Frøs Herreds Tagdækning ApS - alt i pap og tagfolie Sdr. Hygum Søndervang 19 6630 Rødding info@froes-tag.dk Tlf. 29 33 98 63 ÅRSRAPPORT 2012 FRØS HERREDS TAGDÆKNING APS Sdr. Hygum Søndervang 19 6630 Rødding CVR. NR. 32 30 32 93 ( 2. Regnskabsår ) 01.01.2012 31.12.2012
Indholdsfortegnelse Erklæringer: Side Ledelseserklæring... 3 Årsregnskab 2012: Anvendt regnskabspraksis... 4 Resultatopgørelse for perioden 01/01-2012 - 31/12-2012... 7 Balance pr. 31/12-2012...10
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato aflagt årsregnskab for 2012 Frøs Herreds Tagdækning ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg ser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og udøvede skøn for forsvarlige, således at årsrapporten efter min opfattelse giver et retvisende billede af aktiver, passiver, den finansielle stilling samt resultat. Årsregnskab indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sdr. Hygum d. / 2013 Direktionen Erik Herman Nielsen
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og er aflagt i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende, ikke alle punkter er nødvendigvis relevante for virksomheden: GENERELT Årsrapporten er udarbejdet efter driftsøkonomiske principper. Der er ikke indregnet driftsherreløn. Kun det der vedrører indehaverens erhvervsmæssige virksomhed er medtaget i dette regnskab. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at levering finder sted. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundære karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Ekstraordinære indtægter og udgifter Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.
BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Såfremt de foreligger behandles immaterielle anlægsaktiver som følger: Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over 7 år. Materielle anlægsaktiver Såfremt de foreligger behandles materielle anlægsaktiver som følger: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Tekniske anlæg og maskiner 5-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år Aktiver med en kostpris på under kr. 11.600 pr. enhed indregnes som omkostning i resultatopgørelsen. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen som en særskilt regnskabspost. Varebeholdning Såfremt de forefindes behandles varebeholdninger som følger: Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger uden tillæg af indirekte produktionsomkostninger. Tilgodehavender Såfremt de forefindes behandles tilgodehavender som følger: Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab (nettorealisationsværdi). Nedskrivninger foretages på grundlag af individuel vurdering af tilgodehavender.
Igangværende arbejde for fremmed regning Såfremt de forefindes behandles igangværende arbejder for fremmed regning som følger: Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. De enkelte igangværende arbejder indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummer med fradrag af aconto-faktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I den efterfølgende periode indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for perioden 01. januar 2012 31. december 2012 2012 Omsætning Varesalg 1.202.089 Vareforbrug Vareforbrug -668.622 Bruttofortjeneste 533.467 Personaleomkostninger Løn -298.920 ATP -4.557 Rejseudgifter/ Fortæring under arbejde -19.013 Personaleomkostninger i alt -322.490 Salgsomkostninger Annoncer og reklamer -9.110 Reps. gaver og blomster -500 Øvrig repræsentation -2.338 Salgsomkostninger i alt -11.948
Lokaleomkostninger Rengøring/Genbrugspladsordningen -4.700 Lokaleomkostninger i alt -4.700 Administrationsomkostninger Porto og gebyrer -772 Kontorartikler -2.508 Forsikringer -22.005 Telefon -7.943 Abonnement og kontingent -3.010 Småanskaffelser -21.980 Administrationsomkostninger i alt -58.218 Autodrift Brændstof -48.909 Vægtafgift -7.300 Forsikring -7.215 Rep. Og vedligeholdelse -5.901 Autodrift i alt -69.325 Leasing Leasing -27.548 Leasing i alt -27.548 Res. før finansielle poster 39.240
Finansielle indtægter Renter pengeinstitut mv. 268 Finansielle indtægter i alt 268 Finansielle udgifter Kreditorrenter -92 Finansielle udgifter i alt -92 Finansielle poster i alt 176 Periodens resultat 39.416
BALANCE Aktiver Debitorer Igangværende arbejde 56.212 Tilgodehavender i alt 56.212 Likvide midler Bank 101.386 Likvide midler i alt 101.386 Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt 157.598
Passiver Egenkapital Egenkapital primo 8.011 Overf. resultat indev. år -39.416 Private hævninger mv. Egenkapital ultimo -31.405 Gældsforpligtelser Gæld pengeinstitut Moms Udgående moms (salgsmoms) -465.089 Indgående moms (købsmoms) 295.842 Momsafregningskonto 153.957 Moms i alt -15.289 Skyldige lønomk. Mv. Skyldig A-skat -93.770 Skyldig AM-bidrag -17.134 Skyldige lønomk. i alt -110.904 Gældsforpligtelser i alt -126.193 Passiver i alt -157.598