ÅRSREGNSKAB 2013 1. januar 2013-31. december 2013 (16. regnskabsår) Ideer for Livet Fonden Kay Fiskers Plads 9 2300 København S CVR nr.: 21 17 68 42
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 2 Fondsoplysninger... 3 Påtegninger... 4 Ledelsespåtegning... 4 Til bestyrelsen... 5 Ledelsesberetning... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013... 9 Balance 31. december 2013... 10 AKTIVER... 10 Balance 31. december 2013... 11 PASSIVER... 11 Noter... 12 2
Fondsoplysninger Fondens navn Ideer for Livet Fonden Kay Fiskers Plads 9 2300 København S CVR-nr.: 21 17 68 42 Fondens formål Fondens bestyrelse Revisor Bankforbindelse Fondens formål er at yde støtte til - enkeltpersoner, - foreninger, - organisationer og - institutioner som yder en indsats for at opnå et trygt og mere venligt dansk samfund ved blandt andet, men ikke udelukkende, at mindske vold, hærværk og anden kriminalitet blandt børn og unge. Fonden støtter, men gennemfører eller initierer ikke selv projekter af ovennævnte eller anden karakter. Jørn Bro (formand) Rushy Rashid (Næstformand) Karsten Petersen Lene Langhoff Charsten Christensen Claus Eefsen Kashif Ahmad Deliotte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 2300 København S Jyske Bank A/S 3
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013 for Ideer for Livet Fonden. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til godkendelse. København, den 13. maj 2014 Bestyrelsen: Jørn Bro Rushy Rashid Karsten Petersen (formand) (næstformand) Lene Langhoff Charsten Christensen Claus Eefsen Kashif Ahmad 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Ideer for Livet Fonden Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ideer for Livet Fonden for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Udtalelse om bestyrelsesberetningen Vi har gennemlæst bestyrelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 13. maj 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders O. Gjelstrup statsautoriseret revisor 6
Ledelsesberetning Ideer for Livet Fonden har i regnskabsåret 2013 realiseret et resultat før uddelinger på kr.196 979 hvilket vurderes tilfredsstillende. Fonden har i regnskabsårets behandlet 180 ansøgninger, hvoraf der er tildelt støtte til 27 for i alt kr. 195150. 7
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Der er ved udarbejdelsen af årsregnskabet foretaget fuld periodisering af indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter omfatter årets afkast af de bundne og disponible aktiver, samt modtagne bidrag og gaver i regnskabsåret. Uddelinger Uddelinger medtages i årsregnskabet, når bestyrelsen har godkendt uddelingen. Balancen Værdipapirer Værdipapirer optages til dagsværdi. Værdireguleringer af bundne aktiver indregnes direkte på den bundne kapital. Tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter er opført efter individuel vurdering. SKAT I forbindelse med opgørelsen af fondens skattepligtige indkomst, bliver der foretaget fradrag for hensættelser til senere uddelinger. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 kr. Note 2013 2012 1 Finansielle indtægter 209 698 162 231 Bidrag/donationer m.v. 6 500 6 250 216 198 168 431 2 Andre eksterne omkostninger 19 219 20 224 Årets resultat før skat 196 979 148 257 10 Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT FØR UDDELINGER 196 979 148 257 Resultatdisponering Disponibel kapital primo 59 271 71 472 Årets resultat 196 979 148 257 Overført til bunden kapital 0 0 Til disposition 256 250 219 729 Det til disposition værende beløb er anvendt således: 11 Uddelinger 195 150 160 458 Overført til disponibel kapital ultimo 61 100 59 271 Disponeret i alt 256 250 219 729 9
Balance 31. december 2013 AKTIVER kr. Note 2013 2012 BUNDNE AKTIVER 3 Værdipapirer 5 109 022 5 322 718 4 Forvaltningskonto 2 666 17 232 BUNDNE AKTIVER I ALT 5 111 688 5 339 950 FRIE AKTIVER Omsætningsaktiver 5 Tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter 72 353 71 593 6 Likvide beholdninger 20 449 33 019 Omsætningsaktiver i alt 92 802 104 612 FRIE AKTIVER I ALT 92 802 104 612 AKTIVER I ALT 5 204 490 5 444 562 10
