KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250 2000 Frederiksberg Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk 061100 / 742787_1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Den kritiske revision 4 Ledelsesberetning 5 Foreningsoplysninger 5 Beretning 6 Årsrapport 1. januar 31. december 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 061100 / 742787_1 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2011 for Dansk Fægte- Forbund. Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede. Årsrapporten for 2011 for indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Brøndby, den 15. april 2012 Bestyrelsen: Jan Sylvest Jensen Lars Egelund Per R. Rasmussen formand næstformand kasserer Lars Robl 061100 / 742787_1 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Påtegning på årsrapporten Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011. Årsrapporten omfatter ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten udarbejdes efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde en årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsrapporten. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Forbundet har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2011 er ikke omfattet af vores revision. København, den 15. april 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor 061100 / 742787_1 3
Den kritiske revision I henhold til 26 i forbundets vedtægter skal vi som repræsentantskabsvalgte kritiske revisorer erklære, om forbundets midler er anvendt i overensstemmelse med lovene og de beslutninger, der er truffet af repræsentantskabet. Vi henviser til ekstern revisors revisionspåtegning. Frederiksberg, den 15. april 2012 Holger Christtreu kritisk revisor Jesper Søndergaard kritisk revisor 061100 / 742787_1 4
Ledelsesberetning Foreningsoplysninger Idrættens Hus Brøndby Stadion 20 2605 Brøndby Telefon: 43 26 26 26 Hjemsted: Brøndby Bestyrelse Jan Sylvest Jensen, formand Lars Egelund, næstformand Per R. Rasmussen, kasserer Lars Robl Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen Bank Danske Bank Momsregistrering er som forening som hovedregel momsfritaget. 061100 / 742787_1 5
Ledelsesberetning Beretning 2011 har været et år, hvor har konstateret et tilfredsstillende resultat på den økonomiske bundlinje. Vores egenkapital er nu positiv med 41.290 kr. Vi følger vores planer og er på rette spor. s hovedaktiviteter knyttede sig i 2011 traditionelt til vores satsninger på eliteområdet, breddeområdet, veteranområdet og endelig børne- og ungdomsområdet. Vi har i 2011 haft succes med at etablere en landstrænerordning, hvor Ferenc Tóth og Andrey Klyushin er ansat til gerningen, hvilket er et fantastisk scoop. Dette er et meget vigtigt skridt i retning af at reetablere dansk fægtning på medajleskamlerne igen. Bestyrelsen har arbejdet med fokus på både at genskabe vores økonomiske råderum, såvel som at klargøre til medlemsmæssig vækst og udvikling i klubberne, som bliver vores hovedmål de kommende år. Udvalgene har produceret grundlaget herfor via handlingsplaner. Det økonomiske resultat, som vises frem for 2011, er dermed både udtryk for en genopretning og for samklang med de økonomiske prioriteringer, som ligger i forlængelse af forbundets overordnede strategi og handlingsplaner. Genopretningen, som er sket hurtigere end oprindeligt kalkuleret, har været mulig, først og fremmest fordi det igennem forhandling med