ANDERSEN CPH TRADING ApS Vesterfælledvej 44 1750 København V Årsrapport 1. januar 2015-31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2016 Michael Andersen Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden ANDERSEN CPH TRADING ApS Vesterfælledvej 44 1750 København V CVR-nr: 35470689 Regnskabsår: 01/01/2015-31/12/2015
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2015 til 31. december 2015. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31/05/2016 Direktion Michael Andersen Lars Andersen Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Selskabet har på generalforsamling fravalgt revision for det kommende regnskabsår, da betingelserne for dette er opfyldt.
Side 5 af 12 Ledelsesberetning Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er import og eksport. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Selskabet har haft et overskud på 137.781 kr. (ordinært resultat før skat) i regnskabsåret. Selskabets egenkapital pr. 31. december 2015 er 243.450 kr. Vi forventer et positivt resultat i det kommende regnskabsår. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Koncernforhold ANDERSEN CPH TRADING ApS er datterselskab for ANDERSEN CPH HOLDING ApS. Der udarbejdes ikke koncernregnskab med henvisning til årsregnskabslovens 110, stk. 1. Fravalg af revision Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Selskabet har på generalforsamling fravalgt revision for det kommende regnskabsår, da betingelserne for dette er opfyldt.
Side 6 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten aflægges i danske kroner. Under henvisning til årsregnskabslovens 32 har selskabet valgt kun at offentliggøre bruttoresultatet. Årsrapporten aflægges ud fra en forudsætning om going concern. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttoresultat Bruttoresultatet indeholder nettoomsætning, variable omkostninger, vareforbrug, ændring i lagre af færdigvarer, fremmed arbejde, salgsomkostninger, rejseomkostninger og administrationsomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. "Andre finansielle indtægter" og "Øvrige finansielle omkostninger" Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Side 7 af 12 Skat af årets resultat Selskabet er 100 % ejet af moderselskabet ANDERSEN CPH HOLDING ApS og sambeskattet med dette selskab. Moderselskabet er administrationsselskab under sambeskatningen. I resultatopgørelsen er udgiftsført selskabets beregnede skat af årets skattepligtige indkomst og regulering af udskudt skat. I balancen er den beregnede skat af årets skattepligtige indkomst posteret på mellemregning med moderselskabet med fradrag af eventuelle betalte a conto skatter. Den beregnede udskudte skat er opført under hensættelser. Den udskudte skat er beregnet med 22 % på grundlag af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige balanceværdier og skattemæssige værdier af aktiver og passiver. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser måles til nominel værdi, med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2015 til 2016 blive trinvist nedsat fra 23,5 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver indregnes med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 8 af 12 Resultatopgørelse 1. jan 2015-31. dec 2015 Note 2015 2013/14 kr. kr. Bruttoresultat... 231.913 236.843 Personaleomkostninger... 1-76.858-11.804 Resultat af ordinær primær drift... 155.055 225.039 Andre finansielle indtægter... 11.789 4.323 Øvrige finansielle omkostninger... -29.063-1.933 Ordinært resultat før skat... 137.781 227.429 Skat af årets resultat... 2-38.666-63.979 Årets resultat... 99.115 163.450 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 99.115 0 Overført resultat... 0 163.450 I alt... 99.115 163.450
Side 9 af 12 Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 2013/14 kr. kr. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 0 5.750 Deposita... 1.125 1.125 Finansielle anlægsaktiver i alt... 1.125 6.875 Anlægsaktiver i alt... 1.125 6.875 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 2.720.720 413.901 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 2.693 0 Andre tilgodehavender... 191.538 35.462 Periodeafgrænsningsposter... 41.986 10.397 Tilgodehavender i alt... 2.956.937 459.760 Likvide beholdninger... 528.290 195.510 Omsætningsaktiver i alt... 3.485.227 655.270 Aktiver i alt... 3.486.352 662.145
Side 10 af 12 Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 2013/14 kr. kr. Registreret kapital mv.... 3 80.000 80.000 Overført resultat... 262.565 163.450 Forslag til udbytte... -99.115 0 Egenkapital i alt... 4 243.450 243.450 Andre hensatte forpligtelser... 6.995 6.995 Hensatte forpligtelser i alt... 6.995 6.995 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 363.125 263.783 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 94.401 63.979 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 28.516 0 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 30.030 83.938 Periodeafgrænsningsposter... 2.620.720 0 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 99.115 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 3.235.907 411.700 Gældsforpligtelser i alt... 3.235.907 411.700 Passiver i alt... 3.486.352 662.145
Side 11 af 12 Noter 1. Personaleomkostninger 2015 2013/14 kr. kr. Løn, feriepengeforpligtelse og gager -74.973 0 ATP -180 0 Andre personaleomkostninger -1.705-11.804-76.858-11.804 2. Skat af årets resultat 2015 2013/14 kr. kr. Aktuel skat -38.666-63.979 Ændring af udskudt skat 0 0 Regulering vedrørende tidligere år 0 0-38.666-63.979 3. Registreret kapital mv. Anpartskapitalen består af 80 anparter á 1.000 kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i anpartskapitalen: Anpartskapital, stiftelse 80.000 Tilgang, kapitaludvidelse 0 Anpartskapital ultimo 80.000 kr. 4. Egenkapital i alt Reserve for Virksomheds nettoopskrivning kapital efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo 80.000 0 163.450 0 243.450 Udloddet ordinært udbytte 0 0 0-99.115-99.115 Årets resultat 0 0 99.115 0 99.115 Egenkapital ultimo 80.000 0 262.565-99.115 243.450 Ialt
Side 12 af 12 5. Oplysning om eventualforpligtelser Ingen. 6. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 7. Oplysning om ejerskab Selskabet har registreret følgende anpartshavere med mere end 5% af anpartskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: ANDERSEN CPH HOLDING ApS Vesterfælledvej 44 1750 København V