CVR-nr. 10 98 00 11 Regnskabssammendrag af årsrapport for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hobro Smedevej 1 B 9500 Hobro Tel.: 98 52 09 99 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring om regnskabssammendrag 4 Resultatopgørelse 5 Balance 6-7 Noter 8-10 2
Ledelsespåtegning Årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 for HIK Fodbold indstilles af bestyrelsen til godkendelse. Hobro, den 17. februar 2016 Bestyrelsen Steen Juulsgaard Henrik Hammershøj Rene Pedersen Formand Rene Greve Niels Chr. Andersen 3
Den uafhængige revisors erklæring om regnskabssammendrag Til ledelsen i HIK Fodbold Medfølgende regnskabssammendrag, der omfatter resultatopgørelse for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 og balance pr. 31.12.15 er uddraget af det reviderede årsregnskab HIK Fodbold for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15. Vi har udtrykt en konklusion uden forbehold og supplerende oplysninger i vores revisionspåtegning af 18.02.15 på dette årsregnskab. Regnskabssammendraget indeholder ikke alle de oplysninger, der kræves efter god regnskabsskik. Regnskabssammendraget kan derfor ikke læses som erstatning for det reviderede årsregnskab. Ledelsens ansvar for regnskabssammendraget Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et regnskabssammendrag af det reviderede årsregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om regnskabssammendraget på grundlag af vores handlinger, som er udført i overensstemmelse med ISA 810 om opgaver vedrørende afgivelse af erklæring om regnskabssammendrag. Konklusion Det er vores opfattelse, at regnskabssammendraget, der er uddraget af det reviderede årsregnskab for HIK Fodbold for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15, er et retvisende sammendrag af dette årsregnskab. Hobro, den 17. februar 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik K. Nielsen Statsaut. revisor 4
Resultatopgørelse 2015 2014 Note DKK DKK 1 Nettoomsætning 33.269.016 23.194.246 Andre direkte omkostninger -3.749.933-2.959.876 Kamp- og træningsomkostninger -5.864.596-3.351.220 Andre eksterne omkostninger -2.511.344-2.287.178 Resultat af transferaktiviteter 3.215.528-449.446 Bruttofortjeneste 24.358.671 14.146.526 Personaleomkostninger -22.172.740-11.248.838 Resultat før af- og nedskrivninger 2.185.931 2.897.688 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -1.218.694-740.454 Resultat før finansielle poster 967.237 2.157.234 Indtægter af kapitalandele 108.841 0 Andre finansielle indtægter 152 1.818 Andre finansielle omkostninger -71.225-92.903 Årets resultat 1.005.005 2.066.149 5
Balance AKTIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Kontraktrettigheder 2.639.618 1.114.854 Immaterielle anlægsaktiver i alt 2.639.618 1.114.854 Bygninger 43.591.629 15.821.112 Opvisningsbane 6.006.169 5.897.081 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5.504.241 2.252.060 Kunststofbane 602.555 786.926 Materielle anlægsaktiver under udførelse 130.000 0 Forudbetalinger for materielle anlægsaktiver 112.500 977.200 Materielle anlægsaktiver i alt 55.947.094 25.734.379 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 1.248.341 0 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.248.341 0 Anlægsaktiver i alt 59.835.053 26.849.233 Varebeholdninger 161.206 208.805 Varebeholdninger i alt 161.206 208.805 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 892.714 1.370.259 Andre tilgodehavender 2.938.367 292.877 Periodeafgrænsningsposter 1.222.710 660.500 Tilgodehavender i alt 5.053.791 2.323.636 Andre værdipapirer og kapitalandele 41.667 41.667 Værdipapirer og kapitalandele i alt 41.667 41.667 Likvide beholdninger 355.873 694.518 Omsætningsaktiver i alt 5.612.537 3.268.626 Aktiver i alt 65.447.590 30.117.859 6
Balance PASSIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Egenkapital 39.105.311 18.910.306 Egenkapital i alt 39.105.311 18.910.306 Lån kunststofbane 720.000 900.000 Lån klubhus Mariagerfjord Kommune 1.481.850 1.811.150 Gæld til pengekreditor 3.500.000 2.559.439 Byggekredit 2.357.096 0 Gæld til kreditinstitutter 3.500.000 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 11.558.946 5.270.589 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 329.300 329.300 Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.402.614 795.362 Gæld til tilknyttede virksomheder 3.635.678 0 Anden gæld 2.329.026 2.729.949 Periodeafgrænsningsposter 3.086.715 2.082.353 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 14.783.333 5.936.964 Gældsforpligtelser i alt 26.342.279 11.207.553 Passiver i alt 65.447.590 30.117.859 7
Noter 2015 2.014 DKK DKK 1. Nettoomsætning Kontingenter 597.886 447.137 Sponsorer 9.805.377 5.530.704 Entreindtægter 1.514.653 1.697.642 TV-indtægter 15.913.556 10.965.851 Solidaritetsbetaling og navnesponsorat m.v. 1.342.622 536.276 Omsætning i alt 29.174.094 19.177.610 Andre driftsindtægter: Kommunalt tilskud og øvrige tilskud m.v. 1.313.979 1.313.300 Salg, kantine og stadion 2.367.456 2.239.831 Salg, merchandise 351.219 417.280 Øvrige indtægter 62.268 46.225 Andre driftsindtægter i alt 4.094.922 4.016.636 I alt 33.269.016 23.194.246 8
Noter 2. Materielle anlægsaktiver Andre Materielle Forudbetaanlæg, Anlægs- linger for Opvis- drifts- aktiver materielle nings- materiel og Kunst- under anlægs- Beløb i DKK Bygninger bane inventar stofbane udførelse aktiver Kostpris pr. 31.12.14 17.600.397 5.963.524 2.858.591 1.670.362 0 977.200 Årets regulering af moms af investeringsgoder -48.854 0 870-38.897 0 0 Tilgang i året 28.260.893 315.788 2.797.107 0 130.000 112.500 Afgang i året -347.000 0-30.095 0 0 0 Overførsler i årets løb til/fra andre poster 0 0 977.200 0 0-977.200 Kostpris pr. 31.12.15 45.465.436 6.279.312 6.603.673 1.631.465 130.000 112.500 Donationer pr. 31.12.14-14.379.675 0 0 0 0 0 Donationer i året -19.190.000-5.643.175 0 0 0 0 Årets tilbageførsel af tidligere års op opskrivninger 347.000 0 0 0 0 0 Donationer pr. 31.12.15-33.222.675-5.643.175 0 0 0 0 Opskrivninger pr. 31.12.14 13.612.563 5.643.175 0 0 0 0 Opskrivninger i året 19.190.000 0 0 0 0 0 Opskrivninger pr. 31.12.15 32.802.563 5.643.175 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.14 1.012.173 66.443 606.529 883.436 0 0 Afskrivninger i året 441.522 206.700 522.998 145.474 0 0 Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0-30.095 0 0 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.15 1.453.695 273.143 1.099.432 1.028.910 0 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.15 43.591.629 6.006.169 5.504.241 602.555 130.000 112.500 9
Noter 3. Egenkapital Beløb i DKK Egenkapital Egenkapitalopgørelse 01.01.14-31.12.14 Saldo pr. 01.01.14 11.200.982 Opskrivning i året 5.643.175 Årets resultat 2.066.149 Saldo pr. 31.12.14 18.910.306 Egenkapitalopgørelse 01.01.15 31.12.15 Saldo pr. 01.01.15 18.910.306 Opskrivninger i året 19.190.000 Årets resultat 1.005.005 Saldo pr. 31.12.15 39.105.311 10