MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C

CVR. NR. 29 96 88 96 MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2015 Fremlagt og godkendt på klubbens ordinære generalforsamling den / 2016 Dirigent

INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december 2015 6 Balance pr. 31. december 2015 7-8 Noter til årsrapporten 9-17 1 side

LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 for Marselisborg Sejlklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus, den 20. januar 2016 Bestyrelsen Asger Christiansen Morten Bigum Johansen Rita Skriver Formand Næstformand Kasserer Nils Andersen Martin Poulsen Jørn Nielsen Henrik Oschätzchen 2

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til medlemmerne af Marselisborg Sejlklub Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for Marselisborg Sejlklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke gennemgået budgetter eller budgetoplysninger. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Klubbens bestyrelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til bestyrelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odder, den 20. januar 2016 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Finn Brogaard statsaut. revisor 3

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsklasse Årsrapporten for 2015 for Marselisborg Sejlklub er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Opstilling og værdiansættelse afviger som følge af klubbens forhold væsentligt fra regnskaber aflagt af andre virksomheder. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og fo r- pligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter I resultatopgørelsen indregnes kontingentindtægter når de betales, øvrige indtægter indregnes i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. 4

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris, der fradrages en særskilt straksafskrivning med eventuelle modtagne tilskud eller sponsorater, der er givet til anlægsaktivet. Anlægsaktiver, der er finansieret ved låneoptagelse, afskrives i forbindelse med afdragene på lånet, således aktivet er værdiansat til restgælden på det til anlægsaktivet relaterede lån. Øvrige anlægsaktiver afskrives over aktivets levetid. Aktiver der ikke undergår værdiforringelse, herunder primært moduler, afskrives ikke. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne prov e- nu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over lånepeioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og forpligtelser Eventualaktiver og forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 5

Note RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 01.01. - 31.12.2015 Regnsskab Regnskab Budget Budget 2015 2014 2015 2016 1 Kontingenter 277.575 268.450 269.600 269.000 2 Øvrige fællesindtægter, renter 42.246 132.275 17.100 11.600 Fælles indtægter 319.821 400.725 286.700 280.600 3 Fælles udgifter -249.633-221.490-150.502-159.900 Fælles 70.188 179.235 136.198 120.700 4 Klubhusudvalg -76.383-109.283-101.705-95.881 5 Marsejleren -11.148-15.043-8.000-9.500 6 Sejlerskolen 42.276 45.263 9.008-9.242 7 Ungdomsudvalg -11.776 18.224-59.074-20.514 8 Elliott/Ancha -10.194-37.366-2.050-4.350 9 Kapsejladsudvalg 2.261 6.148 4.808 1.508 10 Kursusudvalg 16.032 15.920 12.300 12.300 11 Festudvalg -1.599-2.122 0-2.000 12 Sociale udvalg -1.405-5.021-7.000-7.000-51.936-83.280-151.713-134.679 ÅRETS RESULTAT 18.252 95.955-15.515-13.979 6

BALANCE PR. 31. DEECEMBER 2015 Note 2015 2014 AKTIVER 13 Klubhus 309.839 345.239 Moduler 348.939 348.939 14 Klubbåde 43.200 54.000 15 Følgebåde 107.046 136.081 16 Jolleplads, grejskure og rampe 1.525 9.525 Materielle anlægsaktiver total 810.549 893.784 ANLÆGSAKTIVER 810.549 893.784 Varebeholdning 3.488 5.246 Varebeholdning 3.488 5.246 17 Tilgodehavender 19.917 15.381 Tilgodehavender 19.917 15.381 18 Likvide beholdninger total 626.002 418.253 OMSÆTNINGSAKTIVER 649.407 438.880 AKTIVER TOTAL 1.459.956 1.332.664 7

Note BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 PASSIVER 2015 2014 Egenkapital primo 799.845 703.889 Overført årets resultat 18.252 95.956 EGENKAPITAL 818.097 799.845 Lån klubhus, Kommune Kredit 309.839 345.239 LANGFRISTET GÆLD I ALT 309.839 345.239 19 Skyldige omkostninger 50.020 66.580 Depositum 2.000 1.000 Henlæggelse til selv forsikring 60.000 40.000 Henlæggelse til vedl./investering på land 160.000 40.000 Henlæggelse til flåde 60.000 40.000 KORTFRISTET GÆLD I ALT 332.020 187.580 GÆLD I ALT 641.859 532.819 PASSIVER TOTAL 1.459.956 1.332.664 20 Eventualposter 8

