CESS-DANMARK A/S Industrivej 8 9440 Aabybro Årsregnskab 1. januar - 31. december (4. regnskabsår) CVR-nr. 30194179 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Den / 2011 Dirigent 1
INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE LEDELSESBERETNING: Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 PÅTEGNINGER: Ledelsespåtegning 5 Revisionspåtegning 6 ÅRSREGNSKAB 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2010: Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2010 11 Balance 31. december 2010 12 Noter 14 2
Selskabsoplysninger CESS-DANMARK A/S Industrivej 8 9440 Aabybro Telefon +45 9950 5000 Telefax +45 9950 5001 E-mail Info@cess-dk.com Hjemmeside www.cess-dk.com CVR-nr. 30 19 41 79 Stiftelsesdato 10. januar 2007 Hjemsted Jammerbugt Kommune Bestyrelse Lars Siggaard Andersen, formand Martin Lausen Poul Grønning Hansen Nikolaj Johansen Direktion Nikolaj Johansen, administrerende direktør, CEO Bjarne Blicher, økonomidirektør, CFO Dennis Nielsen, salgsdirektør Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Statsautoriseret revisor Søren Beer Møller Advokat Advokatfirmaet HjulmandKaptain Advokat Casper Nørgaard Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Regnskabsår 4. regnskabsår: 1. januar - 31. december 2010 3
Ledelsesberetning Virksomhedens hovedaktivitet Hovedaktiviteten i CESS-DANMARK A/S består væsentligst af international handel med nyt og brugt midrange og high-end it-udstyr. Udvikling i perioden Selskabets årsregnskab dækker perioden fra den 1. januar 2010 til den 31. december 2010. Periodens resultat før skat udgør 3.319 tkr. Efter udgiftsførsel af skat med 847 tkr. udgør periodens resultat 2.472 tkr. Ledelsen anser resultatet som værende særdeles tilfredsstillende. Den organisatorisk ændring i selskabets ledelse og ledelsesstil som blev igangsat i 2009, og som der fortsat udvikles på, har vist sig at være en stor gevinst for selskabets drift og økonomiske udvikling. Den positive udvikling fortsatte i 2010 og udviklingen ser ud til at fortsætte i 2011. Medarbejderstaben er på salgssiden udvidet med 45 % i 2010, produktsortimentet er udviddet med 2 nye produktområder i 4. kvartal 2010, hvilket samlet set har givet et løft i salgafdelingerne. Det er ledelsens opfattelse, at den samlede mængde af tiltag i de senere år, har bidraget væsentligt til det særdeles positive arbejdsklima, som vurderes at være i særklasse i forhold til stemning og trivsel i virksomheden. Ledelsen forventer en fortsættelse af den positive udvikling, og en moderat vækst i 2011. Af selskabets balancesum pr. 31. december 2010 på 22.230 tkr. udgør egenkapitalen 4.472 tkr., svarende til en egenkapitalandel på 20,12%. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets slutning ikke i øvrigt indtruffet hændelser af væsentlig betydning for perioderegnskabet. Usikkerhed og usædvanlige forhold der har påvirket indregningen Der er efter ledelsens vurdering ikke usikkerheder og usædvanlige forhold der har påvirket indregningen i perioderegnskabet. 4
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for 2010 for CESS-DANMARK A/S Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregsnkabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aabybro, den 14. april 2011 CESS-DANMARK A/S Direktion: Nikolaj Johansen Bjarne Blicher Dennis Nielsen Administrerende direktør, CEO Økonomidirektør, CFO Salgsdirektør Bestyrelse: Lars Siggaard Andersen Formand Martin Lausen Poul Grønning Hansen Nikolaj Johansen 5
Revisionspåtegning Til kapitalejerne i CESS-DANMARK A/S Vi har revideret årsregnskabet for CESS-DANMARK A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformartion skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformation skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6
Revisionspåtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Fjerritslev, den 14. april 2011 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Beer Møller statsautoriseret revisor 7
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for CESS-DANMARK A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af udstyr, indregnes i resultatopgørelsen ved retsligt bindende kontraktindgåelse. Nettoomsætningen er ikke vist særskilt i det officielle årsregnskab. I henhold til årsregnskabslovens 32 oplyses bruttoresultat i det officielle årsregnskab. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på solgt udstyr samt nedskrivninger på varebeholdninger. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter de i forbindelse med køb og salg direkte henførbare variable omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger af primær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder administrationsomkostninger og salgsfremmende omkostninger. Afskrivninger m.v. Afskrivninger indeholder regnskabsårets afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Periodens skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres direkte til periodens resultat. 8
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmidler, inventar og edb samt biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger over aktivernes forventede brugstider: Indretning lejede lokaler Investeringsobjekter (kunst) Inventar og edb Biler 5 år Afskrives ikke 3-5 år 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Handelsvarebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af periodens skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterende gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den aktuelle skatteforpligtelse er beregnet med en skattesats på 25% og udskudt skat er beregnet med en skattesats på 25%. 9
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til nettorealisationsværdi, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2010 Note tkr. 2010 2009 Bruttofortjeneste 11.666 15.920 Personaleomkostninger -7.237-8.716 Afskrivninger m.v. -644-545 Resultat før renter 3.785 6.659 Finansielle indtægter 76 26 Finansielle omkostninger -542-384 Resultat før skat 3.319 6.301 1 Skat af årets resultat -847-1.582 Årets resultat 2.472 4.719 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret 0 2.481 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 0 Overført til næste år 2.472 2.238 2.472 4.719 11
Balance 31. december 2010 31/12 31/12 Note tkr. 2010 2009 AKTIVER Anlægsaktiver 2 Materielle anlægsaktiver Indretning lejede lokaler 36 50 Investeringsobjekter 37 37 Inventar og edb 1.103 1.127 Biler 181 113 1.357 1.327 Finansielle anlægsaktiver Deposita 225 109 Andre værdipapirer og kapitalandele 6 6 231 115 Anlægsaktiver i alt 1.588 1.442 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarelager 3.088 4.278 3.088 4.278 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 16.296 8.518 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 534 0 Andre tilgodehavender 211 298 Periodeafgrænsningsposter 511 672 17.552 9.488 Likvide beholdninger 2 29 Omsætningsaktiver i alt 20.642 13.795 AKTIVER I ALT 22.230 15.237 12
Balance 31. december 2010 31/12 31/12 Note tkr. 2010 2009 PASSIVER 3 Egenkapital Selskabskapital 750 750 Overført resultat 3.722 1.250 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 2.481 Egenkapital i alt 4.472 4.481 Hensatte forpligtelser 1 Udskudt skat m.v. 195 213 Hensatte forpligtelser i alt 195 213 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 0 0 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld 0 0 Gæld til pengeinstitutter 3.829 1.717 Leverandører af varer og tjenesteydelser 10.373 4.250 Moderselskab, mellemregning 1.250 0 1 Selskabsskat 265 1.087 Anden gæld 1.846 3.489 17.563 10.543 Gældsforpligtelser i alt 17.563 10.543 PASSIVER I ALT 22.230 15.237 4 Sikkerhedsstillelse og pantsætninger 5 Ejerforhold 6 Eventualforpligtelser 13
