KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks 200 5100 Odense C Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Til Erhvervsstyrelsen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. april 20 14 dirigent Jette Ikjær-Jensen 390255 / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 390255 / CW 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for. regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Rudkøbing, den 28. april 2014 Direktion: Jette Ikjær-Jensen Ejvind Jørgensen 390255 / CW 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 28. april 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Schougaard Sørensen statsaut. revisor Kim H. Jacobsen reg. revisor 390255 / CW 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Østergade 36 5900 Rudkøbing CVR-nr.: 29 50 86 15 Stiftet: 10. april 2006 Hjemstedskommune: Svendborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Jette Ikjær-Jensen Ejvind Jørgensen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 5000 Odense C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 28. april 2014 på selskabets adresse. 390255 / CW 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets formål er at drive dametøjsforretning og anden hermd beslægtet virksomhed. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 115.707 kr., og ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der forventes et resultat i det kommende regnskabsår på 150-200 tkr., idet selskabet arbejder målrettet på at opnå omkostningsbesparelser på den daglige drift samt at optimere indkøb, hvorved færre varer kommer på udsalg. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn. 390255 / CW 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af trejdepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Vareforbrug Årets vareforbrug omfatter årets varekøb reguleret for forskydning i varelager. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler m.v. Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 har selskabet valgt at sammendrage posterne nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger under betegnelsen bruttofortjeneste. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. 390255 / CW 6
Anvendt regnskabspraksis Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 390255 / CW 7
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Udbytte Selskabet har i henhold til undtagelsessbestemmelsen i årsregnskabsloven 48 valgt at indregne ledelsens forslag til udbytte som en forpligtelse under posten forslag til udbytte for regnskabsåret. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 390255 / CW 8
Resultatopgørelse Note 2013 2012 Bruttofortjeneste 1.629.125 1.624.851 Personaleomkostninger 1-1.338.705-1.376.137 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -108.287-200.251 Resultat af primær drift 182.133 48.463 Finansielle omkostninger -25.691-39.386 Ordinært resultat før skat 156.442 9.077 Skat af ordinært resultat 2-40.735-3.855 Årets resultat 115.707 5.222 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret 98.400 96.600 Overført resultat 17.307-91.378 115.707 5.222 390255 / CW 9
Balance Note 2013 2012 AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill 0 85.714 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 53.808 27.140 Anlægsaktiver i alt 53.808 112.854 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarer 1.085.020 1.164.341 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 35.879 28.326 Tilgodehavender hos tilknyttet virksomhed 0 522 Andre tilgodehavender 41.334 82.710 Periodeafgrænsningsposter 24.093 24.404 Skatteaktiv 4.656 0 105.962 135.962 Likvide beholdninger 6.304 9.605 Omsætningsaktiver i alt 1.197.286 1.309.908 AKTIVER I ALT 1.251.094 1.422.762 390255 / CW 10
Balance Note 2013 2012 PASSIVER Egenkapital 5 Anpartskapital 125.000 125.000 Overført resultat 425.573 408.266 Egenkapital i alt 550.573 533.266 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 0 11.384 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 18.106 381.867 Leverandører af varer og tjenesteydelser 142.847 165.907 Gæld til tilknyttet virksomhed 38.003 0 Anden gæld 403.165 233.738 Forslag til udbytte for regnskabsåret 98.400 96.600 700.521 878.112 PASSIVER I ALT 1.251.094 1.422.762 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ejerforhold 8 390255 / CW 11
Noter 2013 2012 1 Personaleomkostninger Lønninger 1.116.187 1.149.245 Pensioner 164.806 167.200 Andre omkostninger til social sikring 57.712 59.692 1.338.705 1.376.137 2 Skat af ordinært resultat Sambeskatningsbidrag 56.775 3.400 Regulering af udskudt skat -16.040 455 40.735 3.855 3 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. januar 2013 1.267.000 Afskrivninger 1. januar 2013 1.181.286 Årets afskrivninger 85.714 Afskrivninger 31. december 2013 1.267.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 0 Afskrives over 7 år 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2013 766.260 Årets tilgang 39.500 Kostpris 31. december 2013 805.760 Afskrivninger 1. januar 2013 739.120 Årets afskrivninger 12.832 Afskrivninger 31. december 2013 751.952 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 53.808 Afskrives over 3-10 år 390255 / CW 12
Noter 5 Egenkapital Anpartskapital Overført resultat Egenkapital 1. januar 2013 125.000 408.266 533.266 Overført, jf. resultatdisponering 0 17.307 17.307 Egenkapital 31. december 2013 I alt 125.000 425.573 550.573 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Leasingforpligtelse kasseløsning 1.672 kr. ekskl. moms pr. måned. Restløbetid 24 måneder og restværdi ved udløb 1.300 kr. ekskl. moms. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Pengeinstitut: Garantistillelse 70.935 kr. overfor udlejer af ejendommen. 8 Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af anpartskapitalen: E. J. Degnevangen Holding ApS, Degnevangen 1, 5762 Vester Skerninge. 390255 / CW 13