Elitefacilitetsudvalget er lykkedes at opnå en ordning omkring udbetaling af støtte til materielindkøb, som der blev givet tilsagn om i 2008, men som forbundet ikke økonomisk udfyldte i forbindelse med Junior EM 2009. Aftalen med Elitefacilitetsudvalget betyder, at vi i 2011 har indkøbt yderligere materiel, som er lagt i depot til fremtidig brug. Disse ekstraindkøb er kun delvist inddraget i regnskabet, ligesom den støtte, der relaterer sig hertil, ligeledes ikke er inddraget. Vores regnskab er derfor retvisende og i rigtig balance. Desuden har vi nu et større lager af stævnemateriel, som vi kan trække på, når behov opstår over de næste år. Den daglige sunde driftsøkonomi, som er i nettobalance, er et udtryk for stram økonomisk prioritering og løbende opfølgning. Bestyrelsen er fortsat fast besluttet på at holde en konservativ og kontrolleret forbrugspolitik, således at vi sikrer opbygning af en økonomisk buffer. Vi fastholder månedsvis økonomisk opfølgning på bestyrelsesmøderne, og udvalgene inddrages aktivt, sådan at der tages direkte ansvar og gøres et stort stykke arbejde for at sikre, at detailøkonomien følges, og budgetterne overholdes. Det, som er vigtigt nu, er fortsat stram økonomisk styring, fastholde blikket mod medlemsvækst og at give endnu bedre tilbud til udøverne i fægtesporten. Bestyrelsen, 061100 / 742787_1 6
Årsrapport 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Indtægter Indtægter/tilskud indregnes i den periode, hvori de er optjent. Omkostninger Der foretages periodisering af omkostninger. Balancen Finansielle anlægsaktiver I beholdningen indgår beholdning af obligationer, der anses som anlægsbeholdning. Obligationerne måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 061100 / 742787_1 7
Årsrapport 2011 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse Budget Note 2011 2011 2010 Indtægter Indtægter 1 2.430.130 2.391.032 2.114.128 Indtægter i alt 2.430.130 2.391.032 2.114.128 Omkostninger Bestyrelsen og internationalt arbejde 2 105.177 106.105 107.967 Stævneaktiviteter 3 344.364 353.000 531.585 Børne- og ungdomsudvalget 4 113.408 185.000 85.651 Breddeudvalget 5 481.508 552.000 172.854 Fællesomkostninger 6 149.740 156.250 165.765 Forberedelsesprojektet 7 596.884 590.000 525.284 Personaleomkostninger 364.133 310.500 599.575 Omkostninger i alt 2.155.214 2.252.855 2.188.681 Årets resultat før renter 274.916 138.177-74.553 Renter m.v. -19.395-22.500-22.578 Årets resultat 255.521 115.677-97.131 061100 / 1267336_1 8
Årsrapport 2011 Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance AKTIVER Note 31/12 2011 31/12 2010 Anlægsaktiver Driftsmidler 198.135 0 Depositum, huslejekontrakt 17.700 17.700 Anlægsaktiver i alt 215.835 17.700 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 322.990 147.676 Tilgodehavender i alt 322.990 147.676 Likvide beholdninger 289.150 256.326 Omsætningsaktiver i alt 612.140 404.002 AKTIVER I ALT 827.975 421.702 PASSIVER Egenkapital Egenkapital, primo -214.231-117.100 Årets resultat 255.521-97.131 Egenkapital i alt 41.290-214.231 Gældsforpligtelser Mellemregning med DIF 283.932 125.742 DIF-lån 270.000 360.000 Feriepengeforpligtelse, funktionærer 113.106 80.560 Team Danmark 21.776 21.776 Anden gæld 97.871 47.855 Gældsforpligtelser i alt 786.685 635.933 PASSIVER I ALT 827.975 421.702 Eventualforpligtelse 8 061100 / 1267336_1 9
