Nerdborg Golfbane Ap Johan Bondes Vej 9, 6430 Nordborg Årsrapport for 2015 CVR-nr. 16 50 71 99 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2016 Henrik Christensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Balance 31. december Egenkapitalopgørelse 4 5 7 Noter til årsrapporten 8 Regnskabspraksis io pwc
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Nordborg Golfbane ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nordborg, den 14. marts 2016 Direktion Jens Christian Simonsen Bestyrelse Hans Oluf Reimer Hansen Per Carstensen Marie Petersen formand Pia Carstensen Henning Christian Christensen Morten Andresen Svend-Erik Boysen
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Nordborg Golfbane ApS Vi har revideret årsregnskabet for Nordborg Golfbane ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sønderborg, den 14. marts 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Flemming Callesen statsautoriseret revisor pwc 2
Selskabsoplysninger Selskabet Nordborg Golfbane ApS Johan Bondes Vej 9 6430 Nordborg CVR-nr.: 16 50 71 99 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Sønderborg Hovedaktivitet Selskabets formål er at anlægge en golfbane i Nordborg Kommune, at anskaffe det til driften af golfbanen nødvendige materiel og at drive banen, indtil banens drift kan overtages af Nordborg Golfklub. Bestyrelse Hans Oluf Reimer Hansen, formand Per Carstensen Marie Petersen Pia Carstensen Henning Christian Christensen Morten Andresen Svend-Erik Boysen Direktion Jens Christian Simonsen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ellegårdvej 25 6400 Sønderborg pwc 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 41.662-16.424 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 1-112.919-112.955 Resultat før finansielle poster -71.257-129.379 Finansielle omkostninger 2-7.594-16.274 Resultat før skat -78.851-145.653 Skat af årets resultat Årets resultat -78.851-145.653 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat -78.851-145.653-78.851-145.653 pwc 4
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.296.604 3.845.988 0 1.308.763 3.917.228 0 Materielle anlægsaktiver 3 5.142.592 5.225.991 Anlægsaktiver 5.142.592 5.225.991 Andre tilgodehavender 4.139 42.680 Tilgodehavender 4.139 42.680 Likvide beholdninger 19.902 38.951 Omsætningsaktiver 24.041 81.631 Aktiver 5.166.633 5.307.622 pwc 5
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 6.000.000 6.000.000 Overført resultat -1.196.402-1.117.552 Egenkapital 4 4.803.598 4.882.448 Gæld til tilknyttede virksomheder 352.535 410.924 Anden gæld 10.500 14.250 Kortfristede gældsforpligtelser 363.035 425.174 Gældsforpligtelser 363.035 425.174 Passiver 5.166.633 5.307.622 Nærtstående parter og ejerforhold 5 pwc 6
Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 6.000.000-1.117.551 4.882.449 Årets resultat 0-78.851-78.851 Egenkapital 31. december 6.000.000-1.196.402 4.803.598 pwc 7
Noter til årsrapporten Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 2015 2014 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 112.919 112.955 112.919 112.955 2 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 7.575 14.215 Andre finansielle omkostninger 19 2.059 7.594 16.274 3 Produktionsanlæg og maskiner Grunde og bygninger Produktionsanl æg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris 1. januar 1.776.593 4.558.744 2.151.692 8.487.029 Tilgang i årets løb 29.520 0 0 29.520 Kostpris 31. december 1.806.113 4.558.744 2.151.692 8.516.549 Ned- og afskrivninger 1. januar 467.830 641.516 2.151.692 3.261.038 Årets afskrivninger 41.679 71.240 0 112.919 Ned- og afskrivninger 31. december 509.509 712.756 2.151.692 3.373.957 Regnskabsmæssig værdi 31. december 1.296.604 3.845.988 0 5.142.592 Værdien af bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober 2014 udgør 2.000.000. pwc 8
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Selskabskapitalen er fordelt således: Antal Nominel værdi A-anparter 1.050 4.200.000 B-anparter 450 1.800.000 6.000.000 Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 5 Nærtstående parter og ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Nordborg Golfklub pwc 9
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Nordborg Golfbane ApS for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. pwe 10
Regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Maskiner og inventar Vandingsanlæg på golfbane 50 år 6 år 10 år Aktiver med en kostpris på under 12.800 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. pwc 11