Årsrapport 2009 Kristelig Fagforening og
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 6 Hoved- og nøgletal 7 Beretning 8 Årsregnskab Regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 12 Balance 31. december 2009 13 Pengestrømsopgørelse 15 Noter til årsrapporten 16 Side 2 af 20
Ledelsespåtegning Direktionen og hovedbestyrelserne for og Kristelig Fagforening har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 for og Kristelig Fagforening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten, efter vores opfattelse, giver et retvisende billede af Kristelig A- kasses og Kristelig Fagforenings aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat og pengestrømme. Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen af betydning for årsrapporten for 2009. Randers, den 5. marts 2010 Direktion Jesper Wengel adm. direktør Aase Bang direktør Bestyrelsen for Søren Fibiger Olesen formand Jørgen Boiskov Hansen næstformand Ib Hørup Karina Buus Schärfe Henriette Berwick Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Claus Munk Mikael Arendt Laursen Esben Aabenhus Bestyrelsen for Kristelig Fagforening Søren Fibiger Olesen formand Jørgen Boiskov Hansen næstformand Ib Hørup Karina Buus Schärfe Henriette Berwick Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Finn Jarnvig Mikael Arendt Laursen Esben Aabenhus Side 3 af 20
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmer af og Kristelig Fagforening Vi har revideret årsregnskabet for og Kristelig Fagforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Side 4 af 20
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 5.marts 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Karsten Mumm statsautoriseret revisor Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Side 5 af 20
Foreningsoplysninger Foreningerne Engboulevarden 30 8960 Randers SØ CVR-nr. 4008 1011 Kristelig Fagforening Engboulevarden 30 8960 Randers SØ CVR-nr. 1169 8301 Telefon: 8911 2233 E-mail: info@krifa.dk Web: www.krifa.dk Regnskabsår: 1. januar 31. december Hjemstedskommune: Randers Bestyrelser Søren Fibiger Olesen, formand Jørgen Boiskov Hansen, næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Claus Munk Esben Aabenhus Henriette Berwick Mikael Arendt Laursen Kristelig Fagforening Søren Fibiger Olesen, formand Jørgen Boiskov Hansen, næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Finn Jarnvig Esben Aabenhus Henriette Berwick Mikael Arendt Laursen Ledelse Jesper Wengel, adm. direktør Aase Bang, direktør Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Åboulevarden 31 8100 Århus C Side 6 af 20
Hoved- og nøgletal Kristelig Fagforening Mio kr. 2009 2008 2007 2006 2005 2009 2008 2007 2006 2005 Resultatopgørelse Nettoindtægt 247 250 253 250 264 186 178 171 150 128 Resultat før finansielle poster -13-7 -16-1 9 18 24 23 12 5 Finansielle poster 16-14 4 7 15 4 2-62 -8 18 Årets resultat 3-21 -12 6 24 22 26-39 4 22 Balance Balancesum 240 248 271 266 256 246 207 236 217 215 Investering i materielle anlægsaktiver 0 0 0 0 11 10 6 8 5 30 Egenkapital 40 37 61 72 66 161 138 115 152 146 Medlemmer Antal 177948 175.726 177.296 172.369 161.672 111.172 107.152 105.034 99.330 90.419 Medarbejdere Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede medarbejdere (summarisk opgjort for alle personalegrupper inkl. rengøring, flexjobber mv.) 476 469 512 459 475 206 208 189 189 180 Nøgletal Omkostningsgrad 105% 103% 106% 101% 97% 90% 86% 87% 92% 96% Egenkapitalens forrentning 8% -43% -19% 9% 44% 15% 21% -29% 2% 16% Egenkapitalandel 17% 15% 22% 27% 26% 65% 66% 49% 70% 68% Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger og vejledninger. Side 7 af 20
