Forum Horsens Fonden Langmarksvej 45-47, 8700 Horsens CVR-nr. 28 15 33 25 1. Årsrapport for 2014 Godkendt på bestyrelsesmødet, den Som dirigent:...
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om fonden 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 11 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 11 Skat af årets resultat 11 Materielle anlægsaktiver 11 61133458 /
Ledelsesberetning Oplysninger om fonden Navn Adresse, postnr., by Forum Horsens Fonden Langmarksvej 45-47, 8700 Horsens CVR-nr. 28 15 33 25 Hjemstedskommune Horsens Kommune Regnskabsår 1. januar - 31. december Telefon 76 29 23 23 Bestyrelse Direktion Revision Hanne Birgit Damgård, formand Børge Jørgensen, næstformand Torben Busk Frank Panduro Pernille Perigaard Franka Iris Karnelia Abrahamsen Lone Wessel Jørn Juul Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12, 8700 Horsens Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Fondens væsentligste aktiviteter Fondens hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at drive café og restaurant i Forum Horsens samt at træffe beslutning om anvendelse af overskud herfra i arrangementsvirksomhed i Forum Horsens. Samtidigt skal Fonden sikre et højt serviceniveau for de daglige brugere, opbygge et godt samarbejde med kultur og sportsarrangører i Forum Horsens og i relevant omfang indgå aftaler med restauratører om leverancer til Forum Horsens. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Fondens aktiviteter er påbegyndt i forbindelse med indvielsen af det nybyggede Forum Horsens i august 2004. Aktiviteterne omfatter både almindelig kiosk- og cafédrift i forbindelse med de daglige åbningstider i Aqua Forum og de to haller, samt salg i forbindelse med større kultur og sportsbegivenheder og andre arrangementer i hallerne og på stadion. Arrangementerne er afviklet i et godt samarbejde med arrangørerne og byens restauratører. Den daglige café har leveret en god service til brugerne. Samtidigt har det været og vil fortsat være nødvendigt at eksperimentere med vareudbud og åbningstider med henblik på dels at finde de rigtige åbningstider, dels at sikre så sundt et vareudbud som muligt i caféen. Årets resultat udgør 120 t mod 196 t i 2013. Der foretages ingen uddelinger i år. Fonden har valgt at forbedre likviditeten, da der bliver brug for mere likviditet i forbindelse med nogle større arrangementer i 2015. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Forum Horsens Fonden. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Horsens, den 9. april 2015 Direktionen: Jørn Juul Bestyrelsen: Hanne Birgit Damgård formand Børge Jørgensen næstformand Torben Busk Frank Panduro Pernille Perigaard Franka Iris Karnelia Abrahamsen Lone Wessel 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Forum Horsens Fonden Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Forum Horsens Fonden for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 9. april 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Claus Olsen statsautoriseret revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Nettoomsætning 5.369.904 5.650.704 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer -3.290.341-3.339.595 Andre driftsindtægter 265.465 212.505 Andre eksterne omkostninger -639.450-642.724 Bruttoresultat 1.705.578 1.880.890 2 Personaleomkostninger -1.492.739-1.606.278 3 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -49.899-36.814 Resultat af primær drift 162.940 237.798 Finansielle indtægter 0 23 Finansielle omkostninger -1.223 0 Resultat før skat 161.717 237.821 4 Skat af årets resultat -42.094-41.967 Årets resultat 119.623 195.854 Forslag til resultatdisponering Årets uddeling 0 50.000 Henlagt til senere uddeling 119.623 145.854 119.623 195.854 5
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 193.698 243.597 5 Materielle anlægsaktiver 193.698 243.597 Anlægsaktiver i alt 193.698 243.597 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 223.115 179.819 Varebeholdninger 223.115 179.819 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 408.731 267.946 Periodeafgrænsningsposter 10.484 10.484 Andre tilgodehavender 4.858 2.184 Tilgodehavender 424.073 280.614 Likvide beholdninger 977.108 1.042.965 Omsætningsaktiver i alt 1.624.296 1.503.398 Aktiver i alt 1.817.994 1.746.995 6
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital Grundkapital 317.778 317.778 Henlagt til senere uddeling 652.871 533.248 Egenkapital i alt 970.649 851.026 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 12.357 9.978 Hensatte forpligtelser i alt 12.357 9.978 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 237.647 286.594 Skyldig selskabsskat 33.715 31.375 Skyldige uddelinger 100.000 100.000 Anden gæld 463.626 468.022 Kortfristede gældsforpligtelser 834.988 885.991 Gældsforpligtelser i alt 834.988 885.991 Passiver i alt 1.817.994 1.746.995 7
Egenkapitalopgørelse () Grundkapital Overført resultat I alt Saldo pr. 1/1 2013 317.778 387.394 705.172 Årets resultat, jf. resultatdisponering 145.854 145.854 Egenkapital pr. 1/1 2014 317.778 533.248 851.026 Årets resultat, jf. resultatdisponering 119.623 119.623 Egenkapital pr. 31/12 2014 317.778 652.871 970.649 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Forum Horsens Fonden er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til fondens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen med tillæg af opskrivninger. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-5 Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 10
Noter 2014 2013 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 1.442.619 1.516.583 Pensioner 41.777 70.046 Andre personaleomkostninger 8.343 19.649 1.492.739 1.606.278 3. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 49.899 36.814 49.899 36.814 4. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 39.715 39.375 Årets regulering af udskudt skat 2.379 2.592 42.094 41.967 5. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 721.000 Kostpris pr. 31/12 2014 721.000 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 477.403 Årets afskrivninger 49.899 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 527.302 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 193.698 11