Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg Telefon 79128444 Telefax 79128455 www.deloitte.dk Andelsboligforeningen Bøgeparken CVR-nr. 30851218 Årsregnskab 2012 Budget 2013 Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Andelsboligforeningen Bøgeparken Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 2012 6 Balance pr. 31.12.2012 7 Noter 9 Budget 2013 (ej revideret) 12
Andelsboligforeningen Bøgeparken 1 Foreningsoplysninger Forening Andelsboligforeningen Bøgeparken Bøgeparken 2-28 4690 Haslev CVR-nr.: 30851218 Hjemstedskommune: Faxe Telefon: 57 61 36 52 Bestyrelse Jan Salto Bach (formand) Erik Sørensen Mie Saltofte Sørensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Andelsboligforeningen Bøgeparken 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012 for Andelsboligforeningen Bøgeparken. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31.12. 2012 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2012 31.12. 2012. Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at værdiansættelsen ved overdragelse af andelsbeviserne indtil næste generalforsamling sker således, at ejendommen indgår i foreningens formue til offentlig vurdering, jf. Andelsboliglovens 5 stk. 2 c. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haslev, den 17.01.2013 Bestyrelse Jan Salto Bach Erik Sørensen Mie Saltofte Sørensen formand
Andelsboligforeningen Bøgeparken 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Bøgeparken Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Bøgeparken for regnskabsåret 01.01.2012 31.12.2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2012-31.12. 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen grad af sikkerhed herom. Esbjerg, den 17.01.2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Bro Lund statsautoriseret revisor
Andelsboligforeningen Bøgeparken 4 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld.
Andelsboligforeningen Bøgeparken 5 Anvendt regnskabspraksis Skat Andelsboligforeninger er omfattet af selskabsskattelovens 1 stk. 1 nr. 6. Skattepligt omfatter alene indtægt ved erhvervsmæssig virksomhed, hvilket ikke er tilfældet i denne andelsboligforening. Balancen Materielle anlægsaktiver Grund og bygninger måles til anskaffelsessum. Indskud/andelenes værdi Andelsbevisernes værdi bliver opgjort ifølge foreningens vedtægter, under iagttagelse af reglerne i Lov om andelsforeninger og andre bofællesskaber (ABL) til én af følgende værdier: Anskaffelsessummen Handelsværdi som udlejningsejendom Offentlig vurdering Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, hvilket princip andelsbeviset ved overdragelse foreslås værdiansat til, jf. reglerne i ABL 5, stk. 2, hvortil skal lægges værdien af de forbedringer, som den enkelte andelshaver selv lovligt har foretaget. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Reserveret til fremtidig vedligeholdelse af ejendommen Reserveret til fremtidig vedligeholdelse af ejendommen omfatter beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse. I henhold til vedtægternes 32.4 indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til pantebrevsrestgælden. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Andelsboligforeningen Bøgeparken 6 Resultatopgørelse for 2012 2012 (ej 2012 revideret) 2011 kr. t.kr. t.kr. Indbetalt fra andelshavere 924.294 924 933 Adkomsterklæringer og ventelistegebyrer 0 0 1 Grøn arbejdsdag 0 0 1 Gebyr ved handler 0 0 2 Forudindgået til imødegåelse af rentestigning 0 0 29 Tilbagebetaling af ejendomsskat og renter, tidligere år 496 0 19 Rykkergebyr 1.750 0 0 Indtægter 926.540 924 985 Skatter og afgifter 59.739 61 77 Renovation og genbrugsplads 31.055 32 31 Bygningsforsikring 17.051 18 17 El fællesarealer 7.323 9 8 Vedligeholdelse fællesarealer, heri snerydning m.m. 17.626 30 43 Vedligeholdelse bygninger 12.043 0 76 Administrationsomkostninger 1 36.338 36 41 Omkostninger 181.175 186 293 Resultat før finansielle poster 745.365 738 692 Finansielle omkostninger 2 (512.856) (514) (567) Årets resultat 232.509 224 125 Forslag til resultatdisponering Reserveret til vedligeholdelse af gasfyr 8.400 8 8 Reserveret til vedligeholdelse af ejendom 38.640 39 39 Anvendt af reserveret til vedligeholdelse af ejendom (12.044) 0 (76) Betalte prioritetsafdrag 172.061 172 165 Overført restandel af årets resultat 25.452 5 (11) Disponeret i alt 232.509 224 125