Noter tkr. 2010 2009 1 Selskabsskat Skat af årets resultat sammensætter sig således: Skat af skattepligtig indkomst 865 1.087 Regulering, udskudt skat -18 495 847 1.582 Udskudt skat udgør ved årets udgang: Udskudt skat 213-282 Årets udskudte skat -18 495 Udskudt skat ved årets udgang 195 213 Den udskudte skat påhviler skattemæssige merafskrivninger på selskabets anlægsaktiver samt øvrige skattemæssige reguleringer. tkr. 2010 2009 1 Selskabsskat (fortsat) Skyldig selskabsskat udgør ved årets udgang: Beregnet selskabsskat for året 865 1.087 Modregnet betalt acontoskat i årets løb -600 0 265 1.087 Der er i årets løb betalt selskabsskat med 1.087 0 14
Noter Indretning Investelejede ringsob- Inventar 2 Materielle anlægsaktiver lokaler jekter og edb Biler I alt Anskaffelsessum 1. januar 2010 72 37 2.040 165 2.314 Årets investeringer 0 0 542 200 742 Afgang ved salg m.v. 0 0 0-80 -80 Anskaffelsessum 31. december 2010 72 37 2.582 285 2.976 Af- og nedskrivninger 1. januar 2010 22 0 913 52 987 Årets afskrivninger 14 0 566 60 640 Afgang ved salg m.v. 0 0 0-8 -8 Af- og nedskrivninger 31. december 2010 36 0 1.479 104 1.619 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2010 36 37 1.103 181 1.357 Afskrives 5 år ikke 3-5 år 5 år Nettoopskrivning tkr. Sel- efter indre Egenskabs- værdis Overført Foreslået kapital 3 Egenkapital kapital metode overskud udbytte i alt Egenkapital 1. januar 2010 750 0 1.250 2481 4.481 Årets resultat 0 0 2.472 0 2.472 Udbetalt udbytte 0 0 0-2481 -2.481 Egenkapital 31. december 2010 750 0 3.722 0 4.472 Selskabskapitalen består af 750 stk. aktier á 1.000 kr. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 15
Noter 4 Sikkerhedsstillelse og pantsætninger Selskabet har til Nordea Bank Danmark A/S udstedt skadesløsbrev (virksomhedspant) stort kr. 6.500.000 til sikkerhed for nuværende eller kommende mellemværender med Nordea Bank Danmark A/S Følgende aktiver til de anførte bogførte værdier, er omfattet af ovennævnte virksomhedspant: Varedebitorer 16.296 Handelsvarelager 3.088 19.384 Selskabets engagement med Nordea Bank Danmark A/S i henhold til ovennævnte sikkerhedsstillelse udgør pr. 31. december 2010 i alt tkr. 3.836 5 Nærtstående parter CESS-DANMARK A/S' nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter: CESS-DK Holding ApS, Industrivej 8, 9440 Aabybro Administrerende direktør Nikolaj Johansen, Houvej 355, Ø. Hassing, 9362 Gandrup CESS-DANMARK A/S' nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter: Administrerende direktør Nikolaj Johansen, Houvej 355, Ø. Hassing, 9362 Gandrup Økonomidirektør Bjarne Blicher, Skudshalevej 36, 9230 Svenstrup J Salgsdirektør Dennis Nielsen, Thomasmindeparken 2, 9440 Aabybro Carsten Lund Tidselbak, Julius Posselts vej 1A, 9400 Nørresundby Poul Grønning Hansen, Halsagervej 24, 9800 Hjørring Lars Siggaard Andersen, Bjørnbakvej 6, 9260 Gistrup Martin Lausen, Lundemosen 82, 2670 Greve Per Strandvig Sørensen, Trørødvænget 9, 2950 Vedbæk Transaktioner med nærtstående parter Der har ikke været gennemført væsentlige transaktioner med nærtstående parter bortset fra normal vederlæggelse og på normale markedsmæssige vilkår. Ejerforhold Følgende aktionærer besidder aktier, som er tillagt enten mindst 5% af aktiekapitalens stemmer, eller hvis pålydende værdi udgør mindst 5% af aktiekapitalen: CESS-DK Holding ApS 6 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt der er uopsigelig indtil den 1. april 2013. Forpligtelsen udgør for perioden 1. januar til 31. december 2011 i alt tkr. 372 Selskabet har indgået 6 leasingkontrakter vedr. biler med Finans Nord A/S. Den samlede forpligtelse udgør i perioden 1. januar til 31. december 2011 tkr. 322 16