ApS N0074 Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/05/2014 Margit Pohlmann Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden ApS N0074 H.C. Andersens Gade 73 5000 Odense C CVR-nr: 28312652 Regnskabsår: 01/01/2013-31/12/2013 Revisor REVISIONFIRMAET ERIK REINSBORG REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Mosegårdsvej 107 5000 Odense C CVR-nr: 25491742
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for ApS N0074. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen indeholder. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nyborg, den 26/05/2014 Direktion Niels Johan Pohlmann
Side 5 af 12 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejere i ApS N0074 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for ApS N0074 for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 12 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nyborg, 26/05/2014 Erik Reinsborg Registreret revisor, FSR - danske revisorer REVISIONFIRMAET ERIK REINSBORG REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB
Side 7 af 12 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i at eje aktier og kapitalandele i andre selskaber samt investerings- og finansieringsvirksomhed samt at eje investeringsejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat for 2013 udviser et overskud på 1.875 tkr. før skat og et overskud efter skat på 1.991 tkr., der foreslås disponeret som anført i resultatopgørelsen. Til belysning af selskabets drift og økonomiske stilling pr. 31. december 2013 henvises til efterfølgende resultatopgørelse og balance. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten for 2013. Forventninger til fremtiden Selskabet forventer et tilfredsstillende resultat for regnskabsåret 2014.
Side 8 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra at andre kapitalandele værdisættes til dagsværdi. I tidligere år blev andre kapitalandele værdiansat til andel af den regnskabsmæssige indre værdi. Da den regnskabsmæssige egenkapital i de selskaber, der ejes kapitalandele i, er opgjort på grundlag af aktiver og gældsposter værdiansat til dagsværdi er den beløbsmæssige virkning på selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat = 0. Selskabet har valgt fra klasse C at afgive ledelsesberetning. Skemapligt Skemapligten i henhold til årsregnskabsloven er for resultatopgørelsen fraveget, idet den valgte opstilling giver et mere retvisende billede. RESULTATOPGØRELSEN Periodeafgrænsning Indtægter og udgifter periodeafgrænses, så de omfatter regnskabsåret. Andre kapitalandele Værdiregulering til dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen under værdiregulering af kapitalandele. Skat af årets resultat Aktuel skat beregnes som 25% af den skattepligtige indkomst. Den udgiftsførte skat omfatter aktuel skat samt regulering af udskudt skat. BALANCEN Andre kapitalandele Kapitalandele værdiansættes til dagsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Er optaget til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab efter individuel vurdering. Udskudt skat Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudt skat beregnes med 25%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. ---ooo--- I talopstillinger sættes -tegn foran beløb, der udgør fradragsposter.
Side 9 af 12 Resultatopgørelse 1. jan 2013-31. dec 2013 Note 2013 2012 kr. kr. Bruttoresultat... -29.255-23.280 Resultat af ordinær primær drift... -29.255-23.280 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver... 2.613.450-639.880 Andre finansielle indtægter... 23.635 40.387 Øvrige finansielle omkostninger... -732.524-696.370 Ordinært resultat før skat... 1.875.306-1.319.143 Ekstraordinært resultat før skat... 1.875.306-1.319.143 Skat af årets resultat... 116.000 169.000 Årets resultat... 1.991.306-1.150.143 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 1.991.306-1.150.143 I alt... 1.991.306-1.150.143
Side 10 af 12 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 kr. kr. Andre værdipapirer og kapitalandele... 30.562.091 25.648.641 Finansielle anlægsaktiver i alt... 30.562.091 25.648.641 Anlægsaktiver i alt... 30.562.091 25.648.640 Andre tilgodehavender... 1.304.765 1.165.130 Tilgodehavender i alt... 1.304.765 1.165.130 Omsætningsaktiver i alt... 1.304.765 1.165.131 AKTIVER I ALT... 31.866.856 26.813.771
Side 11 af 12 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 kr. kr. Registreret kapital mv.... 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode... 0 2.500.778 Overført resultat... 4.147.141-344.943 Egenkapital i alt... 1 4.272.141 2.280.835 Hensættelse til udskudt skat... 0 0 Hensatte forpligtelser i alt... 0 0 Ansvarlig lånekapital... 10.007.240 7.817.845 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 10.007.240 7.817.845 Gæld til realkreditinstitutter... 16.623.549 16.369.166 Anden gæld... 963.926 345.925 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 17.587.475 16.715.091 Gældsforpligtelser i alt... 27.594.715 24.532.936 PASSIVER I ALT... 31.866.856 26.813.771
Side 12 af 12 Noter 1. Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Selskabs-kapital efter indre værdis resultat Ialt metode kr. kr. kr. kr. Saldo primo 125.000 2.500.778/ -344.943 2.280.835 Andel egenkapitalbevægelser 2013 0-2.500.778 2.500.778 0 Overført jf. resultatdisponering 0 1.991.306 1.991.306 Egenkapital ultimo 125.000 0 4.147.141 4.272.141 2. Oplysning om eventualforpligtelser Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitut tkr. 16.624 er der pantsat kapitalandele til en regnskabsmæssig værdi på 30.562 tkr. pr. 31.12.2013. Selskabet har herudover ikke foretaget sikkerhedsstillelser, ligesom der ikke påhviler selskabet eventualforpligtelser. Ansvarlig kapital træder tilbage for lån hos kreditinstitut.