Kloster Kraftvarmeværk A.m.b.A. Klostervej 112, Kloster, 6950 Ringkøbing CVR-nr. 16 94 68 34
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om selskabet 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 6 Årsregnskab 1. juli 2015 31. december 2015 7 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Ernst & Young P/S - Havnepladsen 3-6950 Ringkøbing - CVR-nr. 30 70 02 28 2015 Regnskab #33228982 #61136689 / 5928378_1.docx 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Kloster Kraftvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli 31. december 2015. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 31. december 2015. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringkøbing, den 23. februar 2016 Bestyrelse: Kenneth Klokker formand Holger Jensen kasserer Esben Thorup Otto Nohns Erik Knudsen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Kloster Kraftvarmeværk A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kloster Kraftvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ringkøbing, den 23. februar 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Kristian Winkler statsaut. revisor 3
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr. by CVR-nr. Stiftet Hjemstedskommune Regnskabsår Bestyrelse Driftsleder Revision Banker Kloster Kraftvarmeværk A.m.b.A. Klostervej 112, Kloster, 6950 Ringkøbing 16 94 68 34 15. maj 1993 Ringkøbing-Skjern Kommune 1. juli 31. december Kenneth Klokker, formand Holger Jensen, kasserer Esben Thorup Otto Nohns Erik Knudsen Niels Erik Jørgensen Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3, 6950 Ringkøbing Ringkjøbing Landbobank A/S 4
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2015 (6 mdr.) 2014/15 (12 mdr.) 2013/14 (12 mdr.) 2012/13 (12 mdr.) 2011/12 (12 mdr.) Nøgletal Salg af varme m.v., MWh 1.681 3.676 3.672 4.513 4.058 Salg af varme, t.kr. 240 585 1.111 2.031 1.461 Fast afgift, t.kr. 411 1.765 1.773 1.678 1.324 Salg af el m.v., MWh 833 3.002 3.081 4.038 3.814 Salg af el m.v., t.kr. 947 2.129 2.272 2.593 2.565 Graddage 910 2.621 2.494 3.105 2.734 Ledningstab, % 24,6 % 28,6 % 28,4 % 27,7 % 26,4 % Afregningspriser: Forbrugsafgift, kr./kwh 0,14 0,16 0,30 0,45 0,36 5
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at etablere kraftvarmeanlæg og gennem disse anlæg at drive fjernvarmeforsyning i Kloster by samt at sælge elproduktionen for på bedste og billigste måde at sikre fjernvarmeforsyning, eventuelt i samarbejde med andre energiselskaber. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 0 t.kr. Overdækning til indregning i efterfølgende år udgør 31. december 2015 20 t.kr. Den endelige afregningspris for perioden 1/7 31/12 2015 blev fastsat til 142 kr./mwh, hvilket er 258 kr./mwh mindre end acontosatsen. Bestyrelsen anser varmeværkets drift for tilfredsstillende. Virksomhedens forventede udvikling På selskabets ekstraordinære generalforsamling 23. oktober 2015 blev det endelig vedtaget, at sammenlægge varmeværket med Ringkøbing Fjernvarmeværk A.m.b.A. Fusionsdatoen er fastlagt til 1. januar 2016. 6
Resultatopgørelse Note 2015 (6 mdr.) 2014/15 (12 mdr.) 2 Nettoomsætning 1.835.132 4.706.243 3 Produktionsomkostninger -1.292.919-3.243.698 Bruttoresultat 542.213 1.462.545 4 Distributionsomkostninger -366.228-1.169.831 5 Administrationsomkostninger -173.333-285.102 Resultat af ordinær primær drift 2.652 7.612 6 Andre driftsindtægter 2.350 11.248 Resultat af primær drift 5.002 18.860 Finansielle indtægter 2.345 0 Finansielle omkostninger -7.347-16.275 Ordinært resultat før skat 0 2.585 7 Skat af ordinært resultat 0-2.585 Årets resultat 0 0 7
Balance Note 2015 2014/15 AKTIVER Anlægsaktiver 8 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 0 0 Produktionsanlæg og ledningsnet 2.393.601 1.513.662 Anlægsaktiver i alt 2.393.601 1.513.662 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 207.548 142.878 Andre tilgodehavender 485.740 324.693 693.288 467.571 Likvide beholdninger 487.562 1.962.207 Omsætningsaktiver i alt 1.180.850 2.429.778 AKTIVER I ALT 3.574.451 3.943.440 8
Balance Note 2015 2014/15 PASSIVER 9 Egenkapital 67.672 67.672 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 10 Kommunekredit 765.089 814.103 11 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 642.000 781.356 1.407.089 1.595.459 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 95.000 93.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 580.259 350.284 Gæld til forbrugere 1.224.848 1.664.643 Anden gæld 179.773 82.859 12 Overdækning til indregning i efterfølgende år 19.810 89.523 2.099.690 2.280.309 Gældsforpligtelser i alt 3.506.779 3.875.768 PASSIVER I ALT 3.574.451 3.943.440 1 Anvendt regnskabspraksis 13 Eventualposter m.v. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15 Nærtstående parter 16 Noter uden henvisning 9
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Kloster Kraftvarmeværk A.m.b.A. for 2015 (perioden 1. juli 2015 31. december 2015) er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. "Hvile i sig selv"-princippet Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv"-princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsregnskabet indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsregnskabet udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld. 10
