HADERSLEV GOLFKLUB INTERN ÅRSRAPPORT 2012/13

Tlf: 74 52 41 41 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab haderslev@bdo.dk Jomfrustien 27, Box 391 www.bdo.dk DK-6100 Haderslev CVR-nr. 20 22 26 70 HADERSLEV GOLFKLUB INTERN ÅRSRAPPORT 2012/13 CVR-NR. 86 36 21 12

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. oktober - 30. september Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Noter 11-15 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Haderslev Golfklub Viggo Carstensens Vej 7 6100 Haderslev Telefon: 74 52 83 01 Telefax: 74 53 36 01 Hjemmeside: www.haderslevgolfklub.dk E-mail: mail@haderslevgolfklub.dk CVR-nr.: 86 36 21 12 Stiftet: 1971 Hjemsted: Haderslev Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Golfmanager Lars Selde Olesen Bestyrelse John Wilhardt, formand Dorit Johnsen, næstformand Lauritz Matthiesen, kasserer Kjeld Bodholdt Johnny Thomhav Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jomfrustien 27, Box 391 6100 Haderslev

3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og golfmanageren har dags dato behandlet og godkendt den interne årsrapport for 1. oktober 2012-30. september 2013 for Haderslev Golfklub. Den interne årsrapport aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Haderslev, den 6. november 2013 Golfmanager: Lars Selde Olesen Bestyrelse: John Wilhardt Formand Dorit Johnsen Næstformand Lauritz Matthiesen Kasserer Kjeld Bodholdt Johnny Thomhav

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til medlemmerne i Haderslev Golfklub Vi har revideret det interne årsregnskab for Haderslev Golfklub for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Det interne årsregnskab udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om det interne årsregnskab på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om det interne årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i det interne årsregnskab. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i det interne årsregnskab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af det interne årsregnskab. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af det interne årsregnskab. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med det interne årsregnskab. Haderslev, den 6. november 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab David Riis Nielsen Statsautoriseret revisor

5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningens formål er at fremme og udvikle golfsporten. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling.

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Haderslev Golfklub for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Materielle anlægsaktiver Bygninger og banen, banemaskiner samt driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Bygninger og bane 15-50 år Produktionsanlæg og maskiner 5-8 år Driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab vises særskilt i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

8 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER - 30. SEPTEMBER Note 2012/13 2011/12 kr. kr. Kontingenter 4.743.338 4.757.804 Indskud fra medlemmer 127.500 191.080 Tilskud Haderslev Kommune 13.009 23.808 Greenfee 952.683 853.369 Bagrumsleje 161.831 167.100 Sponsorer 242.530 487.900 Turneringsfee 71.879 100.462 Company Day 31.675 29.495 Andel Tour Sønderjylland (netto) 37.027 57.101 Overskud "Pro Am" 74.085 41.045 Forpagtningsindtægter 85.938 113.537 Indtægt ved diverse salg 6.400 15.200 Udlejning af golfvogne 50.450 53.025 INDTÆGTER 6.598.345 6.890.926 Klubudgifter 1-533.088-563.419 Baneudgifter 2-924.310-834.740 Maskinhusudgifter 3-43.170-47.126 Klubhusudgifter 4-726.640-643.690 Øvrige udgifter 5-68.459-84.319 Administrationsudgifter 6-188.477-268.163 BRUTTORESULTAT 4.114.201 4.449.469 Personaleudgifter 7-2.974.572-2.824.847 Af- og nedskrivninger 8-769.330-1.240.411 DRIFTSRESULTAT 370.299 384.211 Andre finansielle indtægter 0 13.780 Andre finansielle omkostninger 9-235.142-340.774 ORDINÆRT RESULTAT 135.157 57.217 Ekstraordinære indtægter 10 848.770 0 ÅRETS RESULTAT 983.927 57.217 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Henlæggelse til omlægning af driving range 848.770 0 Overført resultat iøvrigt 135.157 57.217 I ALT 983.927 57.217

9 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note 2013 2012 kr. kr. Grunde, bygninger og bane 7.979.896 6.866.246 Banemaskiner m.m. 698.758 1.165.860 Driftsmateriel og inventar 71.517 123.179 Materielle anlægsaktiver 11 8.750.171 8.155.285 Lejedepositum 0 52.908 Finansielle anlægsaktiver 0 52.908 ANLÆGSAKTIVER 8.750.171 8.208.193 Diverse tilgodehavender 228.927 252.352 Moms 17.825 29.511 Tilgodehavende, mageskifte m.m. 904.308 0 Tilgodehavender 1.151.060 281.863 Likvide beholdninger 12 34.486 444.567 OMSÆTNINGSAKTIVER 1.185.546 726.430 AKTIVER 9.935.717 8.934.623

