PHS Chr. Winthersvej ApS Vesterbrogade 124 B st. th. 1620 København V CVR-nr. 35 47 52 30 Årsrapport for 2015/16 (3. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/11 2016 Peder Holm Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. juli 2015-30. juni 2016 7 Balance pr. 30. juni 2016 8 Noter til årsrapporten 10
Selskabsoplysninger Selskabet PHS Chr. Winthersvej ApS Vesterbrogade 124 B st. th. 1620 København V CVR-nr.: 35 47 52 30 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Stiftet: 13. september 2013 Regnskabsår: 3. regnskabsår Hjemsted: København Direktion Peder Holm, direktør Revision Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Rygårds Allé 104 2900 Hellerup 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016 for PHS Chr. Winthersvej ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 19. november 2016 Direktion Peder Holm direktør 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i PHS Chr. Winthersvej ApS Vi har revideret årsregnskabet for PHS Chr. Winthersvej ApS for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 19. november 2016 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab CVR-nr. 33 64 94 52 Frederik Bille Statsautoriseret revisor 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for PHS Chr. Winthersvej ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning med fradrag af andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen repræsenterer primært årets huslejeindtægter fra selskabets investeringsejendomme. Nettoomsætning opgøres eksklusive moms og med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til ejendomsdrift, vedligeholdelse af ejendom, skatter og afgifter og administration m.v. 4
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme udgør investeringer i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og/eller kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme måles ved anskaffelse til kostpris omfattende anskaffelsespris inkl. købsomkostninger. Efter første indregning måles investeringsejendomme til dagsværdi. Værdireguleringer af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Det er ledelsens vurdering, at der ikke har været vanskeligheder med klassifikationen af ejendommene som investeringsejendomme. Dagsværdien er udtryk for den pris ejendommen kan handles til mellem velinformerede og villige parter på arms længde vilkår på balancedagen. Fastlæggelse af dagsværdi medfører væsentlige regnskabsmæssige skøn. Det er ledelsens vurdering, at det for indeværende år ikke har været muligt at finde dagsværdien ved hjælp af markedsinformationer, hvorfor værdiansættelsen er sket på baggrund af diskonteringsmodeller. Dagsværdien for investeringsejendomme er pr. 30. juni 2016 fastsat ved anvendelse af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel. Beregningerne tager udgangspunkt i budget for det kommende år, korrigeret for udsving, der karakteriseres ved at være enkeltstående begivenheder. Denne normalindtjening kapitaliseres med en individuelt fastsat afkastprocent. Den herved beregnede værdi korrigeres for eventuelle driftsfremmede aktiver, såsom likvider, deposita mv., såfremt disse ikke indgår særskilt andet sted i balancen, hvorved dagsværdien fremkommer. 5
Anvendt regnskabspraksis De anvendte skøn er baseret på oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. De faktiske begivenheder eller omstændigheder vil sandsynligvis afvige fra de i beregningerne forudsatte, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 6
Resultatopgørelse 1. juli 2015-30. juni 2016 Note 2015/16 kr. 2014/15 t.kr. Bruttofortjeneste 422.748 370 Værdireguleringer af investeringsaktiver -276.985 1.210 Resultat før finansielle poster 145.763 1.580 Finansielle indtægter 16.991 0 Finansielle omkostninger 1-202.515-220 Resultat før skat -39.761 1.360 Skat af årets resultat 8.732-301 Årets resultat -31.029 1.059 Overført resultat -31.029 1.059-31.029 1.059 7
Balance pr. 30. juni 2016 Note 2015/16 kr. 2014/15 t.kr. Aktiver Investeringsejendomme 2 17.900.000 17.700 Materielle anlægsaktiver 17.900.000 17.700 Anlægsaktiver i alt 17.900.000 17.700 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 192.515 0 Periodeafgrænsningsposter 1.992 6 Tilgodehavender 194.507 6 Likvide beholdninger 18.543 10 Omsætningsaktiver i alt 213.050 16 Aktiver i alt 18.113.050 17.716 8
Balance pr. 30. juni 2016 Note 2015/16 kr. 2014/15 t.kr. Passiver Selskabskapital 80.000 80 Overført resultat 1.878.352 1.910 Egenkapital 3 1.958.352 1.990 Hensættelse til udskudt skat 416.235 477 Hensatte forpligtelser i alt 416.235 477 Gæld til realkreditinstitutter 10.573.515 10.977 Deposita 234.085 234 Langfristede gældsforpligtelser 4 10.807.600 11.211 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 4 368.794 367 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.434 21 Gæld til tilknyttede virksomheder 4.454.267 3.555 Selskabsskat 52.030 35 Anden gæld 49.205 55 Periodeafgrænsningsposter 5.133 5 Kortfristede gældsforpligtelser 4.930.863 4.038 Gældsforpligtelser i alt 15.738.463 15.249 Passiver i alt 18.113.050 17.716 Eventualposter m.v. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Nærtstående parter og ejerforhold 7 Hovedaktivitet 8 9
Noter til årsrapporten 1 Finansielle omkostninger 2015/16 kr. 2014/15 t.kr. Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 61.761 46 Andre finansielle omkostninger 140.754 174 202.515 220 2 Aktiver der måles til dagsværdi Kostpris 1. juli 2015 15.521.573 Tilgang i årets løb 476.985 Kostpris 30. juni 2016 15.998.558 Værdireguleringer 1. juli 2015 2.178.427 Årets værdireguleringer -276.985 Værdireguleringer 30. juni 2016 1.901.442 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 17.900.000 3 Egenkapital Investeringsejendomme Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2015 80.000 1.909.381 1.989.381 Årets resultat 0-31.029-31.029 Egenkapital 30. juni 2016 80.000 1.878.352 1.958.352 10
Noter til årsrapporten 4 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. juli 2015 Gæld 30. juni 2016 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 11.344.435 10.942.309 368.794 8.733.622 Deposita 234.185 234.085 0 234.085 11.578.620 11.176.394 368.794 8.967.707 5 Eventualposter m.v. Selskabet har stillet solidarisk selvskyldnerkaution for moderselskabets bankengagement. Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i P. Holm & Søn Holding A/S koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 10.942, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/6 2016 udgør t.kr. 17.900. 7 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: P. Holm & Søn Holding A/S Vesterbrogade 124 B, st. th. 1620 København V 8 Hovedaktivitet Selskabets formål er at udleje fast ejendom og optimering af fast ejendom. 11
PHS Chr. Winthersvej ApS CVR-nr. 35 47 52 30 Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2016
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer 2 Specifikationer til årsrapporten 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 6 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 7 Andre specifikationer 8
Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2015/16 for PHS Chr. Winthersvej ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2016 for PHS Chr. Winthersvej ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i specifikationerne anførte forhold. København, den 19. november 2016 Direktion Peder Holm direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til ledelsen i PHS Chr. Winthersvej ApS Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for PHS Chr. Winthersvej ApS for indkomståret 2016 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. juli 2015-30. juni 2016, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter specifikationer til årsrapporten og opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer og kan være uegnet til andre formål. København, den 19. november 2016 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab CVR-nr. 33 64 94 52 Frederik Bille Statsautoriseret revisor 2
Specifikationer til årsrapporten 1 Resultat før finansielle poster 2015/16 kr. 2014/15 t.kr. Nettoomsætning 958.633 935 Andre eksterne omkostninger, specifikation 2-535.885-565 Bruttoresultat 422.748 370 Værdireguleringer af investeringsaktiver -276.985 1.210 Resultat før finansielle poster 145.763 1.580 2 Andre eksterne omkostninger VVS 900 19 Murer 0 87 Tømrer/Snedker 174.842 83 Maler 50.023 226 Øvrige vedligeholdelse 512.091 301 Tag 0 41 Beregnet forbedringsomkostninger -476.985-490 Vedligeholdelsesomkostninger 260.871 267 3
Specifikationer til årsrapporten 2 Andre eksterne omkostninger (fortsat) 2015/16 kr. 2014/15 t.kr. El 12.813 7 Varme 3.993 25 Vand 23.622 35 Renovation 12.223 0 Skatter og afgifter 89.565 94 Vicevært 30.266 33 Bygningsforsikring 12.450 18 Ejendomsomkostninger 184.932 212 IT omkostninger 2.295 2 Porto og gebyrer 1.594 4 Revision 30.000 29 Revision tidligere år 6.000 0 Ejendomsadministration 40.381 39 Småanskaffelser 9.812 11 Øvrige administrationsomkostninger 0 1 Administrationsomkostninger 90.082 86 535.885 565 3 Finansielle indtægter Kursgevinst gæld 16.991 0 16.991 0 4
Specifikationer til årsrapporten 4 Finansielle omkostninger 2015/16 kr. 2014/15 t.kr. P. Holm & Søn Holding A/S 61.761 46 Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 61.761 46 Bankrenter 61 1 Prioritetslån 140.693 173 Andre finansielle omkostninger 140.754 174 202.515 220 5 Gæld til realkreditinstitutter Prioritetsgæld, Realkredit Danmark 10.942.309 11.344 10.942.309 11.344 Inden for 1 år -368.794-367 10.573.515 10.977 6 Anden gæld Afsat revision 30.000 24 Varmeregnskab 19.205 31 49.205 55 7 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt husleje 5.133 5 5.133 5 5
Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2016 Spec. 2015/16 kr. Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen -39.761 Midlertidige forskelle: Årets fradragsberettiget låneomkostninger -692 Regulering af investeringsaktiver 276.985 Skattepligtig indkomst 236.532 Forventet pålignet skat, 22,0% af kr. 236.500 52.030 Selskabet er sambeskattet med P. Holm & Søn Holding A/S. 6
Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 1 Afskrivning på bygninger Anskaffelsessum Ej afskrivningsberettiget Chr. Winthers Vej 25A 15.031.974 15.031.974 Forbedringer 2015 489.599 489.599 Forbedringer 2016 476.985 476.985 I alt 15.998.558 15.998.558 7
Andre specifikationer Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2015/16 Forskel 2014/15 Forskel 1 Udskudt skat Grunde og bygninger 17.900.000 15.998.558 1.901.442 2.178.427 Låneomkostninger 0 9.466-9.466-10.158 Grundlag for beregning af udskudt skat 1.891.976 2.168.269 Udskudt skat afsættes med 22,0%/22,0% 416.235 210.658 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli 2.168.269 957.536 + Skattepligtigt resultat -39.761 1.360.327 - Skattepligtig indkomst -236.532-149.594 Grundlag for beregning af udskudt skat 1.891.976 2.168.269 0 0 2 Opgørelse af selskabsskat 2015/16 kr. Forventet pålignet skat, 22,0% af kr. 236.500 52.030 Restskat til betaling 20. november 2017 52.030 8