Beretning Både og Kristelig Fagforening fortsatte i 2009 væksten. kan med en vækst på ca. 2.200 kunder nu kalde sig for Danmarks 3. største A-kasse. Kristelig Fagforening fik en vækst på ca. 4.000 kunder og er fortsat solidt placeret som Danmarks 5. største fagforening. Den finansielle krise har ramt med en stærkt stigende ledighed. Ved indgangen til 2009 var 2,8 % af a-kassens medlemmer ledige, mens andelen ved udgangen af året er steget til 6 %. Den stigende ledighed påvirker a-kassen i form af større omkostninger til sagsbehandling, kundebetjening, ledighedssamtaler, møder, jobindsats mv. Som en følge heraf var det nødvendigt at hæve administrationsbidraget med 10 kr. pr. måned fra 1. oktober. Samlet er der for rigtig mange kunder dog tale om et fald i administrationsbidrag i 2009, idet satsen pr. 1. april blev nedsat med 15 kr., såfremt man er kvartalsbetaler. Også på det faglige område har den finansielle krise sat sine spor. Rigtig mange kunder har fået hjælp til at få udbetalt deres løntilgodehavender. I alt er der på ca. 8.900 faglige sager inddraget 327 mio. kr. Herudover har ca. 43.000 fået hjælp til at komme videre, uden at det har været nødvendigt at starte en sag op. På trods af de mange henvendelser har Kristelig Fagforenings kontingent været uændret for 6. år i træk. For 2010 forventes ledigheden fortsat at stige, men er godt forberedt og er klar til at yde en kompetent og professionel hjælp. Resultat Resultatet i blev et overskud på 3,1 mio. kr., og i Kristelig Fagforening blev overskuddet på 22 mio. kr. Det er i høj grad finansieringsafkastet, der har været med til at skabe de flotte resultater, men specielt Kristelig Fagforening har fortsat et pænt driftsoverskud. Finansiering I 2009 genvandt og Kristelig Fagforening det tabte fra 2008 og lidt mere til. Det samlede afkast af værdipapirer blev på 16,5 mio.kr. og 11,2 mio. kr. i hhv. og Kristelig Fagforening. Årets samlede afkast blev på 9,1 %. Set for 2008 og 2009 som helhed, har der været et årligt afkast på 2,3 %. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kristelig Fagforenings forretningsmæssige aktiviteter drives via Krifa Holding A/S og en række datterselskaber. Koncernresultatet i Krifa Holding udgør 10 mio. kr. som er indarbejdet i Kristelig Fagforenings resultatopgørelse efter indre værdis metode. Egenkapitalen i Krifa Holding udgør 8,2 mio. kr. Trinity Hotel og Konferencecenter er på trods af den finansielle krise med mange aflysninger til følge, kommet ud af året med et overskud på 1,1 mio. kr., hvilket må betegnes som flot i den givne situation. For Jobdk har det været et meget utilfredsstillende år blandt andet på grund af regeringens aflysning af AMUforløb, hvor ændret lovgivning med ét slag fjernede forudsætningerne for et forretningsområde, som derefter måtte afvikles. Til gengæld er der optimisme i forhold til det nye forretningsområde med sundhedsaftaler. Jobdk kom ud af 2009 med et resultat på -7,8 mio. kr. Kristelig Fagbevægelse tager socialt ansvar Som moderne virksomhed i en globaliseret verden tager Kristelig Fagbevægelse et socialt ansvar - også kaldet CSR (Corporate Social Responsibility). Det kommer til udtryk på forskellige måder. For eksempel i forhold til de krav vi stiller til vores leverandører, og det ansvar vi tager for mennesker, der er svagt knyttet til arbejdsmarkedet. Vi har nogle meget samfundsbevidste medarbejdere. Som organisation støtter vi derfor også udvalgte aktiviteter, der knytter sig til at få unge mennesker i arbejde, og meget gerne hvor vores medarbejdere er involveret i deres fritid. Læs mere om Kristelig Fagbevægelses sociale arbejde på www.krifa.dk/omos/fakta/csr. Side 8 af 20
