Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Øverødvej 5 ApS CVR-nr. 34220840 Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den 07.03.2014 Dirigent Navn: Thomas Vincent Bonnor Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Øverødvej 5 ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 8 Balance pr. 31.12. 9 Egenkapitalopgørelse for 11 Noter 12 jrygaard/11.04.2014-15:30/w.2.0.5/mstc_e Excel BC 2014 14/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Øverødvej 5 ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Øverødvej 5 ApS Røjelsekær 7 2840 Holte CVR-nr.: 34220840 Stiftet: 01.02. Hjemsted: Rudersdal Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Bestyrelse Thomas Vincent Bonnor Christian Frederik Høyer Torben Christian Schmidt Malene Løkke Hübner Direktion Christian Frederik Høyer Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning Øverødvej 5 ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for Øverødvej 5 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holte, den 07.03.2014 Direktion Christian Frederik Høyer Bestyrelse Thomas Vincent Bonnor Christian Frederik Høyer Torben Christian Schmidt Malene Løkke Hübner
Øverødvej 5 ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Øverødvej 5 ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Øverødvej 5 ApS for regnskabsåret 01.01. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 07.03.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Keld Danielsen statsautoriseret revisor
Øverødvej 5 ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive erhvervsejendommen Øverødvej 5. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har for regnskabsåret realiseret et overskud på 366 t.kr mod et overskud på 180 t. i. Aktivsummen beløber sig på 14.394 t., samt en egenkapital på 626 t. Resultatet vurderes som værende tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Øverødvej 5 ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C, herunder en note for de materielle anlægsaktiver. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, eksterne omkostninger og ejendomsomkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning består af lejeindtægter fra udlejning af selskabet ejendom. Lejeindtægterne indregnes eksklusive moms i resultatopgørelsen i den periode indtægten vedrører. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, administrative omkostninger mv. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.
Øverødvej 5 ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.
Øverødvej 5 ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til istandsættelser. Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med en forventet forfaldstid, der ligger ud over et år fra balancedagen, måles til tilbagediskonteret værdi. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for Øverødvej 5 ApS 8 Resultatopgørelse for Note t. Bruttofortjeneste 1.139.279 1.091 Af- og nedskrivninger (240.770) (241) Driftsresultat 898.509 850 Andre finansielle omkostninger 1 (414.374) (605) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 484.135 245 Skat af ordinært resultat 2 (118.301) (65) Årets resultat 365.834 180 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 365.834 180 365.834 180
Balance pr. 31.12. Øverødvej 5 ApS 9 Balance pr. 31.12. Note t. Grunde og bygninger 14.194.060 14.435 Materielle anlægsaktiver 3 14.194.060 14.435 Anlægsaktiver 14.194.060 14.435 Udskudt skat 5 0 6 Andre tilgodehavender 19.508 154 Tilgodehavende selskabsskat 21.157 0 Tilgodehavender 40.665 160 Likvide beholdninger 159.301 274 Omsætningsaktiver 199.966 434 Aktiver 14.394.026 14.869
Øverødvej 5 ApS 10 Balance pr. 31.12. Note t. Virksomhedskapital 4 80.000 80 Overført overskud eller underskud 545.665 180 Egenkapital 625.665 260 Udskudt skat 5 5.737 0 Andre hensatte forpligtelser 48.600 49 Hensatte forpligtelser 54.337 49 Gæld til realkreditinstitutter 7.529.680 7.964 Anden gæld 5.232.980 5.844 Langfristede gældsforpligtelser 6 12.762.660 13.808 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 6 414.512 411 Skyldig selskabsskat 45.321 71 Anden gæld 491.531 270 Kortfristede gældsforpligtelser 951.364 752 Gældsforpligtelser 13.714.024 14.560 Passiver 14.394.026 14.869 Eventualforpligtelser 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
Egenkapitalopgørelse for Øverødvej 5 ApS 11 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 80.000 179.831 259.831 Årets resultat 0 365.834 365.834 Egenkapital ultimo 80.000 545.665 625.665
Noter Øverødvej 5 ApS 12 Noter t. 1. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 414.374 465 Øvrige finansielle omkostninger 0 140 414.374 605 t. 2. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 127.321 71 Ændring af udskudt skat 12.919 (6) Regulering vedrørende tidligere år (21.157) 0 Effekt af ændrede skattesatser (782) 0 118.301 65 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 14.675.600 Kostpris ultimo 14.675.600 Grunde og bygninger Af- og nedskrivninger primo (240.770) Årets afskrivninger (240.770) Af- og nedskrivninger ultimo (481.540) Regnskabsmæssig værdi ultimo 14.194.060 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital Anpartskapital 80 1.000,00 80.000 80 80.000 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo 80.000 0 Kapitalforhøjelse 0 80.000 Virksomhedskapital ultimo 80.000 80.000
### Øverødvej 5 ApS 13 Noter t. 5. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 29.432 18 Finansielle anlægsaktiver (23.695) (24) 5.737 (6) Forfald inden 12 måneder t. Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 6. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 411 414.512 7.529.680 5.858.444 Anden gæld 0 0 5.232.980 5.232.980 411 414.512 12.762.660 11.091.424 7. Eventualforpligtelser Der er verserende tvister vedrørende lejer. Udfaldet af tvisterne er forbundet med usikkerheder, men udfaldet vurderes ikke at få væsentlige økonomisk påvirkning af selskabet. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Gæld til realkreditinstitutter er sikret ved pant i ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 14.194 t.