A.P. Transport ApS Tjæreborg CVR-nr. 89 84 15 18 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11/12 2012 7 Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning i Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse i. juli -30. juni 6 Balance 30. juni 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. juli 2011-30. juni 2012 for A.P. Transport Tjæreborg ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/12. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Esbjerg, den 11. december 2012 Direktion Anders 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i A.P. Transport Tjæreborg ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for A.P. Transport Tjæreborg ApS for regnskabsåret i. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 11. december 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mex Nyholm / statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet A.P. Transport Tjæreborg ApS Hedegade 2 6731 Tjæreborg Telefon: 75 17 52 69 Telefax: 75 17 59 08 CVR-nr.: 89 84 15 18 Regnskabsperiode: 1. juli - 30. juni Hjemstedskommune: Esbjerg Direktion Anders Peter Olesen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stormgade 50 Postboks 80 6701 Esbjerg Pengeinstitut Sydbank Kongensgade 62 6701 Esbjerg
Beretning Årsrapporten for A.P. Transport Tjæreborg ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabet driver vognmandsforretning, herunder renovation- og speditionskørsel. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2011/12 udviser et overskud på 215.667, og selskabets balance pr. 30. juni 2012 udviser en egenkapital på 806.834. Selskabets ordinære resultat har ikke været tilfredsstillende og er påvirket af utilfredsstillende resultater i sværgodstransportafdelingen, hvilket har medført nedlukning af denne afdeling i selskabet i 2012. Med nedlukningen forventes der fremadrettet at kunne skabes overskud i de øvrige transportområder, som virksomheden beskæftiger sig med. Ejerkredsen har i det forløbne år bistået selskabet med kapital for at styrke såvel likviditeten som kapitalgrundlaget. Minoritetsaktionæren har eftergivet gæld for i alt T 1.761 i regnskabsåret 2011/12. Den forventede udvikling Der forventes et positivt resultat for 2012/13. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.
Resultatopgørelse i. juli - 30. juni Note 2011/12 2010/11 Bruttofortjeneste 562.393 1.268.544 Administrationsomkostninger -1.825.526-1.322.257 Resultat før finansielle poster -1.263.133-53.713 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 1.885.366-375.166 31.091-348.671 Resultat før skat 247.067-371.293 Skat af årets resultat 1-31.400 91.000 Årets resultat 215.667-280.293 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 215.667-280.293 215.667-280.293 pw<
Balance 30. juni Aktiver Note 2012 2011 Driftsmidler 9.068.684 9.764.433 Materielle anlægsaktiver 2 9.068.684 9.764.433 Kapitalandele i dattervirksomheder 5 81.474 81.474 Værdipapirer 3 97.158 52.730 Finansielle anlægsaktiver 178.632 134.204 Anlægsaktiver 9.247.316 9.898.637 Færdigvarer og handelsvarer 158.600 255.578 Varebeholdninger 158.600 255.578 Tilgodehavender fra salg 2.525.903 2.820.636 Andre tilgodehavender 471.748 680.197 Udskudt skatteaktiv 6 583.600 615.000 Periodeafgrænsningsposter 256.001 233.546 Tilgodehavender 3.837.252 4.349.379 Likvide beholdninger 32.210 41.733 Omsætningsaktiver 4.028.062 4.646.690 Aktiver 13.275.378 14.545.327 7
Balance 30. juni Passiver Note 2012 2011 Selskabskapital Overført resultat 275.000 531.834 275.000 450.263 Egenkapital 4 806.834 725.263 Ansvarlig lånekapital Leasingforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til kapitalejer 1.000.000 2.356.111 2.724.184 100.129 960.900 2.728.428 1.995.110 2.330.984 Langfristede gældsforpligtelser 6.180.424 8.015.422 Kreditinstitutter Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld 1.902.547 1.149.000 1.947.867 1.288.706 1.498.063 1.951.000 1.638.794 716.785 Kortfristet gæld 6.288.120 5.804.642 Gældsforpligtelser 12.468.544 13.820.064 Passiver 13.275.378 14.545.327 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 Medarbejderforhold 7
Noter til årsrapporten Skat af årets resultat 2011/12 2010/11 Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat 31.400-91.000 31.400-91.000 2 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 30. juni 20.643.883 1.161.584-2.236.512 19.568.955 Ned- og afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 30. juni 10.881.947 1.304.836-1.686.512 10.500.271 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 9.068.684 Afskrives over 5-12 år Heraf finansielle leasingaktiver 7.277.680 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver er omkostningsført under følgende poster: Produktionsomkostninger 2011/12 1.307.333 2010/11 1.176.276 1.307.333 1.176.276 J 9
Noter til årsrapporten 3 Øvrige finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni 9.020 9.020 Opskrivninger 1. juli Årets opskrivninger Opskrivninger 30. juni 43.710 44.428 88.138 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 97.158 4 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. juli 275.000 450.263 725.263 Korrektion tidligere år 0-134.096-134.096 Korrigeret egenkapital 1. juli 275.000 316.167 591.167 Årets resultat Egenkapital 30. juni 0 215.667 215.667 275.000 531.834 806.834 Selskabskapitalen består af 275 anparter å nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 10
Noter til årsrapporten Kapitalandele i dattervirksomheder 2012 2011 Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb 81.474 0 0 81.474 Kostpris 30. juni 81.474 81.474 Værdireguleringer 1. juli 0 0 Værdireguleringer 30. juni 0 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 81.474 81.474 Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel AP Skandia Balkan Transport DOO SID, Gibaracka BB Serbien 590 euro 100% Hensættelse til udskudt skat 2012 2011 Materielle anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse Skattemæssigt underskud til fremførsel Overført til udskudt skatteaktiv Udskudt skatteaktiv 1.390.900-43.000-1.931.500 583.600 0 1.255.000-28.000-1.842.000 615.000 0 Opgjort skatteaktiv Regnskabsmæssig værdi 583.600 615.000 583.600 615.000
Noter til årsrapporten Medarbejderforhold 2011/12 2010/11 Lønninger 5.259.941 6.177.429 Pensioner 667.865 697.911 Andre omkostninger til social sikring 80.194 142.017 Lønrefusioner mv. -116.185-68.475 5.891.815 6.948.882 Lønninger, pensioner, andre omkostninger til social sikring og lønrefusioner mv. er omkostningsført under følgende poster: Produktionsomkostninger 5.157.761 6.420.882 Administrationsomkostninger 734.054 528.000 5.891.815 6.948.882 Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for pengeinstitut: Skadeløsbrev - virksomhedspant i goodwill, simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser, lagre af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer 1.500.000 1.500.000 Løsøreejerpantebrev i driftsmateriel til sikkerhed for mellemværende 150.000 150.000 Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for leasingselskaber: Leasingaktiver til bogført værdi som indgår i leasingaftale med leasingselskaber. Forpligtelsen er medtaget under passiver 7.277.680 7.700.408 _> 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for A.P. Transport Tjæreborg ApS for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2011/12 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Leasing Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. 13
Regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til kontorlokaler, kontoromkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Regnskabspraksis Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Driftsmidler 5-12 år Aktiver med en kostpris på under 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under Værdipapirer, omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. 15
Regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16