HJELM HOLDING ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 03/06/2013 Henrik Ladefoged Dirigent
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden HJELM HOLDING ApS Godthåbsvej 10 9320 Hjallerup CVR-nr: 26211077 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Revisor PARTNER REVISION. STATSAUTORISERETREVISIONSAKTIESELSKAB Industrivej Nord 15 7400 Herning CVR-nr: 15807776
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten pr. 31.12.2012 for perioden 01.01.2012-31.12.2012. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser årsrapporten for at give et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jeg skal hermed oplyse, at selskabet opfylder betingelserne for ikke at få foretaget revision. Ledelsen har valgt at fravælge revision for det kommende regnskabsår. Hjallerup, den 31/05/2013 Direktion Henrik Hjelm Christensen
Side 5 af 14 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til anpartshaverne i HJELM HOLDING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for HJELM HOLDING ApS for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Kapitalandele i udenlandske virksomheder er indregnet til den regnskabsmæssige indre værdi. Grundlaget for opgørelsen af andelen af egenkapitalen i de udenlandske virksomhed er regnskaber, som ikke er revideret, og vi må derfor tage forbehold for værdiansættelsen.
Side 6 af 14 Konklusion med forbehold Bortset fra ovenstående er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Herning, 31/05/2013 Allan Bjørn statsautoriseret revisor PARTNER REVISION. STATSAUTORISERETREVISIONSAKTIESELSKAB
Side 7 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmevaluta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalinsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelse ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Side 8 af 14 Balancen Finansielle anlægsaktiver Dattervirksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der indregnes såvel udskudte skatteforpligtelser som udskudte skatteaktiver. Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske enhed. Eventuelle udskudte skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte som forventes udbetalt for året, indregnes som en forpligtelse under posten skyldig udbytte for regnskabsåret.
Side 9 af 14 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Eksterne omkostninger... -5.565-7.125 Bruttoresultat... -5.565-7.125 Resultat af ordinær primær drift... -5.565-7.125 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver... 1 53.794 30.665 Andre finansielle indtægter... 62.617 117.762 Nedskrivning af finansielle aktiver... -107.560-14.200 Øvrige finansielle omkostninger... -2.646-3.626 Ordinært resultat før skat... 640 123.476 Ekstraordinært resultat før skat... 640 123.476 Skat af årets resultat... 2-13.375-26.675 Årets resultat... -12.735 96.801 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 96.600 96.600 Overført resultat... -109.335 201 I alt... -12.735 96.801
Side 10 af 14 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 316.926 263.132 Andre værdipapirer og kapitalandele... 0 99.270 Finansielle anlægsaktiver i alt... 3 316.926 362.402 Anlægsaktiver i alt... 316.926 362.402 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 717.000 505.460 Tilgodehavende skat... 22.000 11.000 Tilgodehavender i alt... 739.000 516.460 Likvide beholdninger... 539.679 932.803 Omsætningsaktiver i alt... 1.278.679 1.449.263 AKTIVER I ALT... 1.595.605 1.811.665
Side 11 af 14 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 125.000 125.000 Overført resultat... 1.314.780 1.424.115 Forslag til udbytte... 96.600 96.600 Egenkapital i alt... 4 1.536.380 1.645.715 Gæld til banker... 0 93.250 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 40.850 41.050 Skyldig selskabsskat... 13.375 26.650 Anden gæld... 5.000 5.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 59.225 165.950 Gældsforpligtelser i alt... 59.225 165.950 PASSIVER I ALT... 1.595.605 1.811.665
Side 12 af 14 Noter 1. Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver 2012 2011 kr. kr. Handelsselskabet Hjelm ApS, 100 % 11.745 6.406 Pinja Oil & Gas ApS, 100 % -110.894-170.709 Hjelm & Hjelm Invest ApS, 50 % 0 0 Pinja Administration Inc., Texas USA, 100 % 152.943 130.174 Hjelm Energy Inc., Texas USA, 25% 0 64.794 53.794 30.665 2. Skat af årets resultat 2012 2011 kr. kr. Aktuel skat 13.375 26.650 Ændring af udskudt skat 0 0 Regulering vedrørende tidligere år 0 25 13.375 26.675
Side 13 af 14 3. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele kr. Kostpris primo 441.447 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo 441.447 Nettoopskrivninger primo -178.315 Andel i årets resultat jf. note 53.794 Udloddet udbytte 0 Nettoopskrivninger ultimo -124.521 Regnskabsmæssig værdi ultimo 316.926 Kapitalandele omfatter: Handelsselskabet Hjelm ApS, 100 % Pinja Oil & Gas ApS, 100 % Hjelm & Hjelm Invest ApS, 50 % Pinja Administration Inc., Texas USA, 100 % Hjelm Energy Inc., Texas USA, 25 % 4. Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo 125.000 0 1.424.115 96.600 1.645.715 Udloddet ordinært udbytte 0 0 0-96.600-96.600 Årets resultat 0 0-109.335 96.600-12.735 Egenkapital ultimo 125.000 0 1.314.780 96.600 1.536.380
Side 14 af 14 5. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter.