J.K.M. Transport ApS CVR-nr. 10 05 19 67 Årsrapport 2013 (13. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22/3 2014 Jesper Krogh Madsen Dirigent Sletten 45, 7500 Holstebro Tlf.: (+45) 9741 2211, Fax: (+45) 9741 4408 e-mail: holstebro@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 30. september 2013 10 Balance pr. 30. september 2013 11 Noter til årsregnskabet 13
2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2013 for J.K.M. Transport ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2014 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vildbjerg, den 22. marts 2014 Direktion Jesper Krogh Madsen Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til den daglige ledelse i J.K.M. Transport ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for J.K.M. Transport ApS for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med selskabslovens 210, stk. 1, ydet et lån til selskabets kapitalejere. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar herfor.
4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro, den 22. marts 2014 RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Claus Bredvig statsautoriseret revisor
5 Selskabsoplysninger Selskabet J.K.M. Transport ApS Hermodsvej 14 Skibbild 7480 Vildbjerg CVR-nr.: 10 05 19 67 Regnskabsår: 1. januar - 30. september Hjemsted: Herning Direktion Jesper Krogh Madsen Revision RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Sletten 45 7500 Holstebro Pengeinstitut Sydbank Bredgade 48 6900 Skjern
6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at drive transport og handelsvirksomhed med svin. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på 233.595, og selskabets balance pr. 30. september 2013 udviser en egenkapital på 2.057.431. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for J.K.M. Transport ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Ændring af anvendt regnskabspraksis Selskabet har ændret regnskabsår. Som følge heraf er årets regnskabtal ikke direkte sammenlignelige med sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.
8 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 7 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
9 Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
10 Resultatopgørelse 1. januar - 30. september 2013 Note 2013 1/1-31/12 2012 Bruttofortjeneste 956.718 444.109 Personaleomkostninger 1-504.052-656.111 Resultat før af- og nedskrivninger 452.666-212.002 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -154.937-129.133 Andre driftsomkostninger 0-182.516 Resultat før finansielle poster 297.729-523.651 Finansielle indtægter 26.416 38.192 Finansielle omkostninger -11.276-16.484 Resultat før skat 312.869-501.943 Skat af årets resultat -79.274 125.240 Årets resultat 233.595-376.703 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte 49.200 48.300 Overført overskud 184.395-425.003 233.595-376.703
11 Balance pr. 30. september 2013 Note 2013 2012 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 594.500 749.437 594.500 749.437 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder 3 485.001 0 485.001 0 Anlægsaktiver i alt 1.079.501 749.437 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Færdigvarer og handelsvarer 690.000 0 690.000 0 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 53.343 566.860 Andre tilgodehavender 1.392.028 565.453 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 0 898.515 Udskudt skatteaktiv 0 59.162 Selskabsskat 27.000 0 1.472.371 2.089.990 Omsætningsaktiver i alt 2.162.371 2.089.990 AKTIVER I ALT 3.241.872 2.839.427
12 Balance pr. 30. september 2013 Note 2013 2012 PASSIVER EGENKAPITAL 4 Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 1.883.231 1.698.836 Foreslået udbytte for regnskabsåret 49.200 48.300 Egenkapital i alt 2.057.431 1.872.136 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelse til udskudt skat 20.112 0 Hensatte forpligtelser i alt 20.112 0 GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 480.441 384.968 Leverandører af varer og tjenesteydelser 517.540 229.322 Selskabsskat 0 74.500 Anden gæld 166.348 278.501 1.164.329 967.291 Gældsforpligtelser i alt 1.164.329 967.291 PASSIVER I ALT 3.241.872 2.839.427
13 Noter til årsregnskabet 2013 1/1-31/12 2012 1 Personaleomkostninger Lønninger 441.648 579.491 Pensioner 49.387 66.032 Andre omkostninger til social sikring 11.283 8.581 Andre personaleomkostninger 1.734 2.007 504.052 656.111 2 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2013 1.546.435 Kostpris 30. september 2013 1.546.435 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013 796.998 Årets afskrivninger 154.937 Af- og nedskrivninger 30. september 2013 951.935 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 594.500 2013 2012 3 Kapitalandele i associerede virksomheder Tilgang i årets løb 485.001 0 Kostpris 30. september 2013 485.001 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 485.001 0
14 Noter til årsregnskabet Kapitalinteresser i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Hvidebæk Slagteri A/S Hvidebæk 23% -985.810 7.032.528 4 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2013 125.000 1.698.836 48.300 1.872.136 Betalt ordinært udbytte 0 0-48.300-48.300 Årets resultat 0 184.395 49.200 233.595 Egenkapital 30. september 2013 125.000 1.883.231 49.200 2.057.431 Selskabskapitalen består af 125 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder.