1 Birthe Daells Fond Arsregnskab 2015 1
Indholdsfortegnelse Pategninger Ledelsespategning Den uafhxngige revisors pategning pa arsregnskabet Ledelsesberetning Fondsoplysninger Arsregnskab Resultatopgorelse 1. januar - 31. december Balance 31. december Noter til arsregnskabet Regnskabspraksis
Ledelsespategning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt firsregnskabet for 2015 for Birthe Daells Fond. Arsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Efter vores opfattelse giver arsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar - 31. december 2015. Arsregnskabet indstilles til Advokatradets godkendelse. Kobenhavn, den 28. april 2016 Bestyrelse Jr3rgeil Merrild Bie er---- artin Lavesen formand 1
Den uafhwngige revisors pategning pa firsregnskabet Ti! Advokatradet og bestyrelsen i Birthe Daells Fond Vi bar revideret Arsregnskabet for Birthe Daells Fond for regnskabsaret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopprelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabssldk. Ledelsens ansvar for firsregnskabet Ledelsen bar ansvaret for at udarbejde og aflwgge et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Ledelsen bar endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et Arsregnskab uden vxsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udforte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi bar udfort revisionen i overensstemmelse med intemationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisiorlovgivning. Dette krwver, at vi overholder etiske krav samt planlwgger og udforer revisionen for at opria hoj grad af sikkerhed for, om Arsregnskabet er uden vxsentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opria revisionsbevis for belob og oplysninger i Arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhxnger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vsentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstwndighederne, men ikke at udtiyldce en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmaessige skon er rimelige, samt en vurdering af den samlede prxsentation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnfiede revisionsbevis er tilstrkkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen bar ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at Arsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabssldk. Hellerup, den 28. april 2016 PricewaterhouseCoopers Erik tener rgensen statsautoris t revisor Henrik ornbk statsautoriseret revisor 2
Fondsoplysninger Fonden Birthe Daells Fond Kronprinsessegade 28 1306 Kobenhavn K Telefon: 33 96 97 98 Telefax: 33 36 97 50 CVR-nr. 11 67 25 07 Hjemsted: Kobenhavn Regnskabsar: 1. januar - 31. december Bestyrelse Advokat Jorgen Merrild Bie, formand Advokat Lone Moller Advokat Martin Lavesen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Advokatradsmode Advokatradsmode afholdes 28. april 2016 3
Resultatopgorelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Renter af obligationer 98.220 125.150 Renter af bankindest6ende 1.701 2.101 Udbytte fra investeringsforeningsbeviser 6.738 0 Indtmgter 106.659 127.251 Administrationshonorar 10.000 10.000 Revision og assistance 13.125 17.125 Depotafgift 7.688 4.189 Administrationsudgifter og lign. 30.813 31.314 Resultat for skat 75.846 95.937 Skat af 6rets resultat 3 0 0 Arets overskud til disposition 75.846 95.937 Forslag til resultatdisponering Honorarstotte 460.245 530.940 Overfort til dispositionskontoen -384.399-435.003 Disponeret i alt 75.846 95.937 4