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporterne for og Kristelig Fagforening for 2009 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser, dog med de tilpasninger i resultatopgørelsen, som foreningernes særlige forhold medfører. s årsrapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne for regnskabsklasse C (stor). Kristelig Fagforenings årsrapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne for regnskabsklasse A, men med tilvalg af regnskabsreglerne for regnskabsklasse C (stor) med undtagelse af udarbejdelse af koncernregnskab. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Kapitalandel i Krifa Holding A/S Kapitalandel i Krifa Holding A/S indregnes og måles i årsrapporten efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat. I balancen indregnes under posten Kapitalandel i Krifa Holding A/S den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Leasing Leasingkontrakter vedr. materielle anlægsaktiver, hvor de enkelte foreninger har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivet. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som foreningernes øvrige materielle anlægsaktiver. Den tilhørende gæld vedr. leasing indregnes i balancen som en gæld. Leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing, dvs. almindelig leje. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Skat Skat i Kristelig Fagforening indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets skattepligtige indkomst opgjort efter gældende regler. Segmentoplysninger Der afgives ikke særskilte oplysninger på forretningssegmenter og geografiske markeder, idet foreningerne hver især alene har ét forretningssegment og ét geografisk marked. RESULTATOPGØRELSEN Fælles administration Foreningerne har på en række områder fælles administration. Dette indebærer, at fællesomkostninger er opgjort og fordelt mellem foreningerne i henhold til de af Arbejdsdirektoratet stillede krav hertil. BALANCEN Udviklingsprojekter Medgået tid ved udviklingsprojekter indregnes som omkostning i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes, da betingelsen for aktivering ikke anses for opfyldt. Side 9 af 20
Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger, maksimalt 40 år Inventar og biler 5 år IT-udstyr samt software 3 år Indretning af lejede lokaler 5 år. Kunstværker afskrives ikke. Aktiver med en anskaffelsessum på under 25.000 kr. omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres ud fra en generel vurdering af tabsrisici, baseret på fordringernes alder. Værdipapirer Værdipapirer, som består af børsnoterede obligationer og aktier, måles til børskurs på balancedagen. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer medtages i resultatopgørelsen. Egenkapital I Kristelige Fagforening disponeres løbende en andel af egenkapitalen til imødegåelse af udgifter ved konflikt på arbejdsmarkedet. Eventuelle konfliktudbetalinger i regnskabsåret føres direkte på denne post under egenkapitalen Hensatte forpligtelser Hensættelser indregnes, når foreningerne - som følge af en begivenhed indtruffet før eller på balancedagen - har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der skal ske en fremtidig betaling. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos pengeinstitutter, der forventes holdt til udløb, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne nettoprovenu. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, opført som aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsanalyse Pengestrømsanalysen viser foreningernes pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt foreningernes likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som afog nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger og be- Side 10 af 20
talt skat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter. Side 11 af 20
Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2009 Kristelig Fagforening i 1.000 kr. Note 2009 2008 2009 2008 Kontingent 1.195.009 1.218.848 176.653 171.288 Bidrag til staten -947.754-972.840 - - Provision fra forsikringsaktiviteter - - 6.197 4.637 Konfliktberedskab 1 - - -2.481-2.374 Andre indtægter - 4.192 6.091 4.797 Nettoindtægt 247.255 250.200 186.460 178.348 Personale 2 192.201 183.502 95.024 87.766 Lokale 3 24.162 23.031 12.239 13.471 Administration 4 33.551 40.505 38.460 33.356 Medlemsaktiviteter 5 7.221 7.580 19.536 16.629 Bestyrelse 6 2.859 2.828 2.894 2.811 Omkostninger i alt 259.994 257.446 168.153 154.033 Driftsresultat -12.739-7.246 18.307 24.315 Resultat af kapitalandele 13 - - -10.024 5.628 Finansielle poster 7 15.863-13.837 13.676-3.359 Ordinært resultat før skat 3.124-21.083 21.959 26.584 Skat - - 17-216 Resultat 3.124-21.083 21.976 26.368 Resultatdisponering: Resultatet overføres til frie reserver Side 12 af 20
