Y's Men International Region Danmark Y s Men International Region Danmark CVR. Nr. 91 63 15 55 Årsregnskab for 2015 1. april 2014 til 31. marts 2015 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling. Horsens, den / 2015 Dirigent
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet for Y's Men International - Region Danmark er udarbejdet i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger. Rapporten er udarbejdet med udgangspunkt i historiske kostpriser, og dækker perioden 1. april 2014 til 31.marts 2015. Resultatopgørelsen Kontingentindtægter medtages i årsregnskabet på bagrund af indbetalinger i august og februar måned. I resultatopgørelsen indregnes omkostningerne i takt med, at regionen påtager sig forpligtelsen. Nyanskaffede kontorartikler og EDB-udstyr afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. I dette regnskab er der ikke hævet hensættelser fra tidligere år, selvom der var budgetteret med det, men til gengæld kom der tilskud fra Tips- og Lottomidlerne. Balancen Værdipapirer optages i balancen til kostpriser. Tilgodehavender indregnes i balancen til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Lagerbeholdning af sangbøger, historiebøger og håndbøger mv. optages til kostpriser. Der afskrives for ukurante varer Skyldige poster medtages til pålydende værdi. Parkerede midler udgør indsamlede midler, som forventes udbetalt i det kommende regnskabsår. Budget 2015/2016 De fleste poster i budgettet er fremskrivninger af sidste års regnskabstal, men tilrettet med kendte og forventede reguleringer. Der forventes igen i det kommende år udsendt to numre af magasinet WAI. Der afsættes ekstraordinært store midler til IT-kommunikations- og profiludvikling for en tilpasning til den fremtige udvikling i kommunikationen internt såvel som eksternt. Budgettet forudsætter en årlig stigning i medlemskontingentet på 40 kr. på grund af kraftig valutakursstigning i schweiziske franc. Udgiftsfordeling i forhold til indtægter 2013/2014 2014/2015 International K. Diverse + hensættelse 8% 5% Overskud 3% Administration 6% 8% PR, ext. mv. 2% 0% Transport 13% 15% Møder + træning 8% 6% Fors. + kodaafgift 5% International K. 35% Area K. 9% Adr.bog + WAI 11% 6% Regionskonf. 5% 3% Area K. Gon. + Adr.bog Regionskonf. Fors. + kodaafgift Møder + træning Transport PR, ext. mv. Administration Diverse + hensættelse Overskud Side 2 af 10
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015 for Y s Men International Region Danmark. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet i overensstemmelse med fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hobro, den 9. maj 2015. Knud Hougaard Klausen Regionsleder 2014/2015 Gunnar L. Hansen Regionsskatmester Side 3 af 10