10 BALANCE 30. SEPTEMBER PASSIVER Note 2013 2012 kr. kr. Henlæggelse til baneudvidelse m.m. 608.789 608.789 Henlægggelse til omlægning af driving range 848.770 0 Overført overskud 2.959.405 2.824.248 EGENKAPITAL 13 4.416.964 3.433.037 Gæld til realkreditinstitutter 1.484.859 1.817.007 Gældsbreve 1.141.132 0 Gæld til pengeinstitutter 405.910 2.367.416 Langfristede gældsforpligtelser 14 3.031.901 4.184.423 Kortfristet del af langfristet gæld 14 650.351 813.050 Gæld til pengeinstitutter 15 1.294.728 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 107.182 115.577 Anden gæld 16 344.641 296.036 Forudfakturerede kontingenter 67.450 70.000 Forudmodtaget tilskud, træner 22.500 22.500 Kortfristede gældsforpligtelser 2.486.852 1.317.163 GÆLDSFORPLIGTELSER 5.518.753 5.501.586 PASSIVER 9.935.717 8.934.623 Lejeaftale 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18

11 NOTER 2012/13 2011/12 Note kr. kr. Klubudgifter 1 Kontingent DGU m.fl. 160.083 162.864 Trykkeudgifter m.m. til golfblad m.m. 49.407 92.537 Annoncer hjemmeside m.m. 95.906 69.321 Turneringsudgifter incl. lederuddannelse 124.797 124.010 Driftsudgifter, varebil 27.595 14.368 Tilskud træningsudstyr 0 32.350 Visionsmøder 69.399 62.530 Diverse 5.901 5.439 533.088 563.419 Baneudgifter 2 Drift og vedligeholdelse af maskiner 320.338 331.855 Vedligeholdelse af banen (incl. baneudstyr) 550.658 435.883 Leje af grund 53.314 67.002 924.310 834.740 Maskinhusudgifter 3 Telefon, lys, varme og ejendomsskat 24.917 28.023 Vedligeholdelse 11.692 9.718 Småanskaffelser 1.398 2.693 Diverse 5.163 6.692 43.170 47.126 Klubhusudgifter 4 Telefon, lys, varme og ejendomsskat 264.775 240.568 Forsikringer og tyverialarm 72.760 70.563 Rengøring og vedligeholdelse 389.105 332.559 726.640 643.690 Øvrige udgifter 5 Spots- og juniorudgifter 68.899 77.121 Kaninafdelingen -440 7.198 68.459 84.319

12 NOTER 2012/13 2011/12 Note kr. kr. Administrationsudgifter 6 Porto, kontorhold og tryksager m.m. 49.654 81.677 Revision 30.871 31.085 Edb-udgifter 48.414 48.052 Møder, rejser og repræsentation 59.538 107.349 188.477 268.163 Personaleudgifter 7 Banen Gage og lønninger 1.571.534 1.566.139 Løntilskud -493.050-458.781 1.078.484 1.107.358 Træner Gage 600.308 578.861 Løntilskud, idrætsklasser -45.000-45.000 Driving range 0 0 555.308 533.861 Administration Gage og lønninger 974.837 862.545 Løntilskud -144.659-130.959 830.178 731.586 Pensioner m.m. Arbejdsmarkedspension 358.827 315.936 Andre udgifter til social sikring 77.210 72.879 Kørselsgodtgørelse 10.038 8.324 Øvrige personaleudgifter 64.527 54.903 510.602 452.042 Personaleudgifter i alt 2.974.572 2.824.847 Af- og nedskrivninger 8 Grunde, bygninger og bane 193.300 564.793 Banemaskiner m.m. 524.368 633.469 Driftsmateriel og inventar 51.662 54.649 Realisationsavancer 0-12.500 769.330 1.240.411