Balance pr. 31. december 2009 Aktiver Kristelig Fagforening i 1.000 kr. Note 2009 2008 2009 2008 Ejendomme 8 50.593 52.301 4.292 4.548 Indretning i lejede lokaler 9 - - 1.400 1.038 Driftsmidler 10 - - 13.583 11.542 Driftsmidler under udførelse - - 625 578 Kunst 11 - - 1.077 1.077 Materielle anlægsaktiver i alt 50.593 52.301 20.977 18.783 Deposita 12 - - 3.885 3.272 Kapitalandel i tilknyttede selskaber 13 - - 8.209 20.340 Ansvarlig lånekapital Krifa Ejendomme, Aalborg A/S - - 4.850 4.850 Finansielle anlægsaktiver i alt - - 16.944 28.462 Anlægsaktiver i alt 50.593 52.301 37.921 47.245 Aktiver vedr. staten 39.756 47.312 - - Tilgodehavende kontingent 2.309 3.382 334 622 Andre tilgodehavender hos kunder 1.632 1.440 1.600 1.197 Tilgodehavende foreningsskat - - 95 629 Andre tilgodehavender i øvrigt 814 868 19.236 19.705 Periodeafgrænsningsposter - - 209 141 Mellemregning med tilsluttede organisationer - - 8.200 8.606 Mellemregning med tilknyttede virksomheder - - 168.809 37.112 Værdipapirer 143.945 140.184 6.583 85.635 Likvide beholdninger 859 2.828 3.145 6.531 Omsætningsaktiver i alt 189.315 196.014 208.211 160.178 Aktiver i alt 239.908 908 248.315 246.132 207.423 Side 13 af 20
Balance pr. 31. december 2009 Passiver Kristelig Fagforening i 1.000 kr. Note 2009 2008 2009 2008 Frie reserver 14 39.640 37.370 127.477 107.609 Konfliktberedskab 1 - - 33.094 30.631 Egenkapital i alt 39.640 37.370 160.571 138.240 Medarbejderobligationer - - 10.614 8.168 Gæld til realkreditinstitut 23.961 24.911 - - Langfristede gældsforpligtelser i alt 15 23.961 24.911 10.614 8.168 Langfristet gæld, der forfalder i 2010 847 524 - - Gæld vedr. staten 39.730 47.220 - - Skyldigt medlemsbidrag 78.128 79.820 - - Bankgæld 42.649 40.980 3.620 6.679 Mellemregning med tilsluttede organisationer 8.200 8.606 - - Forudmodtaget kontingent 763 2.568 158 343 Skyldig A-skat mv. 4-7.731 614 Feriepengeforpligtelse, skyldige feriepenge m.v. 2.328 2.335 41.897 36.500 Kreditorer og skyldige omkostninger 3.658 3.981 21.541 16.879 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 176.307 186.034 74.947 61.015 Gældsforpligtelser i alt 200.268 210.945 85.561 69.183 Passiver i alt 239.908 248.315 246.132 207.423 Medarbejderforhold 18 Honorar til revisor 19 Sikkerhedsstillelser 20 Kontraktlige forpligtelser 21 Side 14 af 20
Pengestrømsopgørelse Kristelig Fagforening i 1.000 kr. Note 2009 2008 2009 2008 Årets driftsresultat -12.739-7.246 18.307 24.315 Reguleringer 16 1.708-4.088 9.611 8.333 Ændringer i driftskapitalen 17-3.282 6.500 17.214-13.972 Pengestrømme fra drift før finansielle poster -14.313-4.834 45.132 18.676 Renteindtægt og kursgevinst 17.212 6.441 14.201 7.211 Renteudgift og kurstab -2.203-22.593-525 -10.570 Pengestrømme fra driftsaktivitet 696-20.986 58.808 15.317 Køb af anlægsaktiver - - -10.174-6.162 Salg af anlægsaktiver - 10.000 236 205 Pengestrømme fra investeringsaktivitet - 10.000-9.938-5.957 Optagelse af gæld i bank og realkreditinstitut - - - 2.511 Tilbagebet. af gæld til bank og realkreditinstitut 1.042-4.787-613 -1.507 Mellemregning med tilknyttede virksomheder - - -131.697-20.635 Andre tilgodehavender (renter) 54 198 1.003-747 Værdipapirer inkl. kursregulering -3.761 11.229 79.052 14.408 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -2. 2.665 6.640-52.255-5.970 Ændringer i likvider -1.969-4.346-3.38 3.385 3.390 Likvider pr. 1. januar 2.828 7.174 6.531 3.141 Likvider pr. 31. december 859 2.828 3.146 6.531 Side 15 af 20
