ÅRSREGNSKAB 2010 Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner
Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger... 2 Landsledelsens økonomiske beretning... 3 Revisionspåtegning... 4 Regnskabspraksis... 6 Regnskaber: Den samlede organisation... 7 LGBT Danmark... 9 Noter... 10 LGBT Ungdom... 14 Noter... 15 Side 1 af 15
Foreningsoplysninger LGBT Danmark, Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner Stiftet: 23. juni 1948 Hjemmeside: www.lgbt.dk CVR nr.: 23 07 25 13 Regnskabsår: 1. januar til 31. december Bankforbindelse: Sparekassen Himmerland, Himmerlandsgade, Aars Revisor: Registeret Revisor, FRR, Bille og Buch-Andersen, Holsbjergvej 31-33, 2620 Albertslund Landssekretariatet: Adresse: Nygade 7, 2. sal, 1164 København K Postadresse: Postboks 1023, 1007 København K Telefon nr.: 33 13 19 48 E-mail: lgbt@lgbt.dk LGBT Danmark i Århus: Adresse: Café Sappho, Mejlgade 71, 8000 Århus C E-mail: aarhus@lgbt.dk Panbladet: Adresse: Nygade 7, 2. sal, 1164 København K Postadresse: Postboks 1023, 1007 København K Telefon nr.: 33 36 00 82 E-mail: redaktion@panbladet.dk LGBT-Ungdom: Adresse: Nygade 7, 1007 København K Postadresse: Postboks 1023, 1007 København K Telefon nr.: 33 13 19 48 E-mail: ungdom@lgbt.dk Side 2 af 15
Landsledelsens økonomiske beretning Den samlede organisation: 2010 blev økonomisk set et godt år for organisationen. Det samlede resultat for organisationen viser et overskud på kr. 221.041. Resultatet er meget tilfredsstillende. Overskuddet tilføres egenkapitalen, således at organisationens samlede egenkapital ved udgangen af 2010 er kr. 28.353. Landsforeningen: Årets regnskabsmæssige resultat viser et overskud på kr. 191.782. I forhold til budgettet har besparelser på administration samt indstillingen af Panbladsdriften medført økonomisk gevinst. Derudover har landsledelsen valgt ikke at ansætte den budgetterede medarbejder, hvilket har påvirket årets resultat positivt. Overskuddet tilføres egenkapitalen, som ved udgangen af 2010 er på kr. 113.207. I Landsledelsen: København d. 19. juni 2011 Henrik Hynkemejer, HC Seidelin, Mikkel Dresler Generalsekretær Forperson Økonomiansvarlig Vivi Jelstrup, Peter Falk Jacob Schioldan Larsen Næstforperson Kenneth Engberg Vibe Grevsen Frederik Valdorf Hansen Godkendt på landsmødet d. / 2011 Dirigent: Side 3 af 15
Den uafhængige revisors påtegning Til Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner Vi har revideret årsregnskabet for Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner for regnskabsåret 1. januar 2010 til 31. december 2010, omfattende foreningsoplysninger, ledelsens økonomiske beretning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter god regnskabsskik. Årsregnskabet for den samlede organisation udviser et nettoresultat på kr. 221.041, en aktiv masse på kr. 283.495 og en egenkapital på kr. 28.353. Landsledelsen ansvar for årsregnskabet Landsledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af landsledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af landsledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010, samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2010 til 31. december 2010 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Side 4 af 15
Den uafhængige revisors påtegning Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner årsregnskab for 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner virksomhed i 2010. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner virksomhed i 2010. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Socialministeriets instruks for revision af Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater for Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i rapporteringen om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner virksomhed i 2010. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i rapporteringen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Landsforeningen for bøsser, lesbiske, biseksuelle og transpersoner virksomhed i 2010. Side 5 af 15