Revisionspåtegning I samarbejde med den statsautoriserede revisor har jeg revideret årsregnskabet for Y s Men International - Region Danmark for regnskabsåret 2014/15 og skal i øvrigt henvise til dennes revisionspåtegning. Aarhus, den 9. maj 2015 Karsten Mumm Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne i Y s Men International - Region Danmark Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Y s Men International Region Danmark for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter lov om fonde og visse foreninger. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskat er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om de af ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015 i overensstemmelse med fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen De i årsregnskabet anførte budgettal for 2014/15 og 2015/16 hviler på de af Y s Men International Region Danmarks ledelse udarbejdede budgetter, som vi ikke har revideret. Aarhus, den 9. maj 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Side 4 af 10
RESULTATOPGØRELSE 1. APRIL 2014-31. MARTS 2015 INDTÆGTER Note REGNSKAB REGNSKAB REGNSKAB BUDGET BUDGET 2014/15 2013/14 2012/13 2014/15 2015/16 1/4-14 - 31/3-15 1/4-13 - 31/3-14 1/4-12 - 31/3-13 1/4-14 - 31/3-15 1/4-15 - 31/3-16 DKK DKK DKK DKK DKK Kontingentindtægter 1 2.109.772 2.094.068 2.081.686 2.101.920 2.270.100 International kontingent -746.978-748.699-759.953-744.198-863.625 Area kontingent incl. solidaritetsfond -186.360-184.405-183.763-187.502-215.025 Kollektive forsikringer -69.860-69.340-68.930-69.600-70.500 Tilskud til Regionskonference -87.325-86.675-86.163-87.000-88.125 Netto kontingent i alt 1.019.249 1.004.949 982.877 1.013.620 1.032.825 Bogsalg 2 780-19.829 100 0 0 Gevinst/tab (kontingent/værdipapirer) 3-38.323 29.763 41.187 0 0 Renteindtægter 4 46.566 40.636 47.766 40.000 40.000 Diverse (Y s Menetter) 5 14.110 24.183 15.775 15.000 15.000 Indtægter i alt 1.042.382 1.079.702 1.087.705 1.068.620 1.087.825 UDGIFTER Gongongen 0 15.115 35.231 0 0 Tilskud fra Tips- og lottomidler, Kulturminis. -89.932-70.889-66.605 0 0 Informations- og Adressebog 6 123.420 52.014 48.731 55.000 90.000 Magasinet WAI 7 108.332 86.702 47.172 100.000 115.000 Træning VDG/DGE/RLME + RSD 23.685 27.244 23.831 33.000 30.000 Præsidentmøde Lunderskov 46.739 53.149 43.154 54.000 54.000 Regionskonference 8 57.600 111.643 194.994 160.000 160.000 Tilskud til Regionskonference -86.675-86.163-85.387-87.000-87.000 Forsikringer 9 97.894 97.119 87.998 100.000 100.000 Klubindbetalinger forsikringer -69.860-69.340-68.930-69.600-69.600 Koda/gramex 7.115 17.680 17.409 18.000 10.000 Transport BF besøg m.v. 2.469 6.444 0 5.000 5.000 Chartergave nye danske klubber 9.530 0 0 0 10.000 Bannere/emblemer 23.585 10.327 21.764 25.000 10.000 Regionsledelse Transport mv. 189.619 144.036 134.540 140.000 150.000 Tjenesteledere Transport mv. 47.087 42.091 45.666 45.000 60.000 Distriksguvenører Transport mv. 80.462 84.397 89.288 90.000 85.000 PR/Extensions udvalg, RLME, udvikl. m.v. 2.231 746 18.489 25.000 10.000 Ledelse- og rådsmøder 52.981 85.164 67.837 75.000 85.000 Rejseudgifter regionskonf./konventer 34.459 27.082 39.521 45.000 35.000 Travel Pool udligning 18.127 12.163 2.015 10.000 15.000 Kontingenter/annoncer/pr. 9.688 9.617 7.870 10.000 8.000 Porto/telefon/internet 16.554 18.345 35.613 30.000 40.000 Kontorartikler, brevpapir og kuverter 3.655 8.759 9.038 10.000 