dbio - Sjælland Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på regionens generalforsamling den /. Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for dbio - Sjælland. Arsregnskabet aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Borup, den 7. marts 2016 Bestyrelse ÏYI (4( nja Lykke Aakeson orniand uran - // /., /Zi Birgte Bjørn i Annette akobsen Gitte Byriel Laage-Peteeh Maria Wiinberg Boeskov / Sidsel Nørsk v Wessel dbio - Sjælland Arsregnskab for 2015 i
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i dbio - Sjælland og hovedbestyrelsen i Danske Bioanalytikere Vi har revideret årsregnskabet for dbio - Sjælland for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter foreningens vedtægter og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og årsregnskabsloven. København, den 7. marts 2016 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Jan Nygaard statsautoriseret revisor dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 3
Foreningsoplysninger Foreningen dbio - Sjælland Møllevej 15 4140 Borup Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Anja Lykke Aakeson, Formand Carina Foldager, Næstformand Alkan Turan Birgitte Bjørn Jesper Pedersen Annette Jakobsen Gitte Byriel Laage-Petersen Maria Wiinberg Boeskov Sidsel Nørskov Wessel Revision AP Statsautoriserede Revisorer P/S Nørre Farimagsgade 11, 1364 København K dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 4
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for dbio - Sjælland er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Tilskud indregnes med de i årets løb modtagne beløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, og tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Foreningen er en underafdeling under Danske Bioanalytikere og er derfor ikke selvstændigt skattepligtig. Balancen Materielle anlægsaktiver Anskaffelse af maskiner og inventar samt IT omkostningsføres i regnskabsåret. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Modtaget rådighedsbeløb fra dbio centralt 1.132.093 1.117.514 Udligning tilskud 37.500 37.500 Finansielle indtægter 3.639 6.266 Indtægter i alt 1.173.232 1.161.280 Omkostninger: 1 Mødeaktiviteter -261.462-159.936 2 Personaleomkostninger -816.884-819.658 3 Lokaleomkostninger -35.656-45.598 4 Administrationsomkostninger i øvrigt -40.666-52.006 Omkostninger i alt -1.154.668-1.077.198 Resultat før skat 18.564 84.082 Årets resultat 18.564 84.082 Forslag til resultatdisponering: Overført til dbio centralt 17.835 105.404 Overføres til kapitalkonto 729 0 Disponeret fra kapitalkonto 0-21.322 Disponeret i alt 18.564 84.082 dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 7
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver Deposita 9.324 9.324 Finansielle anlægsaktiver i alt 9.324 9.324 Anlægsaktiver i alt 9.324 9.324 Omsætningsaktiver Likvide beholdninger 141.511 243.911 Omsætningsaktiver i alt 141.511 243.911 Aktiver i alt 150.835 253.235 dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 8
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 5 Kapitalkonto 56.605 55.876 Egenkapital i alt 56.605 55.876 Gældsforpligtelser Mellemregning med dbio centralt 5.566 114.690 6 Anden gæld 88.664 82.669 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 94.230 197.359 Gældsforpligtelser i alt 94.230 197.359 Passiver i alt 150.835 253.235 dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 9
Noter 2015 2014 1. Mødeaktiviteter Bestyrelsesmøder 41.274 33.990 Generalforsamling 66.521 47.150 Medlemsmøder 31.470 16.455 Udvalgsmøder 1.053 3.053 Konferencer 96.239 39.451 Tillidsrepræsentantmøder 15.466 10.788 Arbejdsmiljørepræsentantmøder 9.439 9.049 261.462 159.936 2. Personaleomkostninger Honorar formand 492.031 497.611 Honorar næstformand 26.366 26.085 Honorar funktion 44.980 48.429 Frikøb bestyrelse 110.596 98.914 Pensionsbidrag, feriegodtgørelse og lovbestemet udg. 90.742 104.138 Rejse- og befordringsgodtgørelse 45.306 40.269 Transport i øvrigt 6.863 4.212 816.884 819.658 3. Lokaleomkostninger Husleje 35.656 31.981 Vedligeholdelse 0 10.313 El, vand og gas 0 3.304 35.656 45.598 dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 10
Noter 2015 2014 4. Administrationsomkostninger i øvrigt Porto 414 58 Edb-omkostninger 8.758 869 Mindre nyanskaffelser 3.936 19.154 Kontorartikler og fotokopier 2.337 1.399 Telefon 5.067 3.552 Revisorhonorar 3.563 3.563 Øvrige omkostninger 1.293 5.294 Gaver 15.298 18.117 40.666 52.006 5. Kapitalkonto Kapitalkonto 1. januar 2015 55.876 77.198 Årets overførte overskud eller underskud 729-21.322 56.605 55.876 6. Anden gæld Feriepenge 55.922 54.969 Skyldige omkostninger 32.742 27.700 88.664 82.669 dbio - Sjælland Årsregnskab for 2015 11