Thorsen Møbler A/S Viborgvej 175, 8210 Aarhus V Årsrapport for 2014/15 (regnskabsår 1/10-30/9) CVR-nr. 73 53 69 28 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/2 2016 Poul Viggo Bartels Petersen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september 6 Balance 30. september 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 12
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 for Thorsen Møbler A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014/15. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 29. februar 2016 Direktion Anne Cathrine Thorsen Bestyrelse Poul Viggo Bartels Petersen formand Anne Cathrine Thorsen Thomas Jack Sørensen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Thorsen Møbler A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Thorsen Møbler A/S for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 29. februar 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Kristian B. Lassen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Thorsen Møbler A/S Viborgvej 175 8210 Aarhus V Telefon: 86 75 29 99 Telefax: 86 75 29 98 CVR-nr.: 73 53 69 28 Regnskabsperiode: 1. oktober - 30. september Hjemstedskommune: Aarhus Bestyrelse Poul Viggo Bartels Petersen, formand Anne Cathrine Thorsen Thomas Jack Sørensen Direktion Anne Cathrine Thorsen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C Advokat Kromann Reumert Rådhuspladsen 3 8100 Aarhus C Pengeinstitut Danske Bank Erhvervscenter Aarhus Kannikegade 4-6 8000 Aarhus C 4
Beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået af handel med møbler. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et overskud på 118.035, og selskabets balance pr. 30. september 2015 udviser en egenkapital på 3.882.004. Strategi og målsætninger Målsætninger og forventninger for det kommende år Ledelsen forventer for det kommende år en forøget omsætning og bruttofortjeneste, og resultatet for 2014/15 forventes bedre end det forgangne år. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2014/15 2013/14 Bruttofortjeneste 6.704.149 6.261.948 Personaleomkostninger 1-6.015.473-5.094.617 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 2-213.585-170.387 Andre driftsomkostninger -79.167 0 Resultat før finansielle poster 395.924 996.944 Finansielle indtægter 7.419 16.282 Finansielle omkostninger 3-285.308-316.465 Resultat før skat 118.035 696.761 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 118.035 696.761 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat 118.035 696.761 118.035 696.761 6
Balance 30. september Aktiver Note 2015 2014 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 263.633 722.439 Indretning af lejede lokaler 138.329 173.929 Materielle anlægsaktiver 4 401.962 896.368 Deposita 1.176.321 1.176.321 Finansielle anlægsaktiver 5 1.176.321 1.176.321 Anlægsaktiver 1.578.283 2.072.689 Færdigvarer og handelsvarer 11.274.086 10.386.629 Varebeholdninger 11.274.086 10.386.629 Tilgodehavender fra salg 2.837.907 2.798.218 Periodeafgrænsningsposter 152.205 115.405 Tilgodehavender 2.990.112 2.913.623 Likvide beholdninger 1.338.114 1.971.488 Omsætningsaktiver 15.602.312 15.271.740 Aktiver 17.180.595 17.344.429 7
Balance 30. september Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 1.000.000 1.000.000 Overført resultat 2.882.004 2.763.969 Egenkapital 6 3.882.004 3.763.969 Modtagne forudbetalinger fra kunder 1.321.316 1.483.495 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.166.245 2.065.503 Gæld til tilknyttet virksomhed 7.885.099 8.702.651 Anden gæld 1.925.931 1.328.811 Kortfristet gæld 13.298.591 13.580.460 Gældsforpligtelser 13.298.591 13.580.460 Passiver 17.180.595 17.344.429 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 8
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2014/15 2013/14 Lønninger 5.742.719 4.928.143 Pensioner 133.347 50.113 Andre omkostninger til social sikring 118.736 96.551 Andre personaleomkostninger 20.671 19.810 6.015.473 5.094.617 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 14 12 Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 213.585 170.387 213.585 170.387 3 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 252.382 234.141 Andre finansielle omkostninger 32.926 82.324 285.308 316.465 9
Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2.432.277 355.991 Tilgang i årets løb 48.347 0 Afgang i årets løb -395.000 0 Kostpris 30. september 2.085.624 355.991 Ned- og afskrivninger 1. oktober 1.709.838 182.062 Årets afskrivninger 177.985 35.600 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver -65.832 0 Ned- og afskrivninger 30. september 1.821.991 217.662 Regnskabsmæssig værdi 30. september 263.633 138.329 Afskrives over 3-5 år 10 år 5 Finansielle anlægsaktiver Deposita Kostpris 1. oktober 1.176.321 Kostpris 30. september 1.176.321 Regnskabsmæssig værdi 30. september 1.176.321 10
Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. oktober 1.000.000 2.763.969 3.763.969 Årets resultat 0 118.035 118.035 Egenkapital 30. september 1.000.000 2.882.004 3.882.004 Selskabskapitalen består af aktier à nominelt 1 eller multipla heraf. Aktiekapitalen er opdelt i nominelt 100.000 A-aktier og nominelt 900.000 B-aktier. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 7 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2015 2014 Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 134.400 134.400 Mellem 1 og 5 år 336.000 470.400 470.400 604.800 Eventualaktiver Selskabet har et udskudt skatteaktiv pr. 30. september 2015 på T 2.563, som ikke er indregnet, da der er usikkerhed om tidspunkt for udnyttelse af det udskudte skatteaktiv. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået lejeaftale, hvor der er en opsigelsesperiode på 6 måneder. Huslejeforpligtelsen i opsigelighedsperioden udgør samlet T 1.000. 11
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Thorsen Møbler A/S for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014/15 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Alle indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes - baseret på følgende kriterier: - levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, - der foreligger en forpligtende salgsaftale, - salgsprisen er fastlagt, og - på salgstidspunktet er indbetalingen modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 12
Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Under hensyntagen til årsregnskabslovens 32 har selskabet valgt at sammendrage omsætning og vareforbrug til bruttofortjeneste. Bruttoavancen består af nettoomsætning fratrukket vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter/-omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 13
Regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 10 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. 14
Regnskabspraksis Deposita Deposita indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier og abonnementer. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 15