15.000 Administration i øvrigt 42.704 37.336 39.725 40.000 45.000 Nyanskaff., IT-tilskud og hjemmeside 10 110.113 65.033 90.074 195.000 125.000 Diverse 11 25.374 30.032 15.611 22.220 28.425 Region til region træning i Area 11.266 13.913 0 10.000 12.000 ISOBRO ang. momsrefusion 14.800 14.800 14.800 16.000 15.000 PR-materiale m.m. / kampagneuge 4 650 50.376 43.314 50.000 50.000 Regionens arkiv 22.396 22.035 21.928 22.000 7.000 Hensat til fremtidig reg.konf.el. tilsv. 0 100.000 0 0 0 Hævet fra tidligere års hensættelser 0 0-160.000-125.000 Hensat til udvikling af Hjemmesiden mv. 50.000 0 0 0 0 Udgifter i alt 986.068 1.016.970 974.691 1.068.620 1.087.825 OVERSKUD 56.314 62.732 113.014 0 0 Side 5 af 10
BALANCE 31. MARTS 2015 Aktiver: NOTE 31/3 2015 31/3 2014 31/3 2013 DKK DKK DKK LIKVIDER: Bankindestående 12 4.806.036 4.579.802 3.832.821 4.806.036 4.579.802 3.832.821 Værdipapirer: (købspriser) Aktier, 10.000 Kristeligt Dagblad 13 10.500 10.500 10.500 10.500 10.500 10.500 TILGODEHAVENDER: Forudbetalte omkostninger 40.112 36.555 12.560 Udlæg Area 2.496 0 0 Udlæg International 756 8.400 10.100 Beholdning forsendelsessekretær 2.575 2.449 3.469 Beholdning Ext. Centraleuropa 2.257 0 10.709 Udlæg Regionskonference (Forskud) 100.000 50.000 25.000 148.196 97.404 61.838 LAGER: Historiebøger/jubilæumsbøger 2.000 3.000 25.000 Sangbøger 30.000 37.000 70.000 Eftertanke, "Klumme" 3.000 0 0 Ubrugte frimærker (RSD BF) 23.500 80.000 20.000 58.500 120.000 115.000 AKTIVER I ALT 5.023.232 4.807.706 4.020.159 PASSIVER: SKYLDIGE POSTER: Omkostninger mv. 30.000 35.750 10.000 Forudmodtaget regionskonferenceafgift 87.325 86.675 86.163 Ikke afregnede "Parkerede midler" 14 2.430.385 2.332.098 1.599.949 2.547.710 2.454.523 1.696.112 HENSÆTTELSER: Regionskassen (Inventar til arkiv) 22.123 22.123 22.123 Regionskassen (Regionskonference ell. tilsv.) 285.000 285.000 185.000 Regionskassen (Udvikling af hjemmesiden m.v.) 55.826 5.826 5.826 362.949 312.949 212.949 HJÆLPEKASSEN OG HJÆLPEFONDEN 15 1. Hjælpekassen (Extension Centraleuropa) 624.258 608.233 691.829 2. Hjælpefonden 75.000 75.000 125.000 699.258 683.233 816.829 EGENKAPITAL: Primo 1.357.001 1.294.269 1.181.255 Årets resultat 56.314 62.732 113.014 1.413.315 1.357.001 1.294.269 PASSIVER I ALT 5.023.232 4.807.706 4.020.159 Side 6 af 10
Noter til årsregnskabet Note. REGNSKAB REGNSKAB REGNSKAB 2014/15 2013/14 2012/13 DKK DKK DKK 1 KONTINGENTINDTÆGTER: August 2014 3.482 x 302 (3.459) (3.450) 1.051.564 1.044.618 1.041.900 Februar 2015 3.504 x 302 (3.475) (3.443) 1.058.208 1.049.450 1.039.786 2.109.772 2.094.068 2.081.686 2 BOGSALG: Salg af historiebøger 1.690 2.015 54.290 Salg af sangbøger 30.790 33.156 15.323 Salg af Eftertanke "Klumme" 10.767 0 0 43.247 35.171 69.613 Køb Eftertanke "klumme" / historiebøger -37.467 0-79.513 Lagerregulering/afskrivning -5.000-55.000 10.000 780-19.829 100 3 GEVINST/TAB (KONTINGENT/VÆRDIPAPIRER): Kontingenter til International og Area -38.323 29.763 41.187 Værdipapirer 0 0 0-38.323 29.763 41.187 4 RENTEINDTÆGTER: Bank 46.566 40.636 47.766 Obligationer 0 0 0 46.566 40.636 