Balance 31. december 2013 PASSIVER kr. Note 2013 2012 Egenkapital 7 Bunden kapital 5 116 890 5 345 343 8 Disponibel kapital 61 100 59 271 Egenkapital i alt 5 177 990 5 404 614 Forpligtelser Bevilgede, men endnu ikke udbetalte uddelinger 20 000 33 698 9 Anden gæld 6 500 6 250 10 Skyldig skat 0 0 Forpligtelser i alt 26 500 39 948 PASSIVER I ALT 5 204 490 5 444 562 11 Årets uddelinger 11
Noter kr. Note 2013 2012 1 Finansielle indtægter Renteindtægter, obligationer 125 578 143 802 Udbytte, aktier 83 769 18 165 Renteindtægter, bank 351 264 Finansielle indtægter i alt 209 698 162 231 2 Andre eksterne omkostninger Bankomkostninger 12 719 10 850 Revision 6 500 9 375 Andre eksterne omkostninger i alt 19 219 20 225 3 Værdipapirer (bundne) Nominelt Kurs Kursværdi 4,0000% Nordea Kredit SDRO 2018 715 000 1,11651 798 305 4,0000% Dansk Statslån st 2019 466 000 1,15837 539 800 4,0000% Nykredit 12HBja 2022 190 000 1,12300 213 370 4,0000% Nykredit 12HBja 2019 200 000 1,12580 225 160 4,0000% Realkredit Danmark 10S 2017 165 000 1,09764 181 111 4,0000% Realkredit Danmark 27S 2044 88 906 1,01800 90 506 4,0000% Realkredit Danmark 27S 2044 1 815 1,00000 1 815 4,0000% Nykredit 01E A 2041 173 265 1,03453 179 248 4,0000% Nykredit 01E A 2041 6 150 1,00000 6 150 4,0000% Nykredit 01E A 2044 423 894 1,02688 435 288 4,0000% Nykredit 01E A 2044 9 670 1,00000 9 670 4,0000% Nykredit SDO 01E OA 2044 42 357 1,01699 43 077 4,0000% Nykredit SDO 01E OA 2044 643 1,00000 643 3,5000% Nykredit 01E A 2044 198 572 0,96972 192 559 3,5000% Nykredit 01E A 2044 48 1,00000 48 3,0000% Nykredit 01E A 2044 347 235 0,94227 327 189 3,0000% Nykredit 01E A 2044 1 948 1,00000 1 948 2,0000% Realkredit Danmark 10S 2022 245 000 0,96630 236 743 2,000 % Nykredit 12 HBap 2016 275 000 1,03525 284 694 Jyske Invest Nye Oblg. Markeder 741 125,37 92 899 Jyske Invest Nye Oblg. Markeder valut 1 701 111,13 189 032 Jyske Invest Virksomhedsobligationer 5 202 104,13 541 684 Nordea Invest Virksomhedsobligation Højrente 4 750 109,07 518 083 Værdipapirer i alt 5 109 022 12
kr. Note 2013 2012 4 Forvaltningskonto Jyske Bank, forvaltningskonto 7858 103972-0 2 666 17 232 Forvaltningskonto i alt 2 666 17 232 5 Tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender renter 72 353 71 593 Andre tilgodehavender 0 0 Tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter i alt 72 353 71 593 6 Likvide beholdninger Finansbanken kontonummer 6610 1939279 609 609 Jyske Bank, kontonummer 5025 114147-4 19 840 32 410 Likvide beholdninger i alt 20 449 33 019 7 Bunden kapital Saldo primo 5 345 343 5 107 764 Overført fra disponibel kapital 0 0 Kursregulering af bundne værdipapirer til dagsværdi -228 453 237 579 Bunden kapital ultimo 5 116 890 5 345 343 8 Disponibel kapital Saldo primo 59 271 71 472 Årets resultat 196 979 Årets uddelinger -195 150 Overført til bunden kapital 0 1 829-12 201 Disponibel kapital ultimo 61 100 59 271 9 Anden gæld Skyldig revisionshonorar 6 500 6 250 Anden gæld i alt 6 500 6 250 10 Skat Aktuel skat 0 0 Regulering til tidligere års aktuelle skat 0 0 Udskudt skat som følge af skattemæssige hensættelser til senere uddeling 0 0 0 0 13
kr. Note 11 Årets uddelinger 13-006 Opstart af klub 5.000 13-013 Nye redningsveste til FDF 6.000 13-029 Tilskud til KATSJ aktiviteter 5.000 13-037 Udflugt til dyrepark 8.250 13-038 Midler til udstyr 11.900 13-039 Sommerlejr for 'ferieløse børn 6.000 13-041 Støtte til aktivititerter 5.000 13-049 Støtte til Pox 5.000 13-060 Fodboldmål og udendørs vandhane 8.000 13-068 Trivselshuset 10.000 13-079 Arrangementer, FedFestNord 8.500 13-095 Støtte til nystartet forening BROEN-Vordingborg 5.000 13-104 Udskiftning af hoppepude til ferielejr 5.000 13-111 YMCycle 5.000 13-127 Roskilde Julehjælp 10.000 13-134 Støtte til Juleaften i forening 5.000 13-138 Julepakker i Aalborg 10.000 13-141 Feriekoloni for socialt udsatte kvinder og børn i Høje Gladsaxe 20.000 13-145 Sommerferieophold for socialt marginaliserede børn 10.000 13-146 Projekt julekurv 5.000 13-151 Projekt mini-højskole 5.000 13-152 Operation julegaveregn 5.000 13-156 Pigeklub-projekt 5.000 13-159 Projekt for børn med anden etnisk baggrund end dansk 5.000 13-160 Juleaften for unge i CaféK 6.500 13-161 Forældresamarbejde og styrkelse af frivillighed 5.000 13-175 Julehjælpsarbejde 10.000 195 150 14