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning indeholder opkrævning for årets leverancer samt forskydning i periodeafgrænsningsposterne vedrørende henlæggelser samt forudbetalt tilslutningsafgift. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, herunder afskrivninger og personaleomkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger indeholder direkte omkostninger til distribution, beregnet ledningstab samt afskrivninger og personaleomkostninger, der kan relateres til distributionsopgaven. Ledningstab er beregnet som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og personaleomkostninger, der kan relateres til administrationsopgaven. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret og indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver, der omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg og ledningsnet samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid. Der er anvendt følgende brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Kurstab på lån Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 10-20 år 10-20 år 5-10 år 11
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen underafskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 2015 (6 mdr.) 2014/15 (12 mdr.) 2 Nettoomsætning Salg af varme 650.684 2.350.479 Regulering tidligere år 28.272 0 Salg af el 947.106 2.128.508 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 139.356 217.000 Årets over-/underdækning 69.713 10.256 1.835.131 4.706.243 3 Produktionsomkostninger Naturgas 1.128.661 3.255.157 Øvrige produktionsomkostninger 100.386 324.668 Personaleomkostninger 129.872 219.873 Afskrivninger 236.000 468.000 Ledningstab overført -302.000-1.024.000 1.292.919 3.243.698 4 Distributionsomkostninger Øvrige distributionsomkostninger 14.228 35.831 Personaleomkostninger 50.000 110.000 Afskrivninger 0 0 Overført ledningstab 302.000 1.024.000 366.228 1.169.831 5 Administrationsomkostninger Øvrige administrationsomkostninger 148.333 245.102 Personaleomkostninger 25.000 40.000 Afskrivninger 0 0 173.333 285.102 12
Noter 2015 (6 mdr.) 2014/15 (12 mdr.) 6 Andre driftsindtægter Afkølingsafgift 0 4.958 Rykkergebyr 1.700 4.600 Flyttegebyr 650 1.690 2.350 11.248 7 Skat af ordinært resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0-2.585 0-2.585 8 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Kurstab på lån Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris 1. juli 1.661.180 20.701.498 2.973.784 124.288 25.460.750 Årets tilgang 0 1.115.939 0 0 1.115.939 Kostpris 31. december 1.661.180 21.817.437 2.973.784 124.288 26.576.689 Ned- og afskrivninger 1. juli 1.661.180 19.187.836 2.973.784 124.288 23.947.088 Afskrivninger 0 236.000 0 0 236.000 Ned- og afskrivninger 31. december 1.661.180 19.423.836 2.973.784 124.288 24.183.088 Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 2.393.601 0 0 2.393.601 Ejendomsvurdering 1. oktober 2015 1.500.000 2015 2014/15 Afskrivninger kan specificeres således: Grunde og bygninger 0 0 Produktionsanlæg og ledningsnet 236.000 468.000 236.000 468.000 Funktionsopdelt: Produktionsomkostninger 236.000 468.000 Distributionsomkostninger 0 0 Administrationsomkostninger 0 0 236.000 468.000 13
Noter 9 Egenkapital Der har ikke været bevægelser på egenkapitalen i de fire foregående år. 10 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 1/7 2015 Gæld i alt 31/12 2015 Afdrag kommende år Langfristet andel Restgæld efter 5 år Kommunekredit, 2024, 1,62 % 907.103 860.089 95.000 765.089 368.492 11 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Ikkeanvendte henlæggelser Afskrivninger på anlægsaktiver I alt Saldo 1. juli -300.000-481.356-781.356 Anvendt henlæggelse 300.000-300.000 0 Forskelle i prismæssige og regnskabsmæssige afskrivninger 0 139.356 139.356 Saldo 31. december 0-642.000-642.000 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger er udtryk for et mellemværende med forbrugerne, der opstår som følge af tidmæssige forskelle mellem indregning i varmepriser og i årsregnskabet. 2015 2014/15 12 Overdækning til indregning i efterfølgende år Saldo, primo -89.523-99.779 Årets over-/underdækning 69.713 10.256 Saldo, ultimo -19.810-89.523 Over-/underdækning er udtryk for årets resultat opgjort efter varmeforsyningslovens regler i forhold til opkrævede priser. Der henvises til omtalen under anvendt regnskabspraksis. 13 Eventualposter m.v. Eventualaktiver og -forpligtelser Ingen. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 15 Nærtstående parter Ingen har bestemmende indflydelse over selskabet. Nærtstående parter, som selskabet har haft transaktioner med omfatter driftslederen og bestyrelsens medlemmer. Transaktionerne omfatter salg af varme samt ledelsesvederlag på markedsvilkår. 14
Noter 2015 (6 mdr.) 2014/15 (12 mdr.) 16 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag 223.335 366.959 Sociale bidrag 1.537 2.914 Refusion/tilskud -20.000 0 204.872 369.873 Personaleomkostninger indregnes således i årsregnskabet: Produktion 129.872 219.873 Distribution 50.000 110.000 Administration 25.000 40.000 204.872 369.873 15