Cafe Spiret Aalborg ApS Boulevarden 24, st.tv 9000 Aalborg CVR-nr: 33 74 84 69 ÅRSRAPPORT 1. maj 2013-30. april 2014 (3. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Aalborg 8. juli 2014 Lars Helmuth Larsen
INDHOLDSFORTEGNELSE 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger 5 Årsregnskab 1. maj 2013-30. april 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12
LEDELSESPÅTEGNING 3 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. maj 2013-30. april 2014 for Cafe Spiret Aalborg ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. maj 2013-30. april 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 4. juli 2014 Direktion Lars Helmuth Larsen
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER 4 Til kapitalejerne af Cafe Spiret Aalborg ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Cafe Spiret Aalborg ApS for perioden 1. maj 2013-30. april 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. maj 2013-30. april 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Pandrup, den 4. juli 2014 One Revision Nord Statsautoriserede revisorer Lars F. Lundtoft Statsautoriseret revisor
SELSKABSOPLYSNINGER 5 Selskabet Cafe Spiret Aalborg ApS Boulevarden 24, st.tv 9000 Aalborg CVR-nr.: 33 74 84 69 Stiftet: 26. maj 2011 Regnskabsår: 1. maj - 30. april Direktion Revisor Hovedaktivitet Lars Helmuth Larsen One Revision Nord Statsautoriserede revisorer Bransagervej 16 9490 Pandrup Selskabets formål er restaurationsvirkomhed, cafe, catering, selskabslokale samt dermed beslægtet virksomhed. Endvidere medejerskab samt investering i sådan virksomhed.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 6 GENERELT Årsregnskabet for Cafe Spiret Aalborg ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 7 Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Skat Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-20 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 8 Varebeholdninger Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
RESULTATOPGØRELSE 1. MAJ 2013-30. APRIL 2014 9 2013/14 2012/13 BRUTTOFORTJENESTE 3.207.745 3.574.134 1 Personaleomkostninger -3.001.405-3.034.436 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -69.269-15.817 DRIFTSRESULTAT 137.071 523.881 Andre finansielle indtægter 13.200 8.273 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder -9.974 0 Andre finansielle omkostninger -13.246-16.527 RESULTAT FØR SKAT 127.051 515.627 2 Skat af årets resultat -32.497-127.898 ÅRETS RESULTAT 94.554 387.729 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 350.000 Overført resultat 94.554 37.729 DISPONERET I ALT 94.554 387.729
BALANCE PR. 30. APRIL 2014 AKTIVER 10 2014 2013 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 272.599 69.593 Indretning af lejede lokaler 345.296 0 Materielle anlægsaktiver 617.895 69.593 ANLÆGSAKTIVER 617.895 69.593 Råvarer og hjælpematerialer 61.900 66.800 Varebeholdninger 61.900 66.800 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.703 9.636 Andre tilgodehavender 34.010 31.605 Tilgodehavender 36.713 41.241 Likvide beholdninger 581.338 1.170.019 OMSÆTNINGSAKTIVER 679.951 1.278.060 AKTIVER 1.297.846 1.347.653
BALANCE PR. 30. APRIL 2014 PASSIVER 11 2014 2013 Virksomhedskapital 80.000 80.000 Overført resultat 216.510 121.955 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 350.000 3 EGENKAPITAL 296.510 551.955 Hensættelse til udskudt skat 36.394 3.098 HENSATTE FORPLIGTELSER 36.394 3.098 Leverandører af varer og tjenesteydelser 358.044 260.659 Gæld til tilknyttede virksomheder 159.974 0 Selskabsskat 9.001 9.800 Anden gæld 413.500 520.317 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 24.423 1.824 Kortfristede gældsforpligtelser 964.942 792.600 GÆLDSFORPLIGTELSER 964.942 792.600 PASSIVER 1.297.846 1.347.653 4 Eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
NOTER 12 2013/14 2012/13 1 Personaleomkostninger Lønninger 2.923.673 2.910.052 Pensioner 0 54.348 Andre omkostninger til social sikring 77.732 70.036 Personaleomkostninger i alt 3.001.405 3.034.436 2 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat -799 124.800 Regulering af udskudt skat 33.296 3.098 Skat af årets resultat i alt 32.497 127.898 3 Egenkapital Forslag til Udbetalt resultatdispon- Primo udbytte ering Ultimo Virksomhedskapital 80.000 0 0 80.000 Overført resultat 121.956 0 94.554 216.510 Forslag til udbytte for regnskabsåret 350.000-350.000 0 0 551.956-350.000 94.554 296.510 Der har ikke været bevægelser på virksomhedskapitalen siden selskabets stiftelse. 4 Eventualposter mv. Selskabet har indgået lejekontrakt. Lejemålet er uopsigeligt i 25 måneder efter regnskabsafslutningen og opsigelsesvarslet er herefter 12 måneder. Den samlede forpligtelse for lejemålet er pr. 30. april 2014 t.kr. 3.379. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet nogen form for sikkerhed. Selskabet hæfter solidarisk for indkomstskat, acontoskat, restskat samt udbytteskat. Hæftelsen gælder således selskaber omfattet af sambeskatningen.