Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 City Tower, Værkmestergade 2 Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk I/S Difko XXXV i likvidation CVR-nr. 72342011 Årsrapport 2013/14 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 07.11.2014 Dirigent Navn: Peer Meisner Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
I/S Difko XXXV i likvidation Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013/14 8 Balance pr. 30.09.2014 9 Egenkapitalopgørelse for 2013/14 11 Noter 12 jlauridsen/7.11.2014-11:47/w.2.0.5/mstc_e Excel BC 2014 DPT/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger I/S Difko XXXV i likvidation 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed I/S Difko XXXV i likvidation Sønderlandsgade 44 7500 Holstebro CVR-nr.: 72342011 Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: 01.10.2013-30.09.2014 Tilsynsråd Ove Jensen, direktør Jesper Larsen, direktør Likvidator Peer Meisner, advokat Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Ledelsespåtegning I/S Difko XXXV i likvidation 2 Ledelsespåtegning Likvidator og tilsynsråd har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2013-30.09.2014 for I/S Difko XXXV i likvidation. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2014 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2013-30.09.2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 07.11.2014 Tilsynsråd Ove Jensen direktør Jesper Larsen direktør Likvidator Peer Meisner advokat
I/S Difko XXXV i likvidation 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til interessenterne i I/S Difko XXXV i likvidation Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for I/S Difko XXXV i likvidation for regnskabsåret 01.10.2013-30.09.2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2014 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2013-30.09.2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 07.11.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erling Brødbæk statsautoriseret revisor Jens Lauridsen statsautoriseret revisor
I/S Difko XXXV i likvidation 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Interessentskabet er efter salget Rosengårdcentret i 2013 under likvidation. I årets løb er der sket afvikling af en række af de stillede garantier og de sidste garantier udløber i marts 2015. Organisation I forbindelse med likvidationen er advokat Peer Meisner fra advokatfirmaet Plesner valgt til likvidator og tidligere bestyrelsesmedlemmer Ove Jensen og Jesper Larsen indgår i et likvidationsudvalg med henblik på afvikling af de sidste forhold i forbindelse med salget. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 1,4 mio. Der udloddes 1.500 pr. andel og egenkapitalen efter fradrag af udlodning udgør pr. 30. september 2014 31,3 mio., svarende til 1.478 pr. faktisk andel. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, der forrykker vurderingen af årsrapporten. Fremtiden I forbindelse med salget af Rosengårdcentret er der afgivet en række indeståelser og garantier. Inden interessentskabet endeligt kan afvikles skal disse garantier udløbe, hvilket sker i 2015. Garantierne er maksimeret til 25 mio. og der kan således ikke blive stillet krav om større beløb end disse, hvilket svarer til ca. 1.181 pr. faktisk andel. Egenkapitalen vil i de kommende år blive påvirket af udgifter forbundet med afklaring af forhold i forbindelse med likvidationen af interessentskabet. Det forventes, at interessentskabet bliver endeligt likvideret ved udgangen af 2015. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
I/S Difko XXXV i likvidation 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Interessentskabet har i regnskabsåret likvideret dets datterselskaber, hvorfor der ikke længere aflægges et koncernregnskab. Årsregnskabet er herudover aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
I/S Difko XXXV i likvidation 6 Anvendt regnskabspraksis Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme og forbundne finansielle forpligtelser til dagsværdi. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner, herunder løn og gager til medarbejdere i administration og ledelse, kontorholdsomkostninger, nedskrivninger af tilgodehavender samt af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver, der benyttes i administrationen af virksomheden. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
I/S Difko XXXV i likvidation 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse i balancen.
Resultatopgørelse for 2013/14 I/S Difko XXXV i likvidation 8 Resultatopgørelse for 2013/14 Note 2013/14 2012/13 t. Nettoomsætning 36.871 56.928 Dagsværdiregulering af investeringsejendomme 2.273.152 (56.291) Bruttoresultat 2.310.023 637 Administrationsomkostninger (1.029.078) (9.591) Andre driftsomkostninger 38.306 (3.011) Driftsresultat 1.319.251 (11.965) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 67.364 Andre finansielle indtægter 1 81.858 686 Andre finansielle omkostninger (9.802) (7.361) Årets resultat 1.391.307 48.724 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under gældsforpligtelser 31.743.000 709.262 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode (474.719.295) 66.761 Øvrige reserver 0 (1.480.707) Overført resultat 444.367.602 753.408 1.391.307 48.724
Balance pr. 30.09.2014 I/S Difko XXXV i likvidation 9 Balance pr. 30.09.2014 Note 2013/14 2012/13 t. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 642.190 Finansielle anlægsaktiver 2 0 642.190 Anlægsaktiver 0 642.190 Andre tilgodehavender 30.000.000 52.392 Tilgodehavender 30.000.000 52.392 Likvide beholdninger 34.112.774 90.050 Omsætningsaktiver 64.112.774 142.442 Aktiver 64.112.774 784.632
I/S Difko XXXV i likvidation 10 Balance pr. 30.09.2014 Note 2013/14 2012/13 t. Virksomhedskapital 34.500.000 34.500 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 474.719 Overført overskud eller underskud (3.223.331) (447.591) Egenkapital 31.276.669 61.628 Leverandører af varer og tjenesteydelser 99.051 729 Anden gæld 994.054 13.013 Forslag til udbytte for regnskabsåret 31.743.000 709.262 Kortfristede gældsforpligtelser 32.836.105 723.004 Gældsforpligtelser 32.836.105 723.004 Passiver 64.112.774 784.632 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3
Egenkapitalopgørelse for 2013/14 I/S Difko XXXV i likvidation 11 Egenkapitalopgørelse for 2013/14 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 34.500.000 474.719.295 (447.590.933) 61.628.362 Årets resultat 0 (474.719.295) 444.367.602 (30.351.693) Egenkapital ultimo 34.500.000 0 (3.223.331) 31.276.669
Noter I/S Difko XXXV i likvidation 12 Noter 2013/14 2012/13 t. 1. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 26 Renteindtægter i øvrigt 81.858 230 Øvrige finansielle indtægter 0 430 81.858 686 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 167.470.963 Afgange (167.470.963) Kostpris ultimo 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Opskrivninger primo 474.719.000 Tilbageførsel ved afgange (474.719.000) Opskrivninger ultimo 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### I forbindelse med salg af Rosengårdcentret er der afgivet en række indeståelser og garantier. Interessentskabet kan først endeligt afvikles, når disse garantier udløber i 2015. Garantierne er maksimeret til 25 mio.