Bates / Y & R A/S CVR-nr. 10 79 55 40 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 21. maj 2015 Som dirigent:... Johnny R. Kluge
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Andre driftsindtægter 11 Personaleomkostninger 12 Skat af årets resultat 12 Finansielle anlægsaktiver - Tilgodehavender 12 Igangværende arbejde for fremmed regning 12 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 13 Nærtstående parter 13 61127008 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Bates / Y & R A/S Per Henrik Lings Allé 4, 6. sal, 1119 København K CVR-nr. 10 79 55 40 Regnskabsår 1. januar - 31. december Telefon 33 13 79 13 Bestyrelse Direktion Revision Jacob Hastedt, formand David Julian Gladwell Ignacio Cabezon Ib Borup Michael Christian Knudsen Thomas Brandt, adm. direktør Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, Postboks 250, 2000 Frederiksberg 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i reklamebureauaktivitet med salg af kommunikationsrådgivning og -løsninger baseret på en høj strategisk, kreativ og digital kompetence med fokus på strategi, koncept- og forretningsudvikling. Ydelserne afsættes primært i Danmark. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør -1.024 mod -8.571 i 2013. Balancen udviser en aktivmasse på 14.662 og en egenkapital på 9.002 Ledelsen anser resultatet som utilfredsstillende. Faldet i omsætning og bruttoresultat skyldes primært tabet af kunder i 2013, der også har haft en effekt på tallene i 2014. Resultatet er væsentligt forbedret i forhold til 2013, hvilket er et resultat af, dels den nye fokusering ledelsen har haft på at ændre virksomhedens profil og tilgang til markedet, dels den omstruktureringsproces ledelsen igangsatte i 2013, efter at bureauet havde mistet markante kunder i forbindelse med offentlige udbudsrunder. Ledelsen har haft en fornuftig start på 2015 og ser positivt på fremtiden. Særlige risici Reklamebranchen er generelt påvirket af konjunkturudviklingen, således også Bates / Y & R A/S. Den fremtidige økonomiske udvikling vil således være præget af konjunkturudviklingen. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Bates / Y & R A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 21. maj 2015 Direktionen: Thomas Brandt adm. direktør Bestyrelsen: Jacob Hastedt formand David Julian Gladwell Ignacio Cabezon Ib Borup Michael Christian Knudsen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Bates / Y & R A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Bates / Y & R A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 21. maj 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Peter Gath statsaut. revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Nettoomsætning 30.912 37.318 Vareforbrug -12.937-15.618 2 Andre driftsindtægter 305 606 Andre eksterne omkostninger -5.363-7.741 Bruttoresultat 12.917 14.565 3 Personaleomkostninger -13.983-25.228 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -88-599 Resultat af primær drift -1.154-11.262 Finansielle indtægter 144 186 Finansielle omkostninger -14-6 Resultat før skat -1.024-11.082 4 Skat af årets resultat 0 2.511 Årets resultat -1.024-8.571 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -1.024-8.571-1.024-8.571 5
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler 67 133 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 166 728 Materielle anlægsaktiver 233 861 5 Andre tilgodehavender 679 654 Finansielle anlægsaktiver 679 654 Anlægsaktiver i alt 912 1.515 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.202 7.898 6 Igangværende arbejder for fremmed regning 618 867 Udskudte skatteaktiver 2.511 2.511 Andre tilgodehavender 0 3 Periodeafgrænsningsposter 320 208 Tilgodehavender 7.651 11.487 Likvide beholdninger 6.099 5.298 Omsætningsaktiver i alt 13.750 16.785 Aktiver i alt 14.662 18.300 6
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital Aktiekapital 1.000 1.000 Overført resultat 8.002 9.026 Egenkapital i alt 9.002 10.026 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.735 2.199 6 Igangværende arbejder for fremmed regning 1.161 943 Anden gæld 2.764 5.132 Kortfristede gældsforpligtelser 5.660 8.274 Gældsforpligtelser i alt 5.660 8.274 Passiver i alt 14.662 18.300 7
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Saldo pr. 1/1 2013 1.000 17.597 18.597 Årets resultat, jf. resultatdisponering -8.571-8.571 Egenkapital pr. 1/1 2014 1.000 9.026 10.026 Årets resultat, jf. resultatdisponering -1.024-1.024 Egenkapital pr. 31/12 2014 1.000 8.002 9.002 De seneste 5 år har der ikke været ændringer i aktiekapitalen. 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Bates / Y & R A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Indtægter fra entreprisekontrakter, hvor køber har haft væsentlig indflydelse på udformningen af aktivet indregnes som nettoomsætning, i takt med at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte entreprisearbejder (produktionsmetoden). Metoden anvendes når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden kan måles pålideligt. Når indtægter fra en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes kun omsætning svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang, det er sandsynligt, at de vil blive betalt af modparten. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-7 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende leverancer af serviceydelser og igangværende entreprisekontrakter måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer. Salgsværdien opgøres på grundlag af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Når resultatet af en igangværende kontrakt ikke kan skønnes pålideligt måles salgsværdien til de medgåede omkostninger i det omfang disse forventes at blive dækket af køber. Hvis de samlede omkostninger på det igangværende arbejde forventes at overstige den samlede salgsværdi, indregnes det forventede tab som en tabsgivende aftale under hensatte forpligtelser og omkostningsføres i resultatopgørelsen. Værdien af de enkelte igangværende arbejder med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som aktiver, når salgsværdien overstiger acontofaktureringer, og som forpligtelser når acontofaktureringer overstiger salgsværdien. 10
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 2014 2013 2. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter 305 606 305 606 11
Noter 2014 2013 3. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 12.492 22.572 Pensioner 1.348 2.405 Andre omkostninger til social sikring 143 251 13.983 25.228 4. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0-2.511 0-2.511 5. Finansielle anlægsaktiver - Tilgodehavender () Andre tilgodehavender Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 654 Tilgang i årets løb 25 Kostpris pr. 31/12 2014 679 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 679 31/12 2014 31/12 2013 6. Igangværende arbejde for fremmed regning Igangværende arbejder til salgspris 618 867 Acontofaktureringer vedrørende igangværende arbejder -1.161-943 -543-76 12
Noter 7. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre økonomiske forpligtelser 31/12 2014 31/12 2013 Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser 1.978.822 670.000 Huslejeforpligtelser andrager 1.979 pr. 31. december 2014. Opsigelsesvarsel er maksimeret til 18 måneder for den længste lejeaftale. 8. Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Bopæl/Hjemsted Bates/Red Cell Gruppen A/S Landemærket 29, 1119 København K, CVR-nr. 26 74 14 16 Caviar Investment Company A/S Landemærket 29, 1119 København K, CVR-nr. 21 69 78 93 13