Balance 31. december Note 2015 2014 Aktiver Danske Bank A/S, kapitalkonto 3627-65774-9 25 50 Danske Bank A/S, kapitalkonto 3946-39693-1 770 0 Vrdipapirer 2 2.703.070 2.825.148 Aktiver tilhorende driften, overfort til driften 4-26.254 2.082 Aktiver tilhorende kapitalen 2.677.611 2.827.280 Danske Bank A/S, driftskonto 3627-65775-7 508.504 1.695.031 Danske Bank A/S, forvaltningsafkast 6.421 0 Vrdipapirer 2 1.234.058 599.069 Aktiver tilhorende driften, overfort fra bunden kapital 4 26.254-2.082 Aktiver tilhorende driften 1.775.236 2.292.018 Tilgodehavende hos Advokatsamfundet 0 220 Tilgodehavender 0 220 Aktiver 4.452.847 5.119.518 pwc 5
Balance 31. december Note 2015 2014 Passiver Saldo 1. januar 2.827.280 2.732.997 Kursregulering af obligationer tilhorende kapitalen -149.669 94.283 Kapitalkonto 2.677.611 2.827.280 Saldo 1. januar 1.799.413 2.236.792 Overfort fra resultatopgorelsen -384.399-435.003 Kursregulering af investeringsforeninger tilhorende driften 2.060 0 Kursregulering af obligationer tilhorende driften -20.566-2.376 Dispositionskonto 1.396.508 1.799.413 Uafviklet handel 31.231 0 Mellemregning med Sagforernes Auktioners Legat 5.000 0 Bevilget, men ikke udbetalt honorarstotte 1 329.372 479.700 Diverse kreditorer 13.125 13.125 Gmldsforpligtelser 378.728 492.825 Passiver 4.452.847 5.119.518 6
Noter til firsregnskabet 2015 2014 1 Honorarstotte Bevilget, men ikke udbetalt 31. december 329.372 479.700 Bevilget, men ikke udbetalt 1. januar -479.700-188.141-150.328 291.559 Udbetalt i aret 610.573 239.381 Honorarstotte, netto 460.245 530.940 Honorarstotte Honorarstotte bevilget for aret 473.830 530.940 Tidligere bevillinger bortfaldet -13.585 0 460.245 530.940 Under skyldig hensyntagen til fundatsens bestemmelser, vii bestyrelsen - via en tillempet administration af uddelingspolitikken - fortstte bestrbelserne pa at kunne oge uddelingerne i de kommende ar. 2 Vmrdipapirer Nom. Tilhorende kapitalen Obligationer Kurs Kursvmrdi 415.031 3,0% Nykredit 01E A 2034 102,93 427.204 607.217 3,0% Nykredit 01E DA 2047 97,41 591.471 238.510 2,0% Realkredit DK 23s.sa 2047 91,90 219.190 640.691 2,5% Realkredit DK 27s.sa 2047 94,10 602.858 514.516 3,0% Realkredit DK 23s.sa 2044 100,03 514.665 2.241 5,0% Realkredit DK, 22s.s. 2031 109,50 2.454 1.101 5,0% Realkredit DK, 23.ds. 2038 111,70 1.229 4.910 5,0% Realkredit DK, 43.d.oa. 2038 111,50 5.474 36 7,0% Realkredit DK 27s.s.oa. 2041 116,65 42 313.787 3,0% Realkredit DK 27s.s.oa. 2044 99,35 311.735 24.707 5,0% BRFkredit, 411.e.oa. 2041 108,25 26.745 2.762.746 2.703.070 Vmrdipapirer tilhorende kapitalen 2.703.070 7
Noter til firsregnskabet 2 Vmrdipapirer (fortsat) Nom. Tilhorende driften Obligationer Kurs Kursvzerdi 97 7 % Nykredit 3.a. 2032 124,50 120 83 6 `)/0 Nykredit 2.c.s. 2019 106,20 89 68.087 4 % Nykredit 03d 2035 107,69 73.323 105.822 4 % Realkredit Danmark 23.ds. 2035 107,25 113.494 41.024 5 % Realkredit Danmark 23s.sa. 2041 111,50 45.742 215.114 232.768 Investeringsforeninger 122 Danske Invest Danmark 289,64 35.336 7.093 Danske Invest Engros Flexinvest Fonde 99,49 705.710 372 Danske Invest Euro High Yield-Obligationer Udb 99,52 37.023 222 Danske Invest Euro Investment Grade-Obligat. 110,82 24.601 253 Danske Invest Europa Hojt Udbytte 171,46 43.378 504 Danske Invest Global HO Udbytte 109,47 55.174 399 Danske Invest Globale High Yield-Obligationer 86,54 34.529 320 Danske Invest Nye Markeder Obligationer 112,70 36.065 217 Danske Invest Select Global Equity Solution 135,83 29.474 9.502 1.001.290 Vmrdipapirer blhorende driften 1.234.058 3 Skat af arets resultat Beregnet skat af arets skattepligtige indkomst 2015 2014 0 0 0 0 4 Overforsler mellem frie og bundne aktiver De overforte belob fremkommer med henblik pa, at aktiver vedrorende kapitalen svarer til fondens indestaende pa kapitalkontoen. 8
