HML FINANS ApS Kystvejen 2 9850 Hirtshals Årsrapport 1. januar 2015-31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 09/03/2016 Henning Larsen Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden HML FINANS ApS Kystvejen 2 9850 Hirtshals CVR-nr: 29153973 Regnskabsår: 01/01/2015-31/12/2015 Bankforbindelse Revisor Jyske Bank Østerbrogade 25 2100 København Ø REVIØST REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Hjørringvej 433 9750 Østervrå DK Danmark CVR-nr: 21164577 P-enhed: 1004848621
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for HML Finans ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hirtshals, den 04/03/2016 Direktion Henning Møller Larsen Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Det indstilles på generalforsamlingen den 9. marts 2016, at årsregnskabet for 2016 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldte.
Side 5 af 13 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i HML FINANS ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for HML FINANS ApS for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 13 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Østervrå, 04/03/2016 Jess Hæstrup Registreret Revisor REVIØST REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB CVR: 21164577
Side 7 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Præsentationsvalutaen er USD. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Tilsvarende indregnes forpligtelser i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Brutteresultat Nettoomsætning, direkte afholdte udgifter ved remburser samt andre eksterne omkostninger er i overenstemmelse med årsregnskabslovens 32 sammendraget til en post benævnt "Bruttoresultat". Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der evt. kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab.
Side 8 af 13 Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22,0%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning i fremmed valuta Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, omregnes til USD på baggrund af balancedagens valutakurs. Kursdifferencen herfra indregnes over resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.
Side 9 af 13 Resultatopgørelse 1. jan 2015-31. dec 2015 Note 2015 2014 USD USD Bruttoresultat... 2.946 48.709 Personaleomkostninger... 1-18.462-21.834 Resultat af ordinær primær drift... -15.516 26.875 Andre finansielle indtægter... 547 675 Øvrige finansielle omkostninger... -1.989-13.669 Ordinært resultat før skat... -16.958 13.881 Skat af årets resultat... 2 4.255-3.562 Årets resultat... -12.703 10.319 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... -12.703 10.319 I alt... -12.703 10.319
Side 10 af 13 Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 2014 USD USD Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 4.170 108.585 Udskudte skatteaktiver... 4.255 0 Tilgodehavende skat... 2.928 5.912 Andre tilgodehavender... 293 0 Tilgodehavender i alt... 11.646 114.497 Likvide beholdninger... 326.280 380.792 Omsætningsaktiver i alt... 337.926 495.289 Aktiver i alt... 337.926 495.289
Side 11 af 13 Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 2014 USD USD Registreret kapital mv.... 3 19.635 19.635 Overført resultat... 282.617 295.320 Egenkapital i alt... 4 302.252 314.955 Gæld til banker... 0 129.600 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 0 7.225 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 35.674 43.509 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 35.674 180.334 Gældsforpligtelser i alt... 35.674 180.334 Passiver i alt... 337.926 495.289
Side 12 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger 2015 2014 USD USD Løn og gager 18.462 21.834 21.834 23.173 2. Skat af årets resultat 2015 2014 USD USD Aktuel skat 0 3.562 Ændring af udskudt skat -4.255 0-4.255 3.562 3. Registreret kapital mv. Selskabskapital kontant indskud DKK 125.000 á kurs 15,708. Selskabskapitalen består af anparter á 1.000 DKK eller multipla heraf. Ingen anparter har særlige rettigheder. Anpartskatpitalen har været uændret i de seneste 5 år. 4. Egenkapital i alt Anpartskapital Overført resultat Ialt USD USD USD Saldo primo 19.635 295.320 314.955 Årets resultat 0-12.703-12.703 Egenkapital ultimo 19.635 282.617 302.252 5. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets hovedaktivitet er finansiering af remburser.
Side 13 af 13 6. Oplysning om eventualforpligtelser Der er stillet bankgarantier pr. 31/12 2015 for USD 162.356. Derudover er der ingen oplyste eventualforpligtelser. 7. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværde med Jyske Bank henstår indestånede på sikringskonto pr. 31/12 2015 USD 32.471 samt forsikringspolice i Tryg-Baltica med en forsikringssum på kr. 3.000.000.