REGNSKAB OG BOGFØRING ApS Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 04/04/2014 Niels Johansen Dirigent (Urevideret)
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor REGNSKAB OG BOGFØRING ApS Tjærepletten 31 5500 Middelfart Telefonnummer: 20999684 e-mailadresse: njo@behandlingsgaranti.dk CVR-nr: 25078101 Regnskabsår: 01/01/2013-31/12/2013 Jyske Bank, Odense Erhverv Mageløs 8 5100 Odense C PricewaterhouseCoopers Herredsvej 32 7100 Vejle
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar -31. december 2013 for Regnskab og Bogføring ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Middelfart, den 31. marts 2014 Direktion Niels Johansen Bestyrelse Marlene Quist Niels Johansen Formand Palle Eriksen
Side 5 af 14 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i Regnskab og Bogføring ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Regnskab og Bogføring ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR-danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Trekantområdet, 31/03/2014 Jan Bunk Harbo Larsen Statsautoriseret revisor PricewaterhouseCoopers
Side 6 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Med henvsining til årsregnskabsloven 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen, som består af honorarindtægter, indregnes i resultatopgørelsen efter faktureringsprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til kontorhold, revision og repræsentation mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger
Side 7 af 14 Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder lejeindtægter ved udlejning af ejendom samt ejendomsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, kursregulering på værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Øvrige bygninger 50 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Værdipapirer og kapitalandele
Side 8 af 14 Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver omfatter unoterede aktier, som indregnes til dagsværdi. Dagsværdien er tilnærmet ved anvendelse af den indre værdis metode. Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Som dagsværdien anvendes senest noterede kurs på statusdagen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, indregnes under gældsforpligtelser.
Side 9 af 14 Resultatopgørelse 1. jan 2013-31. dec 2013 Note 2013 2012 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... 98.866 145.549 Personaleomkostninger... 1-415.507 64.452 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -136.612 72.395 Andre driftsomkostninger... -5.992 4.822 Resultat af ordinær primær drift... -459.245 3.880 Andre finansielle indtægter... 2 17.252.383 2.959.658 Øvrige finansielle omkostninger... -234.503 277.814 Ordinært resultat før skat... 16.558.635 Ekstraordinært resultat før skat... 16.558.635 Skat af årets resultat... 0 Årets resultat... 16.558.635 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser... 600.000 100.000 Overført resultat... 15.958.635 I alt... 16.558.635
Side 10 af 14 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 kr. kr. Grunde og bygninger... 8.756.989 8.577.365 Materielle anlægsaktiver i alt... 3 8.756.989 8.577.365 Andre værdipapirer og kapitalandele... 0 11.861.116 Finansielle anlægsaktiver i alt... 0 11.861.116 Anlægsaktiver i alt... 8.756.989 20.438.481 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 7.500 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 16.875 Andre tilgodehavender... 21.029 53.303 Tilgodehavender i alt... 45.404 53.303 Andre værdipapirer og kapitalandele... 19.911.515 286.740 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 19.911.515 Likvide beholdninger... 5.912.458 Omsætningsaktiver i alt... 25.869.377 340.043 AKTIVER I ALT... 34.626.366 20.778.524
Side 11 af 14 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 kr. kr. Registreret kapital mv.... 125.000 Indbetalt registreret kapital mv.... 125.000 125.000 Overført resultat... 28.433.244 12.474.609 Egenkapital i alt... 4 28.558.244 12.599.609 Hensættelse til udskudt skat... 5 0 0 Hensatte forpligtelser i alt... 0 0 Gæld til realkreditinstitutter... 5.424.000 2.741.000 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 6 5.424.000 2.741.000 Gæld til kreditinstitutter i øvrigt... 0 5.311.452 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 10.500 13.577 Anden gæld... 19.478 12.886 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 14.144 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 600.000 100.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 644.122 5.437.915 Gældsforpligtelser i alt... 6.068.122 8.178.915 PASSIVER I ALT... 34.626.366 20.778.524
Side 12 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2013 2012 kr. kr. Løn og gager 401.123 53.730 Pensionsbidrag 7.200 5.400 Andre omkostninger til social sikring 1.484 608 Andre personaleomkostninger 5.700 4.714 415.507 64.452 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 1 2. Andre finansielle indtægter 2013 2012 DKK DKK Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver 16.500.090 2.957.020 Andre finansielle indtægter 752.293 2.638 17.252.383 2.959.658 3. Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og bygninger kr. Kostpris primo 8.955.917 Tilgang 316.236 Afgang 0 Kostpris ultimo 9.272.153 Opskrivninger primo 0 Årets opskrivning 0 Opskrivninger ultimo 0 Af- og nedskrivning primo -378.552 Årets afskrivning -136.612 Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo -515.164 Regnskabsmæssig værdi ultimo 8.756.989
Side 13 af 14 4. Egenkapital i alt Selskabskapital Overført resultat Ialt DKK DKK DKK Saldo primo 125.000 12.474.609 12.599.609 Årets resultat 0 16.558.635 16.558.635 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0-600.000-600.000 Egenkapital ultimo 125.000 28.433.244 28.558.244 Selskabskapitalen består af 125.000 anparter af nominelt DKK 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 5. Hensættelse til udskudt skat Hensættelse til udskudt skat 2013 2012 DKK DKK Materielle anlægsaktiver -127.000-94.638 Låneomkostninger -48.000-33.409 Skattemæssigt underskud til fremførsel -72.000-156.953 Overført til udskudt skatteaktiv 247.000 285.000 0 0 Opgjort skatteaktiv 246.596 285.000 Nedskrivning til vurderet værdi -246.596-285000 Regnskabsmæssig værdi 0 0 6. Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Prioritetsgæld 5.424.000 0 214.000 5.210.000 Kreditinstitutter 0 0 0 0 Leasingforpligtelser 0 0 0 0 5.424.000 0 214.000 5.210.000 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser.
Side 14 af 14 7. Oplysning om eventualforpligtelser Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på DKK 8.756.989. Følgende aktiver stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebreve på i alt TDKK 500, der giver pant i grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi på DKK 8.756.933. Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernes sambeskattede indkomst. N. Johansen Holding ApS er administrationsselskabet i sambeskatningen. Koncernens samlede skatteforpligtelser fremgår af årsrapporten for N. Johansen Holding ApS. Diverse Af selskabets likvide beholdninger er DKK 5.000.000 bundet på deponeringskonto med udløb marts 2015.