Regnskabspraksis Generelt Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i forhold til tidligere år. Periodisering Alle væsentlige indtægter og udgifter er periodiseret pr. balancetidspunktet. Anskaffelser Alle anskaffelser er udgiftsført i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Regnskabet indeholder derfor ikke aktiverede investeringer og afskrivninger herpå. Side 6 af 15
Den samlede organisation Resultatopgørelse 2010 2009 Indtægter Landsforeningens indtægter Kontingenter 356.680 418.075 Tilskud og landsindsamling 448.501 380.943 Panbladet 11.991 74.824 Anden virksomhedsdrift 81.226 285.826 Andre indtægter 13.044 36.896 Øremærkede indtægter 154.498 558.685 Landsforenignens indtægter i alt 1.065.939 1.755.248 Afdelingernes indtægter Kontingenter 14.160 9.405 Tilskud og gaver 195.991 215.549 Andre indtægter 39.639 8.789 Afdelingernes indtægter i alt 249.790 233.743 Indtægter i alt 1.315.729 1.988.991 Omkostninger Landsforeningens omkostninger Panbladet 4.486 145.136 Virksomhedsdrift 83.416 283.826 Personale 0 0 Administration 178.738 198.120 Lokaler og inventar 198.260 194.493 Landsledelsen og udvalg 243.441 279.034 Projekter afholdt for øremærkede indtægter 165.816 562.137 Landsforeningens omkostninger i alt 874.157 1.662.746 Afdelingernes omkostninger Administration 17.598 17.750 Lokaler og inventar 163.755 173.793 Bestyrelsen, grupper og udvalg 39.179 8.185 Afdelingernes omkostninger i alt 220.531 199.728 Omkostninger i alt 1.094.688 1.862.474 Resultat 221.041 126.517 7
Den samlede organisation Balance 2010 2009 Aktiver Deposita 139.360 148.330 Tilgodehavender 59.734 76.894 Likvide beholdninger 77.823 147.012 Varelager 6.578 0 Aktiver i alt 283.495 372.235 Passiver Egenkapital 28.353-192.687 Hensættelser 150.940 97.515 Bankgæld 0 228.109 Kreditorer 48.218 193.410 Skyldige omkostninger 55.984 45.889 Passiver i alt 283.495 372.235 8
LGBT Danmark Resultatopgørelse 2010 2009 Note Indtægter 1 Kontingenter 356.680 418.075 2 Tilskud og landsindsamling 448.501 380.943 3 Panbladet 11.991 74.824 4 Anden virksomhedsdrift 81.226 285.826 Andre indtægter 13.044 36.896 5 Øremærkede indtægter 154.498 558.685 Indtægter i alt 1.065.939 1.755.248 Omkostninger Panbladet 6 Produktion 0 83.580 Personale og aktivister 0 719 7 Administration 4.486 60.837 Personale 0 0 Anden virksomhedsdrift 83.416 283.826 8 Administration 178.738 198.120 9 Lokaler og inventar 198.260 194.493 10 Landsledelsen og udvalg 243.441 279.034 11 Projekter afholdt for øremærkede indtægter 165.816 562.137 Omkostninger i alt 874.157 1.662.746 Resultat 191.782 92.502 9
LGBT Danmark Noter 2010 2009 1 Kontingenter LGBT Danmark 356.680 415.600 Fra LGBT Ungdom 0 2.475 356.680 418.075 2 Tilskud og landsindsamling Tips & lotto midler 288.755 322.869 Kommunale tilskud 130.000 40.000 Landsindsamling 26.146 14.674 Støttekontingenter 3.600 3.400 Andre tilskud og gaver 0 0 448.501 380.943 3 Indtægter fra Panbladet Annoncer 12.216 54.500 Bladtilskud fra Biblioteksstyrelsen -225 19.274 Abonnementer 0 1.050 11.991 74.824 4 Anden virksomhedsdrift Renteindtægter 369 0 Medlemsarrangementer 0 805 Varesalg webshop 6.240 29.140 Åbne arrangementer 74.617 255.881 81.226 285.826 94.269 5 Øremærkede indtægter Tid til Tjek 293 322 Foredragsrækken Ligestillingsafdelingen 82.809 195.574 Uddannelsesseminarer 9.431 29.638 Fonde og legater 2.500 36.526 shout 0 296.625 Hadforbrydelsesprojekt 59.466 0 154.498 558.685 6 Produktionsomkostninger, Panbladet Tryk 0 83.420 Annonceprovision 0 160 0 83.580 10
