pwc VIRKSOMHEDEN ARKIV Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II Årsrapport for 2012

Transkript

1 pwc VIRKSOMHEDEN ARKIV Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling 2013

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger og påtegninger Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsens påtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab Regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar -31. december 8 Balance 31. december 1 0 Noter til årsregnskabet 1 2 pwc

3 Foremngsoplysninger Andelsboligforeningen Kildegårdsparken Beliggende Kildegårdsvej Odense NØ Bestyrelse Else Svane, formand Poul Martin Møller Kurt M. Nielsen Bjørn Stærmose Margrethe Andersen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen Odense C Telefon Telefax Pengeinstitut Arbejdernes Landsbank Svendsagervej 2A 5240 Odense NØ Kreditinstitut Realkredit Danmark

4 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. januar december 2012 for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 23. april 2013 Bestyrelse formand Poul Martin Møller næstformand Kurt M. Nielsen kasserer Margrethe Andersen Sekretær Bjørn Stærmose materialeforvalter pwc 2

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II for regnskabsåret i. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 23. april 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab statsautoriseret revisor

7 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jfr. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostninger forbundet med de realiserede aktiviteter. Boligafgifter Boligafgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. pwc

8 Regnskabspraksis Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter på bankindestående og kursregulering af prioritetsgæld Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende realkreditinstitutter m.v. samt indeksregulering af restgælden af indekslån og kursregulering af gæld til realkreditinstitutter. Forslag til resultatdisponering Resultatdisponering er bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat m.v." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likv ide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amortisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån m.v.). Balance Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes til seneste offentlige vurdering. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. pwc

9 Regnskabspraksis Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. "Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, ændringer i dagsværdien af finansielle sikringsinstrumenter samt resterende overførsel af årets resultat. Under "Andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. i overensstemmelse med generalforsamlingens beslutninger. Andre reserver indgår i beregningen af andelenes værdi. Langfristede gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes lånene til kursværdi. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Opgørelse af andelenes værdi Andelenes værdi fremgår af note 8. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt foreningens vedtægter. Ved opgørelsen af andelsværdien indgår ejendommen til seneste offentlige vurdering. Gælden er indregnet til kursværdi. pwc

10 Resultatopgørelse i. januar december Budget Budget (ej revideret) (ej revideret) Boligafgift Gebyr ved handel og lån indtægter Ejendomsskat Forsikringer Småanskaffelser Administrationsomkostninger Øvrige foreningsomkostninger Omkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster, netto Årets resultat pm>c 8

11 Resultatopgørelse i. januar -31. december Budget Budget Note (ej revideret) (ej revideret) Forslag til resultatdisponering Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen Betalte afdrag på lån hos realkreditinstitutter Amortisering af kurstab på obligations-lån Indgået fra nedsparingslån Indeksregulering af indekslån Overført restandel af årets resultat Overført resultat m.v Disponeret pwc

12 Balance 31. december Aktiver Ejendommen, Kildegårdsvej , Odense NØ Materielle anlægsaktiver Kassebeholdning Arbejdernes Landsbank, konto nr Arbejdernes Landsbank, aftalekonto Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Jfc pwc 10

13 Balance 31. december Passiver Andelsindskud Reserve for opskrivning af foreningens ejendom Tab- og vindingskonto Overført resultat m.v Egenkapital før andre reserver Reserveret til vedligeholdelse af ejendom Egenkapital Realkredit Danmark, Indekslån Realkredit Danmark, Flexlån Realkredit Danmark, Ratelån Langfristede gældsforpligtelser Skyldige omkostninger Mellemregning køb/salg andele Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Opgørelse af andelenes værdi pwc 11

14 Noter til årsregnskabet l Administrationsomkostninger Revision og regnskabsmæssig assistance Advokathonorar Energimærkning Gaver og blomster Kassedifferencer 0-74 Gebyrer, porto m.v Kontorartikler og diverse Øvrige foreningsomkostninger Drift af fælleshuset Havearbejde Græsslåmaskine Møder og generalforsamling Kontingenter m.v Finansielle indtægter Kursregulering af prioritetsgæld Renter, bankkonti Finansielle omkostninger Indeksregulering af indekslån PWC 12

15 Noter til årsregnskabet Ejendommen Kostpris primo Årets tilgang Kostpris ultimo Værdireguleringer primo Årets værdiregulering Værdireguleringer ultimo Regnskabsmæssig værdi Egenkapital Egenkapital før andre reserver Andelsindskud Reserve for opskrivning af foreningens ejendom Tab- og vindingskonto primo Overført restandel af årets resultat Tab- og vindingskonto ultimo Overført resultat m.v. primo Realkredit Danmark, Ratelån Betalte afdrag på lån hos realkreditinstitutter Indeksregulering - lån Amortisering af kurstab på obligationslån Overført resultat m.v. ultimo Egenkapital før andre reserver Hensat til vedligeholdelse Saldo primo Årets udgifter til vedligeholdelse Reserveret til vedligeholdelse Saldo ultimo Egenkapital 13

16 Noter til årsregnskabet 7 Langfristede gældsforpligtelser Løbetid Restgæld Ar Lån hos realkreditinstitutter Realkredit Danmark, Indekslån 1, Realkredit Danmark, Flexlån Realkredit Danmark, Ratelån Restgæld, ultimo Regnskabsmæssig værdi Obligationsrestgælden andrager ,96 pr. 31. december pwc 14

17 Noter til årsregnskabet 8 Opgørelse af andelenes værdi Generalforsamlingen har valgtfølgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk.2 og 14 i foreningens vedtægter. Ejendommen er indregnettil den senest ansatte offentlige ejendomsværdi (andelsboligforeningslovens 5, stk.2, litra c).gælden m.v. er indregnettil Bl kursværdi. Andelenes værdi i alter opgjort således: 2012 Foreningens egenkapital førgeneralforsamlingsbestemte reserver - vedligeholdelse af ejendom Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: Ejendom, regnskabsmæssig værdi (kostpris) Ejendom, den senest ansatte offentlig ejendomsværdi Lån hos realkreditinstitutter, regnskabsmæssig værdi Lån hos realkreditinstitutter, kursværdi Andelenes værdi Værdi pr. indskudtandelskrone : = Værdi vedtaget pa generalforsamling i 2011 til sammenligning : : = 5, Fordeling af andelsværdien på typer af andele: Antal Indskud pr. Indskud Andels- Andels- Type andele andel i alt værdi værdi i alt Stk , , , lait PWC 15