Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 109 Kommune nr. 410 Middelfart Andelsboligforening af 1946 Boligkontoret Danmark Middelfart Kommune v/boligkontoret Danmark Østergade 11 Sivlandvænget 27B Havneholmen 21 5260 Odense S. 1561 København V 5500 Middelfart Telefon: 63 12 75 80 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 88885500 Telefa: 63 12 75 81 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 88885501 CVR-nr.: 38081411 Mail: middelfart@middelf E-post: fyn@boligkontoret.dk art.dk Hjemmeside: www.boligkontoret.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 7 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger 350 27.580,9 1 350,0 2) erhvervslejemål 3 447,0 3) institutioner 0 0,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 9,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 0,0 4) garager/carporte og andre bilejemål 139 1/5 27,8 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 492 386,8 Boligselskabet er fusioneret med Nordvestfyns Boligforening pr. 1/10 2015.
ÅRSBERETNING FOR 2015 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et overskud på 40.612 kr. Resultatet skyldes især: u Besparelse på møde- og kontorholdsudgifter. Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning 7.597.206 kr., hvoraf de 3.670.155 kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør 8.764.116 kr., og den samlede disponible egenkapital er 4.509.965 kr. Den samlede disponible egenkapital svarer til 11.660 kr. pr. lejemålsenhed. Heraf udgør den disponible dispositionsfond kr. 9.489 samt den disponible arbejdskapital kr. 2.171. Boligorganisationens målsætning for den samlede disponible egenkapitalen er på kr. 3.309.461. Målsætningen er opfyldt på regnskabstidspunktet. Renter Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2015 givet et afkast på -0,02% Afkastet specificeres således: u Udbetalt rente på 171.813 kr. svarende til en forrentning på 0,90%. u Urealiseret kurstab på -175.725 kr. svarende til en forrentning på -0,92%. Boligorganisationen har uddelt renter til: u Afdelingerne på samlet kr. 0.000 svarende til en forrentning på 0,00%. u Dispositionsfonden på samlet kr. 0.000 svarende til en forrentning på 0,00%. u Arbejdskapitalen på samlet kr. -3.885 svarende til en forrentning på -0,02%. Egen trækningsret Boligorganisationen har på kontoen for egen trækningsret i Landsbyggefonden henlagt 2.323.235 kr. Der udarbejdes en prioritering af hvilke typer arbejder, der støttes af trækningsretten.
ÅRSBERETNING FOR 2015 Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 skulle arbejde med fastlæggelse af målsætninger, som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Boligorganisationens bestyrelse har ikke behandlet målsætninger de senere år, men det ligger fast, at de vil blive behandlet i kommende regnskabsår. Boligorganisationen har tidligere år behandlet 10 af 16 målsætninger fra Boligkontoret Danmarks målsætningsprogram. Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 7 personer, hvoraf de 7 er valgt blandt beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2015 holdt 8 møder. Nybyggeri Boligorganisationen har ikke aktuelle planer om nybyggeri. Sammenlægning Begivenheder Boligorganisationen har arbejdet i mod en fusion med to andre boligorganisationer - nærmere bestemt: Boligselskabet af 1945 i Strib og Nordvestfyns Boligforening, som er en realitet pr. 01.10.2015 I det forgangne år har der været følgende særlige begivenheder i boligorganisationen: Der har været afholdt afskedsreception for Ruth Christensen og farvelfest til Middelfart Andelsboligforening i forbindelse med af boligforeningen fusioner med Boligselskabet af 1945 i Strib og Nordvestfyns Boligforening.