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2009 2008 2009 2008 Note 1: Konfliktberedskab Saldo 01.01. - - 30.631 29.043 Årets hensættelse - - 2.481 2.374 Udbetalt til kunder - - -18-786 Konfliktberedskab 31.12. - - 33.094 30.631 Note 2: Personale Lønninger 161.135 154.658 77.936 71.952 Pensioner 17.667 14.831 8.251 6.576 Andre omkostninger til social sikring 1.686 2.504 4.556 4.401 Medarbejderkurser 3.244 2.644 1.220 1.116 Rejseomkostninger inkl. afskrivninger på biler 3.978 4.236 1.680 1.645 Øvrige personaleomkostninger 4.491 4.629 1.381 2.076 Personale i alt 192.201 183.502 95.024 87.766 Note 3: Lokale Husleje og forbrugsafgifter 16.688 15.106 9.826 9.958 Reparation og vedligehold 1.487 3.373 608 1.795 Serviceabonnement og rengøring 3.962 3.569 1.433 1.336 Afskrivninger 2.025 983 372 382 Lokale i alt 24.162 23.031 12.239 13.471 Note 4: Administration Møder 632 555 391 343 Kontorhold, telefoni og forsikringer 2.866 3.244 1.787 2.916 Inventar og kontormaskiner inkl. afskrivninger 1.540 2.817 978 2.091 Porto og gebyrer 10.060 10.139 4.665 4.667 Konsulentassistance, herunder advokat og revisor 1.455 2.142 1.273 1.421 Faglitteratur 1.132 909 700 567 Andre kontingenter 930 998 218 223 IT inkl. afskrivninger 10.773 13.316 8.951 4.758 Markedsføring 4.163 6.385 19.497 16.370 Administration i alt 33.551 40.505 38.460 33.356 Note 5: Medlemsaktiviteter Gruppeliv - - 7.755 6.776 Pensionstilskud og Krifa Light - - - 2 Advokat m.v. ved sagsbehandling 96 77 1.096 2.201 Tab ved sagsbehandling - - 6.446 4.418 Kurser og møder - - 898 890 Krifa Magasinet 2.834 3.210 2.834 1.976 Jobindsats,krisehjælp mv. 4.291 4.293 507 366 Medlemsaktiviteter i alt 7.221 7.580 19.536 16.629 Side 16 af 20
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2009 2008 2009 2008 Note 6: Bestyrelse Hovedbestyrelser 1.930 1.787 1.965 1.770 Regionsbestyrelser 487 532 487 532 Repræsentantskabsmøder 233-233 - Generalforsamlinger samt øvrige møder og kurser 209 509 209 509 Bestyrelse i alt 2.859 2.828 2.894 2.811 Note 7: Finansielle poster Renteindtægter 5.286 6.441 5.631 7.211 Kursreguleringer 11.926-17.090 8.570-10.527 Renteomkostninger -1.190-2.892-437 41 Øvrige finansielle omkostninger -159-296 -88-84 Finansielle poster i alt 15.863-13.837 13.676-3.359 Note 8: Ejendomme Anskaffelsessum 01.01. 73.097 78.026 5.615 5.615 Tilgang til anskaffelsessum - - - - Afgang til anskaffelsessum - -4.929 - - Anskaffelsessum i alt. 31.12. 73.097 73.097 5.615 5.615 Afskrivninger 01.01. 20.796 19.813 1.067 811 Årets afskrivninger 1.708 1.802 256 256 Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang - -819 - - Afskrivninger i alt 31.12. 22.504 20.796 1.323 1.067 Ejendomme i alt 50.593 52.301 4.292 4.548 Note 9: Indretning i lejede lokaler Anskaffelsessum 01.01. - - 5.979 7.084 Tilgang til anskaffelsessum - - 796 230 Afgang til anskaffelsessum - - -439-1.335 Anskaffelsessum i alt 31.12. - - 6.336 5.979 Afskrivninger 01.01. - - 4.941 5.803 Årets afskrivninger - - 434 472 Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang - - -439-1.334 Afskrivninger i alt 31.12. - - 4.936 4.941 Indretning i lejede lokaler i alt - - 1.400 1.038 Side 17 af 20
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2009 2008 2009 2008 Note 10: Driftsmidler Inventar og biler Anskaffelsessum 01.01. - - 18.498 18.434 Tilgang til anskaffelsessum - - 3.297 909 Afgang til anskaffelsessum - - -854-845 Anskaffelsessum i alt 31.12. - - 20.941 18.498 Afskrivninger 01.01. - - 14.303 12.726 Årets afskrivninger - - 1.504 2.103 Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang - - -554-526 Afskrivninger i alt 31.12. - - 15.253 14.303 Bogført værdi 31.12. - - 5.688 4.195 IT-udstyr Anskaffelsessum 01.01. - - 50.098 53.219 Tilgang til anskaffelsessum - - 5.115 3.946 Afgang til anskaffelsessum - - - -7.067 Anskaffelsessum i alt 31.12. - - 55.213 50.098 Afskrivninger 01.01. - - 42.751 46.294 Årets afskrivninger - - 4.567 3.524 Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang - - - -7.067 Afskrivninger i alt 31.12. - - 47.318 42.751 Bogført værdi 31.12. - - 7.895 7.347 Driftsmidler i alt - - 13.583 11.542 Note 11: Kunst Saldo 01.01. - - 1.077 916 Tilgang i årets løb - - - 161 Afgang i årets løb - - - - Kunst i alt - - 1.077 1.077 Note 12 Deposita Saldo 01.01. - - 3.272 3.425 Tilgang i årets løb - - 919 338 Afgang i årets løb - - -306-491 Deposita i alt - - 3.885 3.272 Side 18 af 20