Årsrapport 2011 Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 2011 Budget 2010 1 Indtægter Klubkontingenter 38.400 33.000 33.300 Nationale licenser 31.000 20.000 23.050 Ordinært tilskud fra DIF 1.490.736 1.490.432 1.320.200 Øvrige tilskud fra DIF 159.662 170.000 170.000 Fonde og støtteordninger 231.079 200.000 0 Team Danmark tilskud 295.000 292.600 270.804 Refusionstilskud 184.253 185.000 169.600 Andre indtægter 0 0 629 Andre tilskud 0 0 2.800 EU Championship, Sport Event Denmark 0 0 123.745 2.430.130 2.391.032 2.114.128 2 Bestyrelsen og internationalt arbejde Bestyrelsesmøder 23.591 25.000 11.060 Repræsentantskabsmøder 12.156 15.105 17.105 Møder, internationalt arbejde 24.184 29.000 39.817 Andre møder og samlinger 45.246 37.000 39.985 105.177 106.105 107.967 061100 / 1267336_1 10
Årsrapport 2011 Årsregnskab 1. januar - 31. decem Noter 2011 Budget 2010 3 Elite- og stævneaktiviteter Danske stævner 34.202 37.000 5.900 Copenhagen Cup 0 0 38.514 Læge og dopingkontrol 0 0 31.238 Stævnetilskud 0 0 16.603 Startgebyrer VM, EM 41.496 65.000 32.629 Ungdoms OL Singapore 0 0 2.461 Rejser/Transport - Omkostninger 236.240 60.000 120.435 Delegationschefer etc VM, EM 0 0 48.841 Udstyr og udgifter til landshold i øvrigt 110.637 132.000 9.259 Internationale licenser 0 0 22.434 Opbevaring af udstyr 30.697 30.000 29.456 Transport af udstyr 60.776 25.000 48.691 Materiel, stævner/forbrugsstoffer 12.380 0 76.448 Præmier 22.001 0 36.149 Møde- og rejseomkostninger 2.317 10.000 0 Afskrivninger 6.735 0 123.456 557.481 359.000 642.514 Indtægter Internationale licenser 28.300 0 13.900 Salg af udstyr 9.100 6.000 0 Startgebyrer - deltagerbetalinger 10.300 0 0 Rejser/Transport - Deltager- og klubbetaling 165.417 0 97.029 213.117 6.000 110.929 344.364 353.000 531.585 4 Børne- og ungdomsudvalget Sommerlejr 152.567 155.000 150.002 International Ungdomslejr 2.867 10.000 6.835 Møde- og rejseomkostninger 867 13.000 0 B&U-arbejde 66.257 82.000 10.814 222.558 260.000 167.651 Sommerlejr - Deltagerbetalinger 109.150 80.000 82.000 113.408 180.000 85.651 061100 / 1267336_1 11
Årsrapport 2011 Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 2011 Budget 2010 5 Breddeudvalget Projekt ungdom/efterskole 6.993 34.000 6.834 Kurser, uddannelse -15.096 15.000 57.121 Bredde - Træningsaktiviteter 12.270 10.000 0 Breddepuljen 65.000 70.000 50.109 Klubtilskud, opstart 20.000 20.000 10.000 Udviklingskonsulenter 295.465 333.000 0 Rejseomkostninger 68.625 42.000 26.683 Kvik-kasse 8.000 2.000 0 Møder 1.681 3.000 7.362 Opstart træner 0 0 6.000 Bredde Øst 0 0 8.745 Promovering 18.570 20.000 0 481.508 549.000 172.854 6 Fællesomkostninger Husleje 23.299 24.000 22.349 Andre omkostninger 10.243 6.000 4.401 Telefon og porto 5.024 12.000 9.156 Kontorhold 4.440 3.000 3.434 Revision 35.438 31.250 38.375 Regnskabsassistance 21.460 45.000 37.728 Transport administration 9.933 3.000 21.271 Internet og edb, kamera, pc 19.172 14.000 13.315 Kontingenter 3.573 3.000 2.898 Forsikring 12.867 12.000 9.991 Repræsentation og gaver 4.291 3.000 2.847 149.740 156.250 165.765 7 Forberedelsesprojekt Løn og honorarer 359.694 349.000 312.242 Aktivitetsbidrag 160.313 206.750 190.500 Talentsamlinger 0 0 7.000 Kurser og uddannelse 52.152 18.250 6.775 Administrations- og kontoromk. 6.919 6.000 4.736 Transport 17.806 10.000 3.101 Diverse 0 0 930 596.884 590.000 525.284 8 Eventualforpligtelser Der er en huslejeforpligtelse vedrørende lejemålet i Århus på 1 måneds husleje som udgør udgør 4.125 kr. 061100 / 1267336_1 12