Regnskabspraksis Arsregnskabet for Birthe Daells Fond for 2015 er aflagt i overensstemmelse med by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uwndret i forhold til sidste ar. Resultatopg0relsen Renter Renteindtwgter er i regnskabet indteegtsfort efter forfaldsprincippet. Hottorarstotte Honorarstotten er udgiftsfort pa bevillingstidspunktet. Skat Birthe Daells Fond er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningslovens 1, nr. 1. Balancen Vwrdipapirer Obligationer og andele i investeringsforeninger er malt og indregnet til kursvwrdi pr. 31. december. Kursreguleringer Arets kursregulering for de bundne aktiver er foretaget over kapitalkontoen. For de disponible aktiver er arets kursregulering foretaget over dispositionskontoen. 9
1 Birthe Daells Fond Bilag til selvangivelsen 2015 1
Indholdsfortegnelse Erklwringer Ledelsens erklaaring Den uafhwngige revisors erklaaring Fondsoplysninger Bilag til selvangivelsen Opparelse af skattepligtig indkomst JIL
Ledelsens erklwring Fondens bestyrelse har godkendt opprelsen af den skattepligtige indkomst for Birthe Daells Fond for regnskabsket 1. januar 31. december 2015 med tilhorende specifikationer. Det kan bekrftes, at der ikke os bekendt foreligger yderligere oplysninger af betydning for opprelsen af den skattepligtige indkomst, udover de i opprelsen anforte forhold. Kobenhavn, den 28. april 2016 Bestyrelse Jorgen Merrild Bie formand oller Martin Lavesen ii 1
Den uafhwngige revisors erklwring Til den daglige ledelse og bestyrelsen i Birthe Daells Fond Vi har opstillet de skattemxssige opprelser for Birthe Daells Fond for indkomstaret 2015 pa grundlag af fondens arsregnskab for 2015 og eivrige oplysninger, som De har tilvejebragt. De skattemssige opprelser omfatter opprelse af skattepligtig indkomst med tilhorende noter og specifikationer. Vi har udfort opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og prwsentere de skattemwssige opparelser efter gwidende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedreirende integritet, objektivitet, faglig kompetence og forricklen omhu. De skattemwssige opprelser samt nojagtigheden og fuldstwndigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af de skattemwssige opprelser, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklxringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nojagtigheden eller fuldstndigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille de skattemxssige opprelser. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt de skattemwssige opprelser er udarbejdet i overensstemmelse med gwldende skattelovgivning. De skattema2ssige opprelser er udarbejdet og prxsenteret pa det grundlag, der er foreskrevet i gwldende dansk skattelovgivning med henblik pa selskabets overholdelse af lovgivningen. De skattemxssige opprelser er saledes udarbejdet udelukkende med henblik herpa og kan va2re uegnet til andre formal. Vores erklwring er udelukkende udarbejdet til brug for Birthe Daells Fond og SKAT. Hellerup, den 28. april 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Stene rgensen statsauton t revisor 04,4 ornbwk statsautoriseret revisor 2
Fondsoplysninger Fonden Birthe Daells Fond Kronprinsessegade 28 1306 Kobenhavn K Telefon: 33 96 97 98 Telefax: 33 36 9750 CVR-nr. 11 67 25 07 Hjemsted: Kobenhavn Regnskabsar: 1. januar - 31. december Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvej en 44 2900 Hellerup 3
Opgorelse af skattepligtig indkomst 2015 Resultat for skat, jf. regnskab Kursregulering 2015 Bundfradrag 75.846-170.235 0-94.389 Udbetalte uddelinger -610.573 Anvendt konsolideringsfradrag, maks 25 % af 610.573 Bundfradrag, jf. ovenfor Heraf anvendes -610.573-75.846 Skattepligtig indkomst -170.235 Skattemwssige underskud Skattemssig underskud, 2015 170.235 *) Fradrag for uddelinger Nettoindkomst for uddelinger -94.389 Nettokurstab p6 obligationer i 6ret 170.235 Fradragsbereftigede uddelinger efter FBL 3 75.846 Underskud til fremforsel efter SEL 12 94.389 Samlet fremforbart underskud for aret 170.235 4