13 NOTER 2012/13 2011/12 Note kr. kr. Andre finansielle omkostninger 9 Pengeinstitutter 107.143 200.955 Gældsbrev, Haderslev Kommune 9.375 0 Prioritetsgæld 105.275 121.419 Garantiprovision 7.500 7.500 Låneomkostninger 5.849 10.900 235.142 340.774 Ekstraordinære indtægter 10 Godtgørelse, dækning af omlægning af driving range 700.000 0 Fortjeneste ved salg af matr. 1046 148.770 0 848.770 0 Materielle anlægsaktiver 11 Grunde, bygninger Banema- Driftsmateriel og bane skiner m.m. og inventar Kostpris... 1. oktober 2012 14.172.920 5.630.418 1.030.839 Tilgang... 1.938.050 57.266 0 Afgang... -631.100 0 0 Kostpris... 30. september 2013 15.479.870 5.687.684 1.030.839 Afskrivninger... 1. oktober 2012 7.306.673 4.464.558 907.660 Årets... afskrivninger 193.300 524.368 51.662 Afskrivninger... 30. september 2013 7.499.973 4.988.926 959.322 Regnskabsmæssig... værdi 30. september 2013 7.979.897 698.758 71.517 2012/13 2011/12 kr. kr. Likvider 12 Bank Nordik, konto 2692058 0 8.520 Kreditbanken, konto 1014783 3.304 28.660 Danske Bank, konto 605-9317 8.182 21.410 Sydbank, konto 1141995 0 1.141 Danske Bank, konto 010202 0 1.590 Nordea, konto 435260 0 366.125 Kassebeholdning 23.000 17.121 34.486 444.567

14 NOTER Egenkapital 13 Henlæggelse Henlæggelse til bane- til omlægning Overført udvidelse m.m. af driving range overskud I alt Egenkapital... 1. oktober 2012 608.789 0 2.824.248 3.433.037 Forslag til årets resultatdisponering... 848.770 135.157 983.927 Egenkapital 30. september 2013... 608.789 848.770 2.959.405 4.416.964 Note Langfristede gældsforpligtelser 14 1/10 2012 30/9 2013 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Prioritetsgæld,... Nykredit 2.134.870 1.817.006 332.147 0 Gældsbrev, Haderslev Kommune... 0 1.250.000 108.868 671.613 Bank... Nordik, lån 100226 549.980 458.310 73.336 91.630 Nordea,... lån 5499926512 26.251 0 0 0 Nordea,... lån 8975220401 287.604 156.936 136.000 0 Nordea,... lån 7563567125 1.020.697 0 0 0 Sydbank,... lån 1142100 978.071 0 0 0 4.997.473 3.682.252 650.351 763.243 2012/13 2011/12 kr. kr. Gæld til pengeinstitutter 15 Nordea, konto 435260 434.206 0 Danske Bank, konto 10202 435.558 0 Sydbank, konto 1141995 400.071 0 Bank Nordic, konto 2692058 24.893 0 1.294.728 0 Anden gæld 16 ATP og sociale udgifter 8.640 8.100 Feriepengeforpligtelse 319.390 273.323 Beskattede feriepenge 1.954 584 Skyldige pensioner 14.657 14.029 344.641 296.036

15 NOTER Lejeaftale 17 Klubben har indgået en lejeaftale omkring leje af et arealet - matr. 4216 Gl. Haderslev - med en årlig leje på 22.000 kr. Lejemålet løber til 31. december 2021. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på 1.817.006 kr. er der givet pant i bygninger på matr. nr. 1036 m.fl. (regnskabsmæssig værdi 3.447.768 kr.). Til sikkerhed for gæld til Sydbank er der stillet ejerpantebrev på 500.000 kr. med pant i jord. På grund af mageskiftet, er dette pant endnu ikke tinglyst på et nyt matrikkelnummer. Til sikkerhed for gæld til Bank Nordik er der stillet ejerpantebrev på 400.000 kr. med pant i jord, matr. nr. 1047 (regnskabsmæssig værdi 691.184 kr.) Til sikkerhed for gæld til Haderslev Kommune er der stillet ejerpantebrev på 1.250.000 kr. med pant i jord, matr. nr. 4552 (regnskabsmæssig værdi 1.270.000 kr.) Til sikkerhed for gæld til Nordea er der stillet ejerpantebrev på 600.000 kr. med pant i Toro- Greensmaster 3250-D og Realmaster 5610-D 2WD, årgang 2009. (regnskabsmæssig værdi 71.662 kr.) Til sikkerhed for gæld til Nordea er der stillet ejerpantebrev på 1.200.000 kr. med pant i bygninger på matr. nr. 1036 m.fl. (regnskabsmæssig værdi 3.447.768 kr.) På grund af mageskiftet, er dette pant endnu ikke tinglyst på et nyt matrikkelnummer. I forbindelse med lejemålet hos Gammel Haderslev Menighedsråd er der stillet en bankgaranti på 500.000 kr. vedrørende eventuel oprydning. Garantien forventes frigivet i forbindelse med afslutningen på mageskiftet.