Europaudvalget 2016 KOM (2016) 0713 Offentligt EUROPA- KOMMISSIONEN Bruxelles, den 8.11.2016 COM(2016) 713 final RAPPORT FRA KOMMISSIONEN TIL EUROPA-PARLAMENTET OG RÅDET om udgifter under EGFL Alarmsystemet nr. 8-10/2016 DA DA
INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Indledning... 3 2. Formålsbestemte indtægter til EGFL... 3 3. Bemærkninger til den foreløbige gennemførelse af EGFL-budgettet for 2016... 4 4. Forbrug af formålsbestemte indtægter til EGFL... 6 5. Konklusion... 7 BILAG 1: FORELØBIGT FORBRUG AF EGFL-BEVILLINGER FREM TIL DEN 31-8-2016 2
1. INDLEDNING Denne rapport er en ajourføring af den foreløbige gennemførelse af 2016-budgettet til Den Europæiske Garantifond for Landbruget (EGFL). I bilag 1 præsenteres en sammenligning mellem den faktiske gennemførelse af EGFL's budget for perioden 16. oktober 2015-31. august 2016 og den forventede udgiftsprofil. Sidstnævnte fremkommer ved at anvende indikatoren på budgetbevillingerne. Indikatoren fastsættes på grundlag af bestemmelserne i artikel 28 i forordning (EU) nr. 1306/2013 om finansiering, forvaltning og overvågning af den fælles landbrugspolitik 1. 2. FORMÅLSBESTEMTE INDTÆGTER TIL EGFL I henhold til artikel 43 i forordning (EU) nr. 1306/2013 betragtes indtægter fra finansielle korrektioner i henhold til afgørelser om regnskabsafslutning og afgørelser om efterprøvende regnskabsafslutning, indtægter fra uregelmæssigheder og indtægter fra mælkeafgiften som formålsbestemte indtægter, der skal anvendes til finansiering af EGFL-udgifter. Ifølge disse bestemmelser kan formålsbestemte indtægter anvendes til at finansiere alle former for EGFL-udgifter. Hvis ikke alle disse indtægter anvendes i regnskabsåret, vil de automatisk blive fremført til det følgende regnskabsår 2. Det skal bemærkes, at 2016 er det sidste år, hvor indtægterne fra mælkeafgiften opkræves, eftersom mælkekvoterne udløb den 31. marts 2015. EGFL's budget for 2016 omfattede både Kommissionens seneste skøn over de bevillinger, der vil være behov for til at finansiere de forventede udgifter til markedsforanstaltninger og direkte betalinger, skønnene over de formålsbestemte indtægter, der forventes opkrævet i løbet af regnskabsåret, og fremførslen af saldoen af formålsbestemte indtægter, der er til rådighed fra det foregående regnskabsår. Kommissionen tog i sit forslag til EGFL's budgetbevillinger for 2016 højde for de samlede forventede formålsbestemte indtægter og anmodede i forslaget til budget for 2016 om et bevillingsniveau, der er beregnet ved at trække de anslåede formålsbestemte indtægter fra det anslåede behov. Budgetmyndigheden vedtog EGFL-budgettet under hensyntagen til de forventede formålsbestemte indtægter. Ved udarbejdelsen af budgettet for 2016 anslog Kommissionen de disponible formålsbestemte indtægter til 2 980 mio. EUR. Det drejer sig om: De formålsbestemte indtægter, der forventes genereret i løbet af regnskabsåret 2016, blev anslået til 2 090 mio. EUR. Der forventedes henholdsvis 1 125 mio. EUR fra korrektioner som følge af den efterprøvede regnskabsafslutning og 155 mio. EUR fra uregelmæssigheder. Indtægterne fra mælkeafgiften blev anslået til 810 mio. EUR. De formålsbestemte indtægter, der forventedes fremført fra regnskabsåret 2015 til 2016, blev anslået til 890 mio. EUR. 1 2 EUT L 347 af 20.12.2013, s. 549. I artikel 14 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, EURATOM) nr. 966/2012 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget fastsættes det, at interne formålsbestemte indtægter kun kan fremføres for ét år. Det er således i den forsvarlige budgetforvaltnings interesse, at disse formålsbestemte indtægter generelt anvendes før de vedtagne bevillinger for den pågældende artikel. 3