Andelsboligforeningen Bøgeparken 7 Balance pr. 31.12.2012 2012 2011 Note kr. t.kr. Grund og bygninger 3 22.149.127 22.149 Materielle anlægsaktiver 22.149.127 22.149 Anlægsaktiver 22.149.127 22.149 Tilgodehavende hos andelshaver (huslejerestance) 58.993 0 Periodeafgrænsningsposter 6.615 6 Tilgodehavender 65.608 6 Bankindestående: Danske Bank konto nr. 10605792 195.577 184 Omsætningsaktiver 261.185 190 Aktiver 22.410.312 22.339
Andelsboligforeningen Bøgeparken 8 Balance pr. 31.12.2012 2012 2011 Note kr. t.kr. Oprindeligt indskud fra andelshaverne 4 4.759.395 4.759 Akkumuleret opsparing primo 732.179 578 Betalte afdrag på prioritetsgæld 172.061 165 Overført resultat 25.452 (11) 9 5.689.087 5.491 Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 5 126.774 92 Egenkapital 5.815.861 5.583 Prioritetsgæld 6 16.523.267 16.695 Langfristede gældsforpligtelser 16.523.267 16.695 Indgået til imødegåelse af rentestigning 48.216 0 Tilbagebetaling af ejendomsskat 0 51 Skyldigt revisorhonorar 17.850 10 Andre skyldige omkostninger 5.118 0 Kortfristede gældsforpligtelser 71.184 61 Gældsforpligtelser 16.594.451 16.756 Passiver 22.410.312 22.339 Bestyrelsesansvars- og besvigelsesforsikring 7 Eventualforpligtelser 8
Andelsboligforeningen Bøgeparken 9 Noter 1. Administrationsomkostninger 2012 (ej 2012 revideret) 2011 kr. t.kr. t.kr. Administrationshonorar 15.750 15 15 Revisorhonorar 9.975 10 10 Revisorhonorar ekstraordinært 1.875 0 7 Kontorartikler 378 0 0 Kørselsgodtgørelse 0 1 1 Telefongodtgørelse 1.500 2 2 PBS og gebyrer m.m. 2.400 2 2 Kontingent ABF 2.756 3 2 Generalforsamlinger og møder 120 2 1 Gaver og blomster 550 0 0 Erhvervsforsikring 1.034 1 1 2. Finansielle omkostninger 36.338 36 41 Renter prioritetsgæld 512.856 514 567 3. Grund og bygninger 512.856 514 567 2012 2011 kr. t.kr. Ejendommen er værdiansat til anskaffelsessum 22.149.127 22.149 Ejendommens offentlige vurdering pr. 01.10.2010 udgør 44.500.000 kr. 22.149.127 22.149
Andelsboligforeningen Bøgeparken 10 Noter 4. Oprindeligt indskud Indskuddet hidrører fra 14 andelshavere: 2012 2011 kr. t.kr. 14 stk. á 339.956 kr. 4.759.395 4.759 5. Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen, primo 91.778 121 Reserveret indeværende år inkl. gasfyr og trykekspansion 47.040 47 Anvendt indeværende år: VVS-arbejder(11.094) (6) El-eftersyn 0 (3) Udskiftning af trykekspansion 0 (8) Maling af carporte 0 (29) Nyt gulv 0 (17) Nedgravning af dræn 0 (13) Eftersyn gaskedel (950) 0 6. Prioritetsgæld 126.774 92 BRFkredit opr. 12.975.000 kr., F1 rente 2,43196%, afdragsfri 9.975.000 9.975 BRFkredit opr. 4.325.000 kr., kontant lån, rente 4,5468% 3.771.257 3.865 BRFkredit opr. 3.020.000 kr., kontant lån, rente 4,6236% 2.949.071 3.020 Afdrag indeværende år (172.061) (165) Pantebrevsrestgæld 16.523.267 16.695 Kontant kursværdi 16.725.817 16.911 Restløbetid beregnet til ca. 22 år. 7. Bestyrelsesansvars- og besvigelsesforsikring Forsikringssum jf. vedtægternes 31 udgør 300.000 kr. 8. Eventualforpligtelser Sikkerhedsstillelser: Foreningens medlemmer hæfter alene for foreningens forpligtelser med deres indskud. Der er herudover stillet pant for prioritetsgæld med restgæld på i alt 16.523 t.kr. i ejendommen. Afgivne garantier: Der er ikke stillet garanti for andelshaverne.