47.766 5 Diverse (Y's Menetter): Indgået fra Menetter 10.340 11.435 11.440 Annoncer hjemmeside og navneskilte 3.770 10.060 1.500 Diverse 0 2.688 2.835 14.110 24.183 15.775 6 ADRESSEBOG: Trykning 142.920 80.514 76.231 Annonceindtægter -19.500-28.500-27.500 123.420 52.014 48.731 7 MAGASINET WAI Trykning 51.132 35.124 17.460 Forsendelse 16.541 14.217 11.883 Konsulenthjælp 41.374 42.954 22.408 Andre udgifter 1.125 4.129 2.081 Salg magasiner m.m. -1.840-9.722-6.660 108.332 86.702 47.172 8 REGIONSKONFERENCE Grindsted Grenaa Frederikshavn Generalforsamlingshæfte incl. udsendelse 17.968 20.488 23.883 Kaffe til generalforsamlingen 25.780 14.000 28.480 Ophold ledelse, tjenesteledere, DG ere og gæster 102.762 95.203 102.965 Andre direkte udgifter 13.490 30.309 29.672 Overskud (Minus = overskud i arrangerende klub) -102.400-48.357 9.994 57.600 111.643 194.994 Side 7 af 10
Noter til årsregnskabet(fortsat) 9 FORSIKRINGER: REGNSKAB REGNSKAB REGNSKAB 2014/15 2013/14 2012/13 DKK DKK DKK Ansvar 7.409 7.317 7.114 Arbejdsskade lovpligtig 9.132 8.850 8.398 Arbejdsskade forsikring for frivillige hjælpere 5.015 0 0 Kollektiv ulykke forsikring for medlemmer 66.666 65.252 63.104 Rejseforsikring 4.522 10.581 4.361 Erhvervsforsikring løsøre 5.150 5.119 5.021 97.894 97.119 87.998 10 NYANSKAFFELSER, IT-TILSKUD OG HJEMMESIDE Regionens hjemmeside inkl. klubbernes hjemmeside 121.764 63.188 88.149 Regnskabsprogram og opkrævn. regionskonference 2.385 7.264 15.000 Regnskabsprogram regionens bogføring 1.240 6.128 2.125 GoToMeeting program 4.424 4.253 0 IT-tilskud sekretariat og bogholderi 7.000 7.000 7.000 Klubbernes betaling for egen lokal hjemmeside -26.700-22.800-22.200 110.113 65.033 90.074 11 DIVERSE Bladhold 6.398 3.599 7.098 Gave og blomster 10.590 11.876 759 Indsamlingsnævnet 1.000 0 0 USB-stick til regionsråd m.fl. 6.476 2.189 1.039 Uddannelse regionsledelse 0 1.496 0 Danske kirkedage 0 4.961 0 Elmer Crowe Award 0 291 0 Charterafgift - nye klubber udland 0 0 608 Extension Øst udvalg 0 0 3.190 Andre omkostninger 910 5.620 2.917 25.374 30.032 15.611 12 BANKINDESTÅENDE: Nordea nr. 2380-6446 277 195, check/dankort 2.565.019 1.662.275 1.888.209 Nordea nr. 2380-8896 273 680, højrentekto. 1.200.000 1.094.000 165.000 Danske Bank nr. 0994-311 3922, drift 12.680 2.424 9.426 Nordea nr. 2380-8478 810 971 (gaver med fradragsret) 28.337 87.640 45.820 Nordea nr. 2380-4387 134 528 aftaleindlån 1.000.000 1.000.000 1.000.000 Jutlander Bank, Hobro, aftaleindlån 0 733.463 724.366 4.806.036 4.579.802 3.832.821 Heraf Hjælpekassen og Hjælpefonden 699.258 683.234 816.829 Heraf parkerede midler 2.430.385 2.332.098 1.599.949 Heraf regionskassen 1.676.393 1.564.470 1.416.043 13 VÆRDIPAPIRER (KØBSPRISER): Nom. DKK 10.000 aktier i Kristeligt Dagblad 10.500 10.500 10.500 10.500 10.500 10.500 Side 8 af 10