Kommissionen afsatte i budgettet for 2016 disse oprindeligt anslåede indtægter på 2 980 mio. EUR til følgende ordninger: 600 mio. EUR blev afsat til driftsfondene for producentorganisationer i frugtog grøntsagssektoren og 2 380 mio. EUR til grundbetalingsordningen. Budgetmyndigheden vedtog i sidste ende bevillinger til disse ordninger i overensstemmelse med Kommissionens forslag. De vedtagne bevillinger og ovennævnte formålsbestemte indtægter giver tilsammen: 898 mio. EUR til driftsfondene for producentorganisationer i sektoren for frugt og grøntsager og 18 307 mio. EUR til grundbetalingsordningen. Af bilag 1, som viser den foreløbige gennemførelse af 2016-budgettet frem til den 31. august 2016, fremgår budgetbevillingerne på artikelniveau for frugt- og grøntsagssektorens vedkommende og for afkoblede direkte betalingers vedkommende uden hensyntagen til ovennævnte formålsbestemte indtægter. De viser vedtagne bevillinger for disse artikler, som beløber sig til henholdsvis 611,8 mio. EUR og 34 269,2 mio. EUR. Sammen med indtægterne til disse artikler er beløbene i budgettet for 2016 på i alt 1 211,8 mio. EUR for frugt og grøntsager og 36 649,2 mio. EUR for afkoblede direkte betalinger. 3. BEMÆRKNINGER TIL DEN FORELØBIGE GENNEMFØRELSE AF EGFL-BUDGETTET FOR 2016 Den foreløbige gennemførelse af budgettet for perioden 16. oktober 2015-31. august 2016, som fremgår af bilag 1, sammenlignes med udgiftsprofilen, der er baseret på den indikator, der er fastsat i overensstemmelse med artikel 28 i forordning (EU) nr. 1306/2013. I det følgende anføres korte bemærkninger til de budgetartikler, der udviser de største afvigelser mellem den faktiske og forventede gennemførelse af 2016-budgettet. 3.1. Markedsforanstaltninger Forbruget af bevillinger til interventioner på landbrugsmarkederne var 158,6 mio. EUR højere end de afsatte budgetbevillinger som fastsat ved indikatorniveauet pr. 31. august 2016. Denne afvigelse skyldes den tekniske virkning af de indtægter, der er afsat til driftsfondene for producentorganisationer i sektoren for frugt og grøntsager, idet indikatoren for perioden frem til den 31. august 2016 kun anvendes på det vedtagne budget. (NB: se yderligere oplysninger i punkt 2 ovenfor). Efter justering for denne effekt fremkommer et underforbrug på ca. 272,5 mio. EUR, hvilket er nettoeffekten af gennemførelsesmønstrene i navnlig frugt- og grøntsagssektoren og sektoren for animalske produkter. 3.1.1. Frugt og grøntsager (+ 189,0 mio. EUR i forhold til de vedtagne bevillinger) Som nævnt ovenfor skyldes dette gennemførelsesniveau primært udgifterne til ordningen vedrørende producentorganisationernes driftsfonde, der finansieres med både de vedtagne budgetbevillinger og de formålsbestemte indtægter. En fodnote * i tabellen over den foreløbige gennemførelse i bilag 1 viser, hvad situationen ville have været, hvis indikatoren var blevet anvendt på de samlede 4
bevillinger under denne artikel, herunder de formålsbestemte indtægter på 600 mio. EUR. Hvis indikatoren således var blevet anvendt på de samlede midler, der forventes at være til rådighed under denne artikel (1 211,8 mio. EUR), ville der fremkomme et underforbrug på -272,6 mio. EUR. Dette er virkningen af et langsommere forbrug til de forskellige ordninger, der finansieres over denne artikel. Det skal bemærkes, at der ikke har kunnet foretages et rimeligt skøn over gennemførelsesprofilen for de kriseforanstaltninger, der er til rådighed under producentorganisationernes driftsfonde, og andre foranstaltninger inden for frugt- og grøntsagssektoren. Det er derfor sandsynligt, at gennemførelsen vil afvige fra de formodede forbrugsprofiler, der er grundlaget for disse artiklers indikator. På nuværende tidspunkt forventes denne situation at være midlertidig, eftersom overslagene over udgifter indtil udgangen af året fortsat rummer betydelige beløb. Gennemførelsen af denne artikel overvåges tæt af Kommissionens tjenestegrene. 