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 1 Kontingenter Regnskab Regnskab 2015 2014 Kontingent aktiver og passiver 248.475 237.850 Kontingent junior 29.100 30.600 Kontingenter i alt 277.575 268.450 2 Øvrige fællesindtægter, renter Tilskud Idrætssamvirke 580 0 Sponsorer 41.600 18.264 Arrangementer, stævner 0 86.952 Renter 66 970 Tilbageført tab på tilgodehavender 0 26.089 Øvrige fællesindtægter, renter i alt 42.246 132.275 3 Fælles udgifter Arrangementsudgifter 4.116 37.745 Øvrige materielle udgifter 594 18.024 Vedligehold og reparation 0 1.669 Nyanskaffelser 0 19.027 Diverse udgifter 2.110 4.403 Kontorartikler 20 29 Porto og gebyrer 50 130 Telefon, data, internet 3.605 3.152 Hjemmeside/Klubmodul 11.312 11.549 Revision og regnskabsmæssig assistance 9.000 12.656 Diverse administration 0 1.147 Mødeudgifter 6.054 4.320 Repræsentation, gaver, blomster 1.525 2.188 Forsikringer 5.445 5.358 Kontingent, Dansk Sejlunion 42.527 37.154 Kontingent, Idrætssamvirke 3.275 2.939 Henlæggelse til selvforsikringer 20.000 20.000 Henlæggelse til vedl./investering på land 120.000 20.000 Henlæggelse til flåde 20.000 20.000 Fælles udgifter i alt 249.633 221.490 Fælles i alt 70.188 179.235 9

4 Klubhusudvalg Indtægter: NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 2015 2014 Bidrag for gæstesejlere fra MH 15.000 15.000 Udlån klubhus 11.000 10.500 Varesalg, drikke - og madvarer 7.510 12.692 Indtægter i alt 33.510 38.192 Udgifter: Kursusudgifter /materialer m.v. 0 612 Varekøb kaffe, te m.v. 1.516 4.257 Varekøb drikkevarer 3.491 0 Vand og el 7.881 12.969 Rengøring og vask 30.061 31.160 Vedligehold og reparation 15.008 14.129 Nyanskaffelser -3.671 24.380 Diverse udgifter 709 4.487 Mødeudgifter 0 25 Kontingenter m.v. -655 0 Forsikringer 13.636 13.456 Afdrag klubhus 35.400 34.761 Renteudgift klubhus 6.517 7.239 Udgifter i alt 109.893 147.475 Klubhusudvalg i alt -76.383-109.283 10

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 5 Marsejleren Indtægter: 2015 2014 Annonce indtægter 16.300 33.300 Portostøtte 2.094 162 Refusion Marselisborg Lystbådehavn 11.148 15.043 Udgifter: 29.542 48.505 Trykning og layout 29.901 45.618 Bladpuljen 2.094 0 Porto og gebyrer 8.695 17.930 40.690 63.548 Marsejleren i alt -11.148-15.043 6 Sejlerskolen Indtægter: Tilskud Idrætssamvirke 460 290 Udlån klubbåde 20.600 30.598 Deltagergebyr Sejlerskolen 100.900 96.900 Udgifter: 121.960 127.788 Godtgørelse instruktør, sejlerskole 34.250 27.500 Kursusudgifter /materialer m.v. 5.530 5.257 Arrangementudgifter 1.876 0 Klubbåde, drift, vedligehold 10.365 16.027 Klubbåde investering 2.153 8.269 Afgift havnemoduler 262 stk. 8.742 8.742 Forsikringer 5.718 5.680 Kontingenter, øvrige 250 250 Afskrivninger 10.800 10.800 79.684 82.525 Sejlerskolen i alt 42.276 45.263 11

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 7 Ungdomsudvalg Indtægter: 2015 2014 Tilskud fra kommunen 24.483 21.559 Tilskud fra fonde 0 62.000 Tilskud Dansk Sejlunion 6.000 0 Sponsorer 1.600 0 Udlån klubbåde 3.000 0 Udlån følgebåde 37.600 13.600 Deltagergebyr 38.100 28.350 Sejladstræning 46.275 53.850 Varesalg mad og drikke 4.605 0 Salg klubbåde 5.953 11.800 Indtægter i alt 167.616 191.159 Udgifter: Godtgørelse instruktører, ungdom 16.650 16.500 Kursusudgifter 5.700 2.600 Arrangementsudgifter 25.002 26.053 Øvrige materielle udgifter pokaler m.v. 2.258 3.001 Følgebåde drift og vedligehold 7.804 5.871 Følgebåde, investering 29.600 37.000 Klubbåde drift og vedligehold 7.748 6.924 Klubbåde investering 13.100 4.500 Årsafgift havnemoduler 17.766 17.766 Diverse udgifter 4.270 4.038 Forsikringer 18.366 17.554 Kontingenter 1.500 1.500 Afskrivning jolleplads, grejskure og rampe 6.400 6.400 Afskrivning følgebåde 23.228 23.228 Udgifter i alt 179.392 172.935 Ungdomsudvalg i alt -11.776 18.224 12