Noter til årsregnskabet(fortsat) IKKE AFREGNEDE "PARKEREDE MIDLER" 31. MARTS 2015 SALDO SALDO Note 14 PRIMO INDGÅET AFREGNET ULTIMO DKK DKK DKK DKK Brotherhood Fund (BF) Frimærker 100.894 84.724-111.720 73.898 Time of Fast (TOF) Faste til fordel for internationale projekter 1) og 2) 123.884 378.033-347.502 154.415 Alexander Scholarship Fund (ASF) Midler til uddannelse - KFUM 171.018 82.600-93.037 160.581 Endowment Fund (EF) Midler til extension 9.900 28.700-27.800 10.800 Y s Extension Fund (YES) Midler til extension 46.800 96.100-116.400 26.500 Regionsprojekter: Regionsp. 12/13 - Europæisk KFUM ansøgt 500.000 kr. 311.464-241.878 69.586 Regionsp. 13/14 - KFUM & KFUK - sang og musik 600.000 kr. 601.927 191.012-600.000 192.939 Regionsp. 13/14 - Integration via verdensmiddage 250.000 kr. 250.803 79.588-250.000 80.391 Regionsp. 13/14 - Landbrugsskole i Mozambique 395.500 kr. 396.770 125.908-240.000 282.678 Regionsp. 14/15 - KFUM s Soc. Arb., Familieklubben 480.000 kr. 0 500.438 500.438 Regionsp. 14/15 - DKM og Folkekorkens Nødhjælp 663.000 kr. 0 691.230-350.000 341.230 Mission Øst - børn i Tadsjikistan (skattefradrag gaver 2013) 76.146 25.000-76.146 25.000 Mission Afrika - Cameroun (skattefradrag gaver 2014) 11.494 227.169-238.663 0 Blåkilde Efterskole - Lektiecafé, Sydindien (skattefradrag 2015) 0 3.337 3.337 Roll Back Malaria (samarbejde med Aulum YMC) 4.262 212.500 216.762 Momsomk. dæmp. godtg. 2011/fremtidig projekt 3) 97.442-10.000 87.442 Momsomk. dæmp. godtg. 2012/fremtidig projekt 85.798 85.798 Momsomk. dæmp. godtg. 2013/fremtidig projekt 4) 0 440.173-365.079 75.094 Udvikling, fremme & extension Polen 43.496 43.496 I ALT PARKEREDE MIDLER 2.332.098 3.166.512-3.068.225 2.430.385 1) Heraf indgået via Elefanten / bamse 27.819 2) Heraf indgået kirkekollekt til Time of Fast 21.506 3) Gave til indvielse Børnelandsby i Sumbawanga, Tanzania (projekt 2011/12) -10.000 4) Udbetalt ansøgende klubber vedrørende momskompensation -365.079 Note 15. EXTENSIONFONDEN og HJÆLPEFONDEN: PRIMO INDGÅET AFREGNET ULTIMO 1. REGION DANMARKS EXTENSIONFOND Primo 608.233 Julekalenderen 125.119 Solidaritetsfond 15.678 Indgået fra "Moderklubber" 50.462 Indgået fra klubber 70.467 Tilskud fra Area 20.163 YES penge til ext. 37.977 Ext. Polen -2.599 Ext. Slovakiet -30.925 Ext. Rumænien -63.278 Ext. Ungarn -13.022 Ext. Tjekkiet 0 Ext. Bulgarien -14.162 Ext. Sjælland -1.461 Ext. Kontingenter (netto) -89.515 Ext. Fællesomkostninger -88.879 1. EXTENSIONFONDEN I ALT 608.233 319.866-303.841 624.258 2. HJÆLPEFONDEN Primo 75.000 Indgåede midler - Regionen 0 Udbetalt støtte 0 2. HJÆLPEFONDEN I ALT 75.000 75.000 EXTENSIONFONDEN OG HJÆLPEFONDEN I ALT 683.233 319.866-392.720 699.258 Side 9 af 10
KONTINGENTBEREGNING Y s Men International - Region Danmark 2015/16 2014/15 2013/14 Regionskontingent nettoprisindeksreguleret 293,00 291,27 288,69 Area kontingent (8,00 CHF) 56,00 48,88 49,36 International kontingent (35,00 CHF) 245,00 213,85 215,95 Solidaritesfond Østeuropa 5,00 5,00 5,00 Kollektive forsikringer 20,00 20,00 20,00 Tilskud til regionskonference 25,00 25,00 25,00 Kontingent i alt pr. medlem pr. år 644,00 604,00 604,00 Kontingentet forfalder halvårsvis til betaling med 322,- kr. den 1. august 2015 og med 322,- kr. den 1. februar 2016. CHF til kurs (fast) 7,00 6,11 6,17 Budget antal medlemmer 3.525 3.480 3.420 Notater Side 10 af 10