LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV CVR-nr. 15 90 69 87 Årsrapport 2015 24. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / Dirigent UNIVERSITETSPARKEN 2 4000 ROSKILDE TLF.46 36 11 99 FAX 46 32 18 32 CVR -NR. 28 99 13 55
Indholdsfortegnelse TREKRONER side Påtegninger og oplysninger om foreningen Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Oplysninger om foreningen 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 8 Balance pr. 31. december 9 Noter 11 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for LOS - De private sociale tilbud for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015. Vi kan tillige oplyse, at ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 4. april 2016 Direktionen Michael Graatang Bestyrelsen John Anderskou Lars Kjeldmark Ole Hansen Formand Næstformand Robert Stuhr Susan Møller Jørgen Aabye Søren Brink 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i LOS - De private sociale tilbud Vi har revideret årsregnskabet for LOS - De private sociale tilbud for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, her- under vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet - fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revision Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis det af ledelsen godkendte budget for 2015. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den 4. april 2016 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer CVR-nr.: 28 99 13 55 John Cubbin Registreret revisor 4
Oplysninger om foreningen TREKRONER Foreningen LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV Telefon: 70 23 34 00 Telefax: 70 23 54 00 Hjemmeside: www.los.dk E-mail: los@los.dk CVR-nr.: 15 90 69 87 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse John Anderskou, formand Lars Kjeldmark, næstformand Ole Hansen Robert Stuhr Susan Møller Jørgen Aabye Søren Brink Direktion Michael Graatang Revision Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken 2 4000 Roskilde Bankforbindelse Merkur Vesterbrogade 40 1620 København 5
Regnskabspraksis Årsregnskabet for LOS - De private sociale tilbud er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Opstilling af årsregnskabet er tilpasset til fondens særlige karakter og afviger derfor en del fra Årsregnskabslovens opstillingsskema, herunder medtagne budgettal til sammenligning i resultatopgørelsen. Tilpasningen er sket under hensyntagen til pligten hertil, jf. Årsregnskabslovens 11 samt 23, stk. 4. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægter indregnes i den periode, de vedrører. Indtægter modtaget før balancedagen, som vedrører kommende regnskabsår, indregnes som modtagne forudbetalinger. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger til sekretariat, medlemsaktiviteter og fællesomkostninger. 6
Regnskabspraksis - fortsat Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig i henhold til Selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6 og således kun skattepligtig af erhvervsmæssig indkomst og ikke af overskud indvundet ved leverancer til medlemmer. Materielle anlægsaktiver Inventar og udstyr, EDB og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider og scrapværdier: Scrapværdi Brugstid i kr. Inventar og udstyr 5 år 0 EDB 3 år 0 Indretning af lejede lokaler 10 år 0 Aktiver med en kostpris på under kr. 20.000 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændring. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2015 2015 2014 Note kr. kr. kr. 2 Medlemskontingenter 9.256.477 9.140.000 8.732.405 3 Øvrige indtægter 531.910 450.000 305.025 INDTÆGTER 9.788.387 9.590.000 9.037.430 4 Sekretariatsløn 6.035.972 5.610.000 5.471.049 5 Lokaleomkostninger 863.615 545.000 639.002 6 Møde - og transportomkostninger 533.467 345.000 348.130 7 Sekretariatsomkostninger i øvrigt 554.832 545.500 545.929 SEKRETARIATSOMK. 