2.172.616 1.057.598-1.200.000 2.030.214

13 Noter til årsregnskabet 3 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. maj 2012 Gæld 30. april 2013 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 10.828.906 12.495.106 577.411 9.458.094 10.828.906 12.495.106 577.411 9.458.094 4 Eventualposter m.v. Ingen. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.