Andelsboligforeningen Bøgeparken 11 Noter 9. Andelens værdi Med henvisning til 6, stk. 5 i "Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber" skal bestyrelsen give følgende oplysninger om de enkelte andelsbevisers værdi pr. 31. december 2011. Ved opgørelse af foreningens formue kan ejendommen iflg. Andelsboliglovens 5, stk. 2 og vedtægterne ved generalforsamlingsbeslutning ved overdragelse ansættes til én af følgende tre værdier med tillæg af individuelle forbedringer: a) Anskaffelsespris 22.149.127 kr. b) Handelsværdi som udlejningsejendom - Ikke opgjort - c) Seneste offentlige vurdering 44.500.000 Formuen kan herefter opgøres efter to forskellige principper: Anskaffelsespris kr. Offentlig vurdering kr. Oprindeligt indskud fra andelshaverne 4.759.395 4.759.395 Opsparing 929.692 929.692 Regulering af ejendom til offentlig vurdering 0 22.350.873 Regulering af prioritetsgæld til kontantværdi 0 (202.550) Værdi af samtlige andelsbeviser 5.689.087 27.837.410 Andelsbevisets værdi Pr. 31.12.2012 Procent- opgjort til Forventet mæssig Periodens Anskaffel- Offentlig stigning fordeling opsparing sespris vurdering næste år % kr. kr. kr. kr. Bøgeparken 2-28 7,143 14.108 406.363 1.988.386 12.787 I alt 14 andele 100,000 197.513 5.689.087 27.837.410 179.010 Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at værdiansættelsen af andelsbeviserne indtil næste generalforsamling sker således, at ejendommen indgår i foreningens formue til offentlig vurdering, jf. Andelsboliglovens 5 stk. 2 c. Ved valg af offentlig vurdering (metode C) gøres opmærksom på, at denne er beregnet med udgangspunkt i seneste offentliggjorte ejendomsværdi pr. 01.10.2010. Denne er ikke nødvendigvis udtryk for dagsværdien, som en evt. køber vil betale for andelen. Offentliggørelse af ejendomsværdien pr. 01.10.2012 forventes primo marts 2013. Hvis den nye vurdering pr. 01.10.2012 afviger væsentligt fra den nuværende kendte vurdering, skal der foretages ny beregning af andelens værdi.
Andelsboligforeningen Bøgeparken 12 Budget 2013 (ej revideret) Fællesudgifter Ejendomsskat 77.225 2013 kr. Renovation genbrugsplads og rottebekæmpelse 22.300 Bygningsforsikring 19.000 Erhvervsforsikring 1.100 Revision og budgetudarbejdelse 10.500 Administrationshonorar 15.800 Kontingent ABF 2.800 Generalforsamling mv. 1.500 Gebyrer mv. heri kontorhold og telefongodtgørelser 5.500 Belysning fællesarealer 8.000 Vedligeholdelse af fællesarealer 5.083 Snerydning, anslået 17.000 Hensættelse til service af gasfyr, 50 kr. pr. måned 8.400 Hensættelse til vedligeholdelse, 1.470 m 2 á 2 kr. pr. måned 35.280 Hensættelse til eftersyn trykekspansion, 20 kr. pr. bolig pr. måned 3.360 Fællesudgifter i alt 232.848 Fællesudgifter pr. bolig pr. år 16.632 Det foreslås, at fællesudgifterne ændres til 1/12 del 1.386 kr. pr. måned. Terminsydelser BRF kredit opr. 9.975.000 kr., ydelse 01.01. 31.03.2013 F1, afdragsfri, rente 0,41052% 25.200 BRF kredit opr. 9.975.000 kr., ydelse 01.04. 31.12.2013 F1, afdragsfri, rente 0,41052% 113.006 BRF kredit opr. 4.325.000 kr., ydelse 01.01. 31.03.2013, kontantlån, rente 4,0865% 75.849 BRF kredit opr. 4.325.000 kr., ydelse 01.04. 31.12.2013, kontantlån, rente 4,0865% 245.021 BRF kredit opr. 3.020.000 kr., ydelse 01.01. 31.03.2013, kontantlån, rente 4,6236% 58.444 BRF kredit opr. 3.020.000 kr., ydelse 01.04. 31.03.2013, kontantlån, rente 4,6236% 187.683 Terminsbetalinger i alt 705.203 14 andele á 4.198 kr. pr. måned udgør 705.264 Der er indregnet varslet forhøjelse af bidragsprocent pr. 01.04.2013 fra 0,6% til 1,1%.
Andelsboligforeningen Bøgeparken 13 Budget 2013 (ej revideret) Bøgeparken nr. Opsparing Ændring Bolig Fælles Renovations- Grønne til senere pr. ydelse udgifter spand arealer rentestigning I alt måned kr. kr. kr. kr. kr. kr. kr. 2 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 4 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 6 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 8 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 10 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 12 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 14 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 16 4.198 1.386 100 55 93 5.832 0 18 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 20 4.198 1.386 58 55 93 5.790 0 22 4.198 1.386 100 55 93 5.832 0 24 4.198 1.386 100 55 93 5.832 0 26 4.198 1.386 100 55 93 5.832 0 28 4.198 1.386 100 55 93 5.832 0 I alt 58.772 19.404 1.022 770 1.302 81.270 0 maj-js T:\AFD31\1157167\1157167re1301.docx