7.987.886 7.045.500 7.004.110 8 Medlemsaktiviteter 1.303.015 1.937.500 1.319.075 MEDLEMSAKTIVITETER M.V. 1.303.015 1.937.500 1.319.075 9 Fællesomkostninger 804.627 559.000 495.606 10 Uddelinger m.v. -6.513 58.000 19.014 FÆLLESOMKOSTNINGER 798.114 617.000 514.620 RESULTAT FØR FINANS. POST. -300.628-10.000 199.625 Finansielle poster 25.744 15.000 15.443 ÅRETS RESULTAT -274.884 5.000 215.068 Forslag til resultatdisponering Årets resultat foreslås af ledelsen overført til den frie egenkapital, som herefter udgør: Overført fra tidligere år 2.082.151 2.082.151 1.867.083 Årets resultat -274.884 5.000 215.068 FORDELT 1.807.267 2.087.151 2.082.151 8
Balance pr. 31. december Aktiver TREKRONER 2015 2014 Note kr. kr. 11 Inventar og udstyr 0 0 12 EDB 0 0 13 Indretning af lejede lokaler 398.432 595.088 Materielle anlægsaktiver 398.432 595.088 Huslejedepositum 287.248 286.770 Finansielle anlægsaktiver 287.248 286.770 ANLÆGSAKTIVER 685.680 881.858 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 414.591 1.306.553 Periodeafgrænsningsposter 53.021 225.201 Andre tilgodehavender 123.354 45.958 Tilgodehavender 590.966 1.577.712 Likvide beholdninger 1.946.877 3.554.175 OMSÆTNINGSAKTIVER 2.537.843 5.131.887 AKTIVER 3.223.523 6.013.745 9
Balance pr. 31. december Passiver TREKRONER 2015 2014 Note kr. kr. Egenkapital primo 2.082.151 1.867.083 Årets resultat -274.884 215.068 14 EGENKAPITAL 1.807.267 2.082.151 Feriepengeforpligtelse 635.000 552.000 Periodeafgrænsningsposter 0 2.737.418 Modtaget huslejedepositum 34.500 42.830 15 Skyldige omkostninger m.v. 746.756 599.346 GÆLDSFORPLIGTELSER 1.416.256 3.931.594 PASSIVER 3.223.523 6.013.745 16 Eventualposter m.v. 10
Noter 1 Foreningens hovedaktivitet Foreningens formål er at formidle og styrke etablerings- og driftsvilkårene for opholdssteder og skolebehandlingstilbud, etableret og drevet i henhold til servicelovens regler eller uddannelses- og socialrelateret lovgivning i øvrigt. 2 Medlemskontingenter Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2015 2015 2014 kr. kr. kr. Medlemskontingenter 9.256.477 9.140.000 8.732.405 3 Øvrige indtægter 9.256.477 9.140.000 8.732.405 Annoncer og abonnementer, "Gi' Los" 183.325 200.000 189.245 Markedsføringsbidrag, forsikringer 66.970 250.000 46.752 Øvrige indtægter 281.615 0 69.028 4 Sekretariatsløn 531.910 450.000 305.025 Lønninger, pensioner, lønrefusioner m.v. 5.697.944 5.275.000 4.964.775 Regulering af feriepengeforpligtelse 83.000 50.000 114.757 5.780.944 5.325.000 5.079.532 Sociale bidrag m.v. 86.054 95.000 77.911 Medierådgivere og andre eksterne konsulenter 115.925 100.000 258.266 Kurser og efteruddannelse 53.049 90.000 55.340 5 Lokaleomkostninger 6.035.972 5.610.000 5.471.049 Husleje, el og varme, Emdrupvej 664.009 690.000 669.017 Afskrivning indretning af lej. lok, jf. note 13 196.656 197.000 196.656 Husleje, Århus 49.596 53.000 48.431 Vedligeholdelse lokaler 76.684 35.000 39.583 Huslejeindtægt -123.330-430.000-314.685 863.615 545.000 639.002 11
