Dansk Selskab for Virksomhedsledelse CVR-nr. 54 76 36 11 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 29. september 2014 Dirigent:... Anders Torbøl
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Den foreningsvalgte revisors påtegning 4 Oplysninger om foreningen 5 Årsregnskab 1. juli - 30. juni 6 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Ernst & Young P/S - Osvald Helmuths Vej 4 - Postboks 250-2000 Frederiksberg - CVR-nr. 30 70 02 28 012560 / Årsrapport 2013-14 Dansk selskab for virksomhedsledelse_mb.docx 1
Ledelsespåtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 30. juni 2014 for Dansk Selskab for Virksomhedsledelse. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 30. juni 2014. København, den 11. september 2014 Bjørn Karsholt direktør Bestyrelse: Jens W. Willumsen formand Suzanne C. Beckmann Jens M. Howitz Ulrik Bülow Frederik Preisler Søren Sepstrup Lønkvist Jesper Lund Torben Möger Pedersen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til foreningens medlemmer Påtegning på årsregnskabet Jeg har revideret årsregnskabet for Dansk Selskab for Virksomhedsledelse for regnskabsåret 1. juli 2013 30. juni 2014. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 11. september 2014 Sven Carlsen statsaut. revisor Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 3
Den foreningsvalgte revisors påtegning Til foreningens medlemmer Jeg har revideret årsregnskabet for Dansk Selskab for Virksomhedsledelse for regnskabsåret 1. juli 2013 30. juni 2014 omfattende resultatopgørelse og balance. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktivitet, aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 30. juni 2014. København, den 11. september 2014 Adm. direktør H.C. Madsen valgt revisor 4
Oplysninger om foreningen Navn Adresse, postnr. by CVR-nr. Stiftet Hjemstedskommune Regnskabsår Hjemmeside E-mail Dansk Selskab for Virksomhedsledelse Tuborg Boulevard 5, 2900 Hellerup 54 76 36 11 3. maj 1965 2900 Hellerup 1. juli 30. juni vlgrupperne.dk info@vl.dk Telefon 39 30 33 60 Bestyrelse Direktion Jens W. Willumsen, formand Suzanne C. Beckmann Jens M. Howitz Ulrik Bülow Frederik Preisler Søren Sepstrup Lønkvist Jesper Lund Torben Möger Pedersen Bjørn Karsholt, direktør Revision Sven Carlsen, statsaut. revisor Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250 2000 Frederiksberg 5
Årsregnskab 1. juli - 30. juni Resultatopgørelse Note kr. 2013/14 2012/13 Kontingentindtægter 2.044.114 1.960.921 VL Døgnet indtægter 1.632.669 3.341.950 1 VL Døgnet omkostninger -1.214.789-3.663.489 Bruttofortjeneste 2.461.994 1.639.382 Administrationsomkostninger -843.789-987.794 Personaleomkostninger -973.140-1.286.304 Andre driftsomkostninger -139.965-65.323 Resultat før finansielle poster 505.100-700.039 Finansielle indtægter 19.896 35.226 Årets resultat 524.996-664.813 Resultatdisponering Overført til egenkapital 524.996-664.813 6
Årsregnskab 1. juli - 30. juni Balance Note kr. 30/6 2014 30/6 2013 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende kontingenter 28.538 388.267 Andre tilgodehavender 61.854 15.000 Periodeafgrænsningsposter 0 109.364 90.392 512.631 Værdipapirer 303.913 362.452 Likvide beholdninger 2.256.280 1.790.478 Omsætningsaktiver i alt 2.650.585 2.665.561 AKTIVER I ALT 2.650.585 2.665.561 7
Årsregnskab 1. juli - 30. juni Note kr. 30/6 2014 30/6 2013 PASSIVER 2 Egenkapital 2.262.469 1.716.567 Kortfristede gældsforpligtelser Leverandørgæld 30.000 20.000 3 Anden gæld 244.209 513.039 Periodeafgrænsningsposter 113.907 415.955 388.116 948.994 Gældsforpligtelser i alt 388.116 948.994 PASSIVER I ALT 2.650.585 2.665.561 8
Årsregnskab 1. juli - 30. juni Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for perioden 1. juli 2013 30. juni 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelse Indtægter Der foretages periodisering af foreningens indtægter fra kontingenter og begivenheder afholdt af foreningen. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og eksterne ydelser m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til selskabets ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår, hovedsageligt vedrørende VL-døgnet. Værdipapirer Værdipapirer, som omfatter obligationer, værdiansættes til kursværdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, omfatter faktureret omsætning vedrørende efterfølgende regnskabsår, vedrørende kontingenter. 9
Årsregnskab 1. juli - 30. juni 2013/14 2012/13 2 VL døgn omkostninger VL døgn konferencelokaler, hoteller mv. -871.803-2.414.970 VL døgn indlægsholdere mv. -342.986-1.248.519-1.214.789-3.663.489 3 Egenkapital Risikoreserve 1.000.000 1.000.000 Øvrig egenkapital: Primo 716.567 1.364.795 Årets resultat 524.996-664.813 Årets kursregulering ultimo 20.906 16.585 Egenkapital i alt 2.262.469 1.716.567 4 Anden gæld Skyldig A-skat -60.097-17.853 Skyldigt AM-bidrag -14.589-5.026 Skyldig ATP -1.890-1.350 Skyldig moms 0-374.754 Skyldige feriepenge -167.633-114.056-244.209-513.039 10