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 8 Elliott/Ancha Indtægter: 2015 2014 Deltagergebyr stævner 0 15.000 Sponsorer 20.000 30.000 Udlån klubbåde 0 8.000 Sejladstræning Elliott 6.000 20.300 Varesalg, drikke - og madvarer 0 1.642 Indtægter i alt 26.000 74.942 Udgifter: Varekøb madvarer 0 209 Varekøb drikkevarer 0 573 Øvrige materielle udgifter pokaler m.v. 0 5.189 Markedsføring 0 2.920 Følgebåde drift, benzin, vægtafgift 413 500 Klubbåde, reparation og vedligehold 1.664 3.656 Klubbåde investering 0 75.000 Afgift havnemoduler 262 stk. 7.050 7.050 Diverse 229 0 Forsikringer 25.838 17.211 Kontingenter 1.000 0 36.194 112.308 Elliott/Ancha i alt -10.194-37.366 13

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 9 Kapsejlads Indtægter: 2015 2014 Udlån følgebåde 5.400 3.400 Deltagergebyr onsdagsbanen 11.200 11.800 Varesalg, drikke - og madvarer 46.651 47.369 Salg klubbåde 1.488 2.700 Udgifter: 64.739 65.269 Arrangementsudgifter 38.050 33.494 Øvrige materielle udgifter pokaler m.v. 220 10.402 Følgebåde drift og vedligehold 1.893 1.468 Følgebåde investering 7.400 0 Årsafgift havnemoduler 3.384 3.384 Diverse 968 0 Forsikringer 3.156 2.966 Afskrivning jolleplads, grejskure og rampe 1.600 1.600 Afskrivning følgebåde 5.807 5.807 62.478 59.121 Kapsejladsudvalg i alt 2.261 6.148 10 Kursusudvalg Indtægter: Kursusgebyr 49.650 28.350 Udgifter: 49.650 28.350 Honorar instruktør 31.200 12.000 Arrangementsudgifter 2.418 430 33.618 12.430 Kursusudvalg i alt 16.032 15.920 14

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 11 Festudvalg Indtægter: 2015 2014 Arrangementsindtægter 26.611 30.163 Udgifter: 26.611 30.163 Arrangementsudgifter 28.210 32.285 28.210 32.285 Festudvalg i alt -1.599-2.122 12 Sociale udvalg Indtægter: Arrangementsindtægter 6.200 8.182 Udgifter: 6.200 8.182 Arrangementsudgifter 7.605 13.203 7.605 13.203 Sociale udvalg i alt -1.405-5.021 15

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 13 Klubhus, MS-andel 2015 2014 Anskaffelsessum 670.000 670.000 Samlede afskrivninger primo -324.761-290.000 Årets afskrivninger *) -35.400-34.761 Samlede afskrivninger ultimo -360.161-324.761 Klubhus, MS-andel i alt 309.839 345.239 *) Klubhuset afskrives løbende over lånets løbetid med afdragene på dette. Dette betyder, at klubben løbende udgiftsfører ydelsen på lånet og at klubhuset løbende er værdiansat til restgæld. 14 Klubbåde, Sejlerskolen Anskaffelsessum 139.031 139.031 Samlede afskrivninger primo -85.031-74.231 Årets afskrivninger -10.800-10.800 Samlede afskrivninger ultimo -95.831-85.031 Klubbåde, Sejlerskolen i alt 43.200 54.000 15 Følgebåde Anskaffelsessum primo 422.883 317.736 Årets tilgang 0 105.147 Anskaffelsessum ultimo 422.883 422.883 Samlede afskrivninger primo -286.802-257.767 Årets afskrivninger -29.035-29.035 Samlede afskrivninger ultimo -315.837-286.802 Følgebåde i alt 107.046 136.081 16 Jolleplads, grejskure og rampe Anskaffelsessum 403.525 403.525 Samlede afskrivninger primo -394.000-386.000 Årets afskrivninger -8.000-8.000 Samlede afskrivninger ultimo -402.000-394.000 Jolleplads, grejskure og rampe i alt 1.525 9.525 16

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 17 Tilgodehavender m.v. 2015 2014 Marsejleren 11.148 0 Harboe fustager 3.675 0 Rengøring 0 2.600 Klubmodul 5.094 4.240 Pantanius 0 8.541 Tilgodehavender m.v. i alt 19.917 15.381 18 Likvide beholdninger Kasse 466 450 Bankindestående, stævnekonto 10.144 6.813 Bankindestående 615.392 410.990 Likvide beholdninger i alt 626.002 418.253 19 Skyldige omkostninger Planlagte udgifter 10.000 33.000 Revision og regnskab 11.000 13.000 Rengøring 2.125 2.080 El og vand MH 5.700 6.000 Honorar duelighed 12.000 12.000 Forsendelse Marsejleren 8.695 0 Flere unge på vandet 500 500 Skyldige omkostninger i alt 50.020 66.580 20 Eventualposter Der modtages løbende Aktivitetsstøtte fra Aarhus Kommune efter særlige betingelser og vilkår. Kautions- og garantiforpligtelser er oplyst til at andrage 0. 17