LGBT Danmark Noter 7 Administration, Panbladet Telefon og internet 2010 0 2009 50 EDB 0 Kontorartikler 0 Papir og kopiering 0 Porto og fragt 1.119 60.787 Rejseomkostninger 2.614 0 Bankgebyr 0 Repræsentation 58 0 Annoncer og reklamer 695 0 Magasinpost 0 Diverse udgifter 0 4.486 60.837 8 Øvrig administration Telefon og internet 17.144 26.407 EDB 22.155 21.487 Kontorartikler 702 2.265 Papir og kopiering 81.546 86.647 Porto og fragt 9.177 5.086 Revision og bogholderi 34.050 31.325 Advokat 0 0 Bankgebyr og kassedifferencer 471 2.205 Medlemsadministration 12.136 11.392 Renteudgifter 1.358 11.306 178.738 198.120 9 Lokaler og inventar Husleje og varme 174.535 173.724 El 5.779 7.850 Forsikringer 6.183 4.613 Inventar, reparation, vedligehold og rengøring 11.763 8.307 Flytning 0 0 198.260 194.493 11
LGBT Danmark Noter 10 Landsledelsen og udvalg Rådgivningerne & UT 2010 118 2009 0 Intern uddannelse 580 0 Medlemshvervning og infomaterialer 7.921 11.413 Landsmøde 975 8.592 Beretning og beretningsudvalg 0 0 Rejseomkostning, udvalg mv. 591 2.555 Landsledelsen mv. 19.930 14.275 Rejseomkostning, ll mv. 11.985 13.922 Events 25.965 51.826 Visuelt Koncept 6.989 0 Presseklip 21.667 45.208 Abonnementer og kontingenter 4.508 3.053 Repræsentation 200 350 Medlemsarrangementer og møder 11.201 512 Sociale grupper 5.369 8.476 Internationale aktiviteter 6.943 46.757 Ungdomsgruppen 63.000 63.000 Bibliotek 3.555 3.826 Udvalg og fora 4.939 2.508 Aktivistpleje 4.687 2.153 Andre aktiviteter 42.319 609 243.441 279.034 11 Projekter afholdt for øremærkede indtægter Tid til Tjek 293 322 Foredragsrækken Ligestillingsafdelingen 92.000 195.574 Uddannelsesseminarer 11.557 33.090 Fonde og legater 2.500 36.526 Hadforbrydelsesprojekt 59.466 165.816 562.137 12 Tilgodehavender Debitorer vedr. Panbladet 0 26.125 Medlemmer 80 3.450 Tilgodehavende vedr. projekter 58.074 0 Radio Rosa 0 47.319 58.154 76.894 13 Tilgodehavender hos afdelinger LGBT Ungdom 81.985 110.965 81.985 110.965 12
LGBT Danmark Noter 14 Likvide beholdninger Kassebeholdning 2010 6.017 2009 7.623 Indestående Nykredit Bank 21.880 22.008 Indestående Sparekassenhimmeland 42.387 116.529 70.283 146.160 15 Egenkapital Egenkapital primo -78.574-171.077 Periodens resultat 191.782 92.502 113.207-78.574 16 Hensættelser Ikke forbrugte tilskud 148.900 95.675 Forudbetalt kontingent 2.040 1.840 150.940 97.515 17 Sikkerhedsstillelser og andre forpligtigelser Foreningen har indgået lejeaftaler for en mulitifunktionsmaskine med udløb i 2013 med en årlig betaling på kr. 63.652. Lejeforpligtelser i henhold til indgåede aftaler. Der er ikke andre forpligtelser end de i regnskabet nævnte. 13
LGBT Ungdom Resultatopgørelse 2010 2009 Note Indtægter Kontingenter 14.160 9.405 1 Tilskud og gaver 195.991 215.549 2 Andre indtægter 39.639 8.789 Indtægter i alt 249.790 233.743 Omkostninger 3 Administration 17.598 17.750 4 Lokaler og inventar 163.755 173.793 5 Bestyrelse, grupper og udvalg 39.179 8.185 Omkostninger i alt 220.531 199.728 Resultat 29.259 34.015 Balance 2010 2009 Aktiver Tilgodehavende 1.580 0 Likvide beholdninger 7.540 852 Aktiver i alt 9.120 852 Passiver 6 Egenkapital -84.854-114.113 Gæld til Landsforeningen 81.985 110.965 Kreditorer 7.989 0 Skyldige omkostninger 4.000 4.000 Passiver i alt 9.120 852 14
LGBT Ungdom Noter 2010 2009 1 Tilskud og Landsindsamling Kommunale tilskud 129.991 152.549 Støttekontingenter 1.000 Gaver mv. 2.000 0 Tilskud fra andre afdelinger 63.000 63.000 195.991 215.549 2 Andre indtægter Medlemsarrangementer 6.896 1.185 Gå-Ud-Gruppen 32.736 7.581 Renteindtægter 8 23 39.639 8.789 3 Admintstration Telefon og internet 1.425 2.084 Kopiering 9.478 9.812 Porto 578 926 Revision og bogholderi 4.950 4.000 Medlemsadministration 1.167 909 Bankgebyr og kassedifferencer 20 17.598 17.750 4 Lokaler og inventar Husleje og varme 154.884 162.993 El 5.779 7.850 Forsikringer 3.091 2.872 Inventar, reparation og vedligehold 0 78 163.755 173.793 5 Bestyrelse, grupper og udvalg Medlemsarrangementer 10.734 1.545 Gå-Ud-Gruppen 8.417 760 Bestyrelsen og udvalg 4.121 2.108 Aktivistpleje 2.470 336 Events 4.020 2.230 Andre aktiviteter 9.417 1.207 39.179 8.185 6 Egenkapital Egenkapital primo -114.113-148.128 Periodens resultat 29.259 34.015-84.854-114.113 15