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2009 2008 2009 2008 Note 13: Kapitalandele i tilknyttede selskaber Krifa Holding A/S Anskaffelsessum 01.01. - - 99.647 39.647 Tilgang til anskaffelsessum - - - 60.000 Anskaffelsessum i alt 31.12. - - 99.647 99.647 Værdiregulering 01.01. - - -79.307-39.647 Årets værdiregulering, netto - - -10.023 5.628 Nettoregulering af finansielle instrumenter - - -2.108-4.687 Heraf overført til hensatte forpligtelser - - - -40.601 Værdiregulering i alt 31.12. - - -91.438-79.307 Kapitalandele i tilknyttede selskaber - - 8.209 20.340 I Krifa Holding A/S ejes nominelt 7 mio. kr. A-aktier (100% ejerandel) Note 14 Frie reserver Saldo 01.01. 37.370 60.768 107.609 85.928 Periodisering renteswap -854-2.315-2.108-4.687 Årets resultat overført til frie reserver 3.124-21.083 21.976 26.368 Frie reserver 31.12. 39.640 37.370 127.477 107.609 Note 15: Langfristet gæld Af den langfristede gæld forfalder til betaling senere end 5 år efter balancedagen 20.898 23.019 - - Note 16: Pengestrømsopgørelse - reguleringer Afskrivninger 1.708 1.802 6.761 6.355 Betalt skat - - 17-216 Tab ved salg af anlægsaktiver - -5.890 370 606 Konfliktberedskab - - 2.463 1.588 Pengestrømsopgørelse - reguleringer i alt 1.708-4.088 9.611 8.333 Note 17: Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i aktiver vedr. staten 7.556-95 - - Ændringer i tilgodehavende hos kunder 881 911-115 -566 Ændringer i øvrige tilgodehavender - 338-926 Ændringer i gæld vedr. staten -9.182 3.075 - - Ændringer i gæld til kunder -1.805-210 -185-29 Ændring i øvrig gæld -732 2.819 17.176-12.451 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital i alt -3.282 6.500 17.214-13.972 Side 19 af 20
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2009 2008 2009 2008 Note 18: Medarbejderforhold Løn og pension til direktion (del af note 2) 1.686 1.665 1.686 1.665 Honorar og pension til hovedbestyrelsens formandskab (del af note 6) 861 813 861 816 Honorar til øvrige hovedbestyrelsesmedlemmer (del af note 6) 487 425 487 425 Gennemsnitlig antal fuldtidsbeskæftigede medarbejdere (omfatter alle personale grupper inkl. rengøring) 476 469 206 208 Note 19: Honorar til revisor Lovpligtig revision af årsregnskabet 712 651 253 245 Andre erklæringsopgaver med sikkerhed 45-28 - Skatterådgivning 21-135 - Andre ydelser - 54 82 41 Honorar til revisor i alt 778 705 498 286 Note 20: Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitut Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 50.593 52.301 - - Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebrev på 5 mio. kr. med pant i ejendommen Engboulevarden 30, Randers med en regnskabsmæssig værdi på 50.593 52.301 - - Værdipapirer med en samlet værdi på 70.021 63.977 - - Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser i Krifa Holding A/S Værdipapirer med en samlet værdi på - - 6.646 69.950 Bankkonto med en samlet værdi på - - 7.853 2.236 Følgende er stillet til sikkerhed vedr. lejemål: Bankgarantier med en samlet værdi på - - 479 456 Sikringskonti med en samlet værdi på - - 1.297 1.505 Note 21: Kontraktlige forpligtelser Lejemål Der er indgået uopsigelige lejemål, hvis varighed varierer op til 4 år. Huslejeforpligtelsen udgør 18 mio. kr. Finansielle instrumenter har indgået aftale om en renteswap på 29,9 mio. kr. til sikring af en fast rente på 4,12 % på realkreditlån frem til 30/12 2015. Værdien af renteswappen er pr. 31. december negativ med 2.143 tkr. Momsregistreringsforpligtelse Kristelig Fagforening er fællesregistreret med en række helejede datterselskaber. Som følge heraf hæfter foreningen solidarisk for det samlede momstilsvar med de øvrige selskaber under den fælles momsregistrering. Side 20 af 20