3.1.2. Mælk og mejeriprodukter (- 135,2 mio. EUR) Gennemførelsesniveauet for denne artikel kan hovedsagelig tilskrives de fremskridt, der er gjort med gennemførelsen og anvendelsen af den målrettede støtte til husdyrsektorene. Bevillingerne på 420 mio. EUR til støtteordningen er blevet opført under budgetpost 05 02 12 99 Andre foranstaltninger (mælk og mejeriprodukter). Eftersom medlemsstaterne besluttede at tildele en del af denne støtte til producenter i andre husdyrsektorer, er bevillingsforbruget under denne artikel ca. 106 mio. EUR lavere, og der skulle derfor overføres midler til at dække udgifter, der er anmeldt under andre artikler. De beløb, der er anvendt til den målrettede støtte indtil støtteberettigelsesfristen den 30. juni 2016, betyder, at de bevillinger, der er til rådighed, næsten er brugt op (udgifter på 414,7 mio. EUR eller 98,7 % af den samlede tildeling). Det resterende underforbrug på artiklen skyldes den kombinerede virkning af et langsommere forbrug til skolemælksordningen og oplagringsordningerne. 3.1.3. Oksekød (+ 30,1 mio. EUR) fåre- og gedekød (+ EUR 1,8 mio.), svinekød og æg og fjerkræ (+ 74,8 mio. EUR) Overforbruget under disse artikler er et spejlbillede af det underforbrug til mælk og mejeriprodukter, der følger af anvendelsen af den målrettede støtte til husdyrsektoren. De udgifter, der er anmeldt for disse sektorer, vil blive dækket ved hjælp af overførsler fra bevillinger, som er til rådighed for denne foranstaltning i artikel 05 02 12. 3.2. Direkte betalinger Forbruget af bevillinger til direkte betalinger var 4 793,5 mio. EUR lavere end indikatorniveauet pr. 31. august 2016. 3.2.1. Afkoblet direkte støtte (- 5 195,5 mio. EUR i forhold til de vedtagne bevillinger) Hvad angår de vedtagne bevillinger, er ovenstående gennemførelsesniveau ikke fuldt ud indikativt på grund af udgifterne til grundbetalingsordningen, der finansieres med både de vedtagne budgetbevillinger og de formålsbestemte indtægter til denne ordning på budgettet for 2016. (NB: se yderligere oplysninger i punkt 2 ovenfor). Gennemførelsesniveauet er resultatet af anvendelsen af indikatoren for perioden 5
frem til den 31. august 2016 på de vedtagne budgetbevillinger, der ikke omfatter de formålsbestemte indtægter til denne artikel. En fodnote * i tabellen over den foreløbige gennemførelse i bilag 1 viser, hvad situationen ville have været, hvis indikatoren var blevet anvendt på de samlede bevillinger, der forventes at være til rådighed for at kunne finansiere afkoblede direkte betalinger. Hvis indikatoren således var blevet anvendt på de samlede midler på 36 649,2 mio. EUR, der forventes at være til rådighed for afkoblede direkte betalinger, ville der fremkomme et underforbrug på 7 573,1 mio. EUR. Denne betydelige afvigelse i gennemførelsen af bevillingerne til afkoblede direkte betalinger skyldes hovedsagelig midlertidige forsinkelser af administrativ art hos nogle medlemsstater i det første år for gennemførelsen af de nye ordninger for direkte betalinger. Siden den 31. maj 2016 har medlemsstaterne gjort yderligere fremskridt, når det gælder gennemførelsesmønsteret for den afkoblede direkte støtte, og der er således på nuværende tidspunkt udbetalt 79 % af de disponible bevillinger, herunder de formålsbestemte indtægter. Kommissionen overvåger fortsat medlemsstaternes gennemførelsesniveauer og udgiftsprognoser. Eftersom der undtagelsesvist ikke vil blive foretaget nedsættelser som følge af betalinger, der er foretaget efter den 30. juni, men inden den 16. oktober 2016, anser Kommissionen på nuværende tidspunkt denne afvigelse for at være midlertidig og forventer, at de afkoblede direkte betalinger vil blive gennemført som fastsat i 2016-budgettet. 