Tlf: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 70 EJBY VANDVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2014 86. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2015 Dirigent CVR-NR. 34 03 34 04
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ejby Vandværk A.m.b.a. Nørregade 21 A 5592 Ejby CVR-nr.: 34 03 34 04 Stiftet: 19. juli 1929 Hjemsted: Ejby Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Hans Peder Pedersen, formand Jørgen Greve, næstformand Peder Krogsgaard Larsen Karl Jørgen Dragmose-Hansen Hans Peter Hansen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Nordea Banebroen 2 5592 Ejby
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Ejby Vandværk A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ejby, den 4. februar 2015 Bestyrelse: Hans Peder Pedersen Formand Jørgen Greve Næstformand Peder Krogsgaard Larsen Karl Jørgen Dragmose-Hansen Hans Peter Hansen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Ejby Vandværk A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ejby Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 4. februar 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er, i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ, at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest muligt driftsbidrag. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ejby Vandværk A.m.b.a. for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen udgør de indgåede indbetalinger på vandsalg. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og øvrige afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. samt afskrivninger i forbindelse hermed. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og målere måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Målere... 10 år 0% af kostpris Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2014 2013 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING... 1 1.183.845 1.270 Produktionsomkostninger... 2-599.824-320 BRUTTORESULTAT... 584.021 950 Administrationsomkostninger... 3-367.796-371 Afskrivninger... 4-106.829-88 DRIFTSRESULTAT... 109.396 491 Finansielle indtægter... 16.668 13 ÅRETS RESULTAT... 126.064 504 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 126.064 504 I ALT... 126.064 504
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 kr. tkr. Grund Bubbelvej 7... 52.600 53 Målere... 875.506 907 Materielle anlægsaktiver... 4 928.106 960 ANLÆGSAKTIVER... 928.106 960 Årsopgørelser og øvrige tilgodehavender... 178.866 317 Moms... 7 68.995 0 Tilgodehavender... 247.861 317 Likvide beholdninger... 2.733.315 2.286 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.981.176 2.603 AKTIVER... 3.909.282 3.563 PASSIVER Fornyelsesfond... 3.175.078 3.175 Overført resultat... -181.788-308 EGENKAPITAL... 5 2.993.290 2.867 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 66.213 37 Årsopgørelser... 256.613 232 A-skat og AM-bidrag... 7.527 1 Grøn afgift... 6 585.639 333 Moms... 0 93 Kortfristede gældsforpligtelser... 915.992 696 GÆLDSFORPLIGTELSER... 915.992 696 PASSIVER... 3.909.282 3.563
10 NOTER 2014 2013 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Vandforbrug... 558.714 585 Fast afgift... 429.137 428 Målerleje... 114.476 114 Investeringsbidrag nye andelshavere... 36.530 98 Målerdatalevering, spildevand... 35.663 35 Gebyrer... 9.325 10 1.183.845 1.270 Produktionsomkostninger 2 Lønninger... 26.218 2 Elforbrug... 70.962 92 Vandafgift, svind... 22.859 0 Vandanalyser... 15.025 17 Vedligeholdelse vandværk... 69.371 47 Vedligeholdelse af ledningsnet... 169.734 45 Vedligeholdelse af boringer... 35.978 34 Vedligeholdelse og køb af målere... 735 1 Målere... 117.928 5 Supportaftale SRO-anlæg... 17.500 18 Systemdrift Kamstrup... 23.443 12 Ledningsregistrering... 6.742 7 Forsikringer... 21.829 24 Kortlægning af grundvandsressourcer... 1.500 2 Kemikalier vand... 0 14 599.824 320
11 NOTER 2014 2013 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 3 Bestyrelseshonorar... 31.454 31 Kørselsgodtgørelse... 448 0 Tilsyn/pasning Ejby Fjernvarme... 196.868 181 Kontorhold... 165 0 Telefon... 29.871 30 Revision... 25.000 28 Revision vedr. tidligere år... -300-1 Teknisk og juridisk assistance... 1.348 4 Kontingenter... 10.721 16 Annoncer og reklame... 4.208 3 Hjemmeside... 36 17 Kursusudgifter... 12.380 2 Gebyrer... 32.304 32 Bestyrelsesmøder... 5.849 6 Generalforsamling... 3.762 6 Firma/personalefest... 12.425 12 Repræsentation og gaver... 1.594 1 Tab på debitorer... 2.440 5 Indgået tidligere afskrevet... -2.777-2 367.796 371 Materielle anlægsaktiver 4 Grund Målere Kostpris 1. januar 2014... 52.600 1.030.386 Tilgang... 0 75.800 Kostpris 31. december 2014... 52.600 1.106.186 Afskrivninger 1. januar 2014... 0 123.851 Årets afskrivninger... 0 106.829 Afskrivninger 31. december 2014... 0 230.680 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014... 52.600 875.506
12 NOTER Egenkapital 5 Note Fornyelses- Overført fond resultat I alt Egenkapital 1. januar 2014... 3.175.078-307.852 2.867.226 Forslag til årets resultatdisponering... 126.064 126.064 Egenkapital 31. december 2014... 3.175.078-181.788 2.993.290 2014 2013 kr. tkr. Grøn afgift 6 Gæld 1. januar 2014... 333.059 258 Opkrævet i året... 1.140.798 1.196 Afregnet i året... -911.077-1.121 Årets spild... 22.859 0 585.639 333 Moms 7 Gæld 1. januar 2014... 92.787 25 Korrektion indgående afgift... 0 0 Udgående afgift... 578.006 613 Indgående afgift... -246.010-240 Energiafgifter... -83.095-75 Afregnet i året... -410.683-230 -68.995 93