Duchproduction ApS. Årsrapport 2012

Transkript

1 Duchproduction ApS CVR-nr Årsrapport 2012 (15. regnskabsår) Opstillet uden revision eller review Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/ Dirigent Kalvebod Brygge 45, 2., 1560 København V Tlf.: (+45) , Fax: (+45) koebenhavn@rsmplus.dk, CVR-nr. (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om assistance 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til årsregnskabet 11

3 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2012 for Duchproduction ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 30. maj 2013 Direktion Thomas Duch

4 3 Den uafhængige revisors erklæring om assistance Til kapitalejeren i Duchproduction ApS På grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger modtaget fra selskabets ledelse har vi ydet assistance med opstilling af årsregnskabet for Duchproduction ApS for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for årsregnskabet. Vi har tilrettelagt og udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om assistance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi har ikke revideret eller udført gennemgang af årsregnskabet og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom. København, den 30. maj 2013 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Lise Foss Nielsen statsautoriseret revisor

5 4 Selskabsoplysninger Selskabet Duchproduction ApS Skovhøjvej 1 Yding 8752 Østbirk CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Hjemsted: Silkeborg Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er udlejning samt handel og fabrikation af lys og lydudstyr. Direktion Thomas Duch Revisor RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Kalvebod Brygge 45, København V

6 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Duchproduction ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, samt andre driftsindtægter med fradrag af vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handels varer og udleje indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.

7 6 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Kapitalandele måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

9 8 Resultatopgørelse 1. januar december 2012 Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Foreslået udbytte Overført resultat

10 9 Balance pr. 31. december 2012 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Udskudt skatteaktiv Selskabsskat Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 10 Balance pr. 31. december 2012 Note PASSIVER EGENKAPITAL 6 Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8

12 11 Noter til årsregnskabet Personaleomkostninger Lønninger Andre omkostninger til social sikring Finansielle indtægter Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Nedskrivning af finansielle aktiver Andre finansielle omkostninger Mellemregning med hovedanpartshaver Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat

13 12 Noter til årsregnskabet Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender hos medlemmer af ledelsen Kapitalejere Udestående gæld Lån optaget og indfriet i året Lån tilbagebetalt i året Rentefod (%) 4,25 % 4,75% 6 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar Betalt ekstraordinært udbytte Årets resultat Egenkapital 31. december Eventualposter m.v. Operationel leasing Selskabet har indgået finansielle leasingaftaler: Restløbetid i 36 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på i alt kr Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Løsøreejerpantebrev med pant i driftsinventar, driftsmateriel og goodwill ligger til sikkerhed for bankmellemværende. Den samlede regnskabsmæssige værdi af de pantsatte aktiver udgør