Noter 6 Møde - og transportomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2015 2015 2014 kr. kr. kr. Transport, kørsel m.v. 396.236 245.000 268.717 Overnatn., fortæring, konferencer m.v. 137.231 100.000 79.413 533.467 345.000 348.130 7 Sekretariatsomkostninger i øvrigt Telefon og internet 55.317 80.000 59.698 Kopimaskine, service 36.748 28.000 23.162 Småinventar 15.860 20.000 20.258 Vedligeholdelse inventar 4.354 20.000 2.820 IT-omkostninger 356.023 290.000 417.654 Afskrivninger EDB, jf. note 12 0 17.500 7.281 Kontorhold, porto, forsikringer m.v. 91.987 140.000 94.519 Personaleomkostninger m.v. 48.225 55.000 54.071 Repræsentation 53.491 10.000 9.796 Diverse 12.827 5.000-11.330 Sekretariatsomk. i forbindelse med medlemsaktiviteter, projekter m.v. -120.000-120.000-132.000 554.832 545.500 545.929 8 Medlemsaktiviteter Medlemsmøder, netto 465.809 400.000 131.222 Landsmøde, netto -125.780 0-249.504 Møder, samarbejdspartnere 151.865 55.000 109.726 Kurser, netto -298.767-80.000-196.376 Løn og sek.omk. i forbindelse med medlemsaktiviteter 360.000 320.000 360.000 Medlemsblad og information 241.056 260.000 241.445 Bestyrelsesmøder 202.352 200.000 178.348 Udvalg og råd 103.434 155.000 141.216 Bestyrelseshonorar 203.046 207.500 202.998 Udviklingsomkostninger 0 400.000 400.000 Diverse 0 20.000 0 1.303.015 1.937.500 1.319.075 12
Noter 9 Fællesomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2015 2015 2014 kr. kr. kr. Kontingenter 115.210 200.000 223.039 Annoncer og markedsføring 267.581 150.000 127.193 Advokatbistand 212.500 20.000 75.687 Revisionshonorar, årsrapport 39.000 39.000 37.500 Regnskabsassistance m.v. 107.156 0 37.500 Tab på debitorer 63.180 75.000 119.687 Regulering af hensat til tab på debitorer 0 75.000-125.000 804.627 559.000 495.606 10 Uddelinger m.v. Indtægter Kollektmidler, BF 27.700 22.000 29.076 Uddeling Kollektmidler, BF 3.000 50.000 16.999 Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd 24.700-28.000 12.077 Indtægter OK-midler 24.458 20.000 30.803 Uddeling OK-midler 42.645 50.000 61.894 OK-midler -18.187-30.000-31.091 Uddelinger i alt, netto 6.513-58.000-19.014 13
Noter 11 Inventar og udstyr 2015 2014 kr. kr. Kostpris pr. 1. januar 279.761 279.761 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 279.761 279.761 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 279.761 279.761 Årets afskrivninger 0 0 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 279.761 279.761 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 0 0 12 EDB Kostpris pr. 1. januar 275.800 275.800 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 275.800 275.800 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 275.800 268.519 Årets afskrivninger 0 7.281 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 275.800 275.800 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 0 0 14
Noter 13 Indretning af lejede lokaler 2015 2014 kr. kr. Kostpris pr. 1. januar 1.966.561 1.966.561 Afgang 0 0 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 1.966.561 1.966.561 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 1.371.473 1.174.817 Årets afskrivninger 196.656 196.656 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 1.568.129 1.371.473 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 398.432 595.088 14 Egenkapital Årets I alt resultat- I alt Primo fordeling ultimo kr. kr. kr. Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd 49.749 24.700 74.449 OK-midler 71.594-18.187 53.407 Overført resultat, i øvrigt 1.960.808-281.397 1.679.411 Egenkapital pr. 31. december 2.082.151-274.884 1.807.267 15
Noter 15 Skyldige omkostninger m.v. 2015 2014 kr. kr. Revision, årsrapport 39.000 37.500 Regnskabsassistance m.v. 40.000 10.000 ATP 9.644 7.752 AES, barsel.dk og FIB 0 12.500 Feriepenge 7.751 3.116 Skyldig pension 5.153 0 Moms 0 2.913 Konsulent 0 137.500 Projekter 302.283 0 Øvrige 342.925 388.065 746.756 599.346 16 Eventualposter m.v. Lejeforpligtelser Der påhviler foreningen en huslejeforpligtelse i henhold til lejekontrakten. Forpligtelsen kan opgøres til ca. t.kr. 574, svarende til 12 måneders leje. SS/ll 0698 R 2015 02 pdf+1 16