3.2.2. Anden direkte støtte (+ 402,1 mio. EUR i forhold til de vedtagne bevillinger) Dette overforbrug til anden direkte støtte i forhold til den fastlagte indikators udgiftsprofil skyldes et underforbrug til især den frivillige ordning for koblet støtte modregnet af et overforbrug til ordningen for små landbrugere. Flere medlemsstater har i det første gennemførelsesår oplevet forsinkelser af administrativ art, som er årsag til det langsommere forbrug af bevillinger til den frivillige ordning for koblet støtte. Hvad angår ordningen for små landbrugere indeholder 2016-budgettet ingen bevillinger til denne budgetpost, eftersom det ikke var muligt at foretage et pålideligt skøn over de beløb, der er brug for. Ordningen finansieres med de beløb, der er til rådighed til anden direkte støtte. De udgifter, der var anmeldt for denne budgetpost beløb sig pr. 31. august 2016 til 905 mio. EUR, som finansieres ved overførsler fra andre ordninger for direkte støtte. Kommissionen holder nøje øje med afholdelsen af udgifter til frivillig koblet støtte. 4. FORBRUG AF FORMÅLSBESTEMTE INDTÆGTER TIL EGFL Tabellen i bilag 1 viser, at der pr. 31. august 2016 var opkrævet formålsbestemte indtægter på 2 497 mio. EUR. Det drejer sig om: indtægter fra korrektioner som følge af afgørelser om regnskabsafslutning og afgørelser om efterprøvende regnskabsafslutning beløb sig til 1 583,7 mio. EUR indtægterne fra uregelmæssigheder beløb sig til 98,9 mio. EUR, og der forventes yderligere beløb ved regnskabsårets udgang, og 6
alle indtægterne fra mælkeafgiften er på nuværende tidspunkt opkrævet, og de beløber sig til ca. 814,5 mio. EUR. Endelig beløb de formålsbestemte indtægter, der blev fremført fra 2015 til 2016, sig til 896,4 mio. EUR. De formålsbestemte indtægter, der er til rådighed til finansiering af EGFL-udgifter, beløber sig pr. 31. august 2016 derfor til 3 393,4 mio. EUR, og der forventes at indgå yderligere nyligt opkrævede formålsbestemte indtægter fra uregelmæssigheder ved regnskabsårets udgang. 5. KONKLUSION Den foreløbige gennemførelse af 2016-budgetbevillingerne til EGFL i perioden frem til den 31. august 2016 viser, at de månedlige udbetalinger til medlemsstaterne er ca. 4 572,4 mio. EUR lavere end den indikatorbaserede udgiftsprofil for budgetgennemførelsen. Denne væsentlige afvigelse skyldes næsten udelukkende en midlertidig forsinkelse i gennemførelsen af direkte betalinger til landbrugere. Der rådes allerede over formålsbestemte indtægter på 3 393,4 mio. EUR, og det forventes, at der vil bive opkrævet yderligere beløb i 2016. På nuværende tidspunkt forventer Kommissionen, at udnyttelsen af bevillinger til direkte betalinger vil være tæt på det niveau, som oprindeligt forventedes ved udarbejdelsen af budgettet for 2016. Kommissionen forventer desuden, at de noget højere formålsbestemte indtægter, som vil være til rådighed ved årets udgang, ikke blot vil være tilstrækkelige til at dække forskellen mellem det beløb, der er brug for, og de vedtagne bevillinger, men også vil resultere i en saldo, der kan fremføres til 2017-budgettet, jf. forslaget til budget for 2017, omend det endnu ikke er muligt at fortage et pålideligt skøn over det nøjagtige beløb. 7