ÅRSBERETNING FOR 2015 AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: u u u u u u u Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større moderniseringer Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret bruger ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger 1 2 4 0 0 7 Antal afdelinger sidste år 1 2 4 0 0 7
ÅRSBERETNING FOR 2015 Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: 2015 2014 Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhed lejemålsenhed C 1-83.252 4.324.445 229.502 4.553.947 37.266 29.716 C 3 0 2.008.916 610.272 2.619.188 24.803 138.372 C 4 77.706 1.111.866 86.540 1.198.406 17.023 10.538 C 5 45.018 572.739 250.216 822.955 35.472 34.837 B 6-62.637 813.759 85.285 899.044 35.395 37.018 A 7 389 648.784 93.773 742.557 37.128 40.133 B 8 35.407 420.587 75.872 496.459 24.823 21.454 I alt 12.631 9.901.096 1.431.460 11.332.556 29.298 56.788 Landsbyggefonden I det forgangne år har der været følgende sager: Melfarparken, afdeling 003 har nu nået sin afslutning på en stor helhedsplan.
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 1. Afdelinger i drift 15.403 17 0 502 1 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 51.457 79 0 512 2 Forretningsførelse 1.042.811 1.090 0 513 3 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 39.021 91 0 514 4 Kontorlokaleudgifter (inkl. afskrivning, administrationsejendom) 36.895 47 0 516 5 Særlige aktiviteter 19.484 0 0 521 Revision 105.375 75 0 530 Bruttoadministrationsudgifter 1.310.446 1.399 0 532 10 Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) 212.103 122 0 533 6 Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 2.415.769 1.932 0 540 Samlede ordinære udgifter 3.938.318 3.453 0 541 7 Ekstraordinære udgifter 158.554 0 0 550 Udgifter i alt 4.096.872 3.453 0 551 Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen 40.612 0 0 560 Udgifter og evt. overskud i alt 4.137.484 3.453 0
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære indtægter 601 8 Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 1.227.370 1.231 0 3. Sideaktivitetsafdelinger 6.348 1.233.718 0 0 602 9 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 103.225 85 0 603 10 Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) 208.218 205 0 604 6 Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen 2.415.769 1.932 0 610 Samlede ordinære indtægter 3.960.930 3.453 0 611 11 Ekstraordinære indtægter 176.554 0 0 620 Indtægter i alt 4.137.484 3.453 0
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2015 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 714 12 Dispositionsfond/Lån til afdelinger 1.151.571 1.235 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 17) 33.000 33 716 13 Indskud i landsbyggefonden 2.775.480 2.583 720 Anlægsaktiver i alt 3.960.051 3.851 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 725 Debitorer 6.848 0 726 Andre tilgodehavender 40.521 8 727 Forudbetalte udgifter 8.754 0 730 Tilgodehavende renter m.v. 171.813 0 732 Likvide beholdninger 1. Kassebeholdning 0 7 14 2. Bankbeholdning 117.281 22 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning 23.514.405 23.631.686 25.925 740 Omsætningsaktiver i alt 23.859.622 25.962 750 Aktiver i alt 27.819.673 29.813
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2015 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr) Passiver Egenkapital 801 15 Boligorganisationsandele 294.100 287 803 16 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 7.597.206 7.001 805 17 Arbejdskapital 872.810 820 810 Egenkapital i alt 8.764.116 8.108 Kortfristet gæld 821.1 18 Afdelinger i drift 18.283.621 21.004 825 Leverandører 8.280 1 826 Omkostninger 680.749 618 830 19 Anden kortfristet gæld 82.907 82 840 Kortfristet gæld i alt 19.055.557 21.705 850 Passiver i alt 27.819.673 29.813
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 1 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v. 19.405 26 0 2. Repræsentation 5.011 8 0 3. Kurser 27.041 45 0 Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt 51.457 79 0 2 512 Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed 976.767 935 0 2. Tillægsydelser Kollektive anlæg 19.956 23 0 Administration af forbrugsregnskaber 42.750 41 0 Ventelistegebyrer 0 91 0 Administration af kortvaskerier 3.213 0 0 Andre tillægsydelser 125 0 0 Forretningsførelse i alt 1.042.811 1.090 0 3 513 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 1. Porto inkl. PBS gebyr 11.386 9 0 2. Kontorartikler incl. annoncer 9.899 11 0 3. Juridisk assistance 0 4 0 4. Telefon 3.738 5 0 5. Driftsomkostninger / Leasing kontormaskiner 6.864 0 0 6. EDB-service m.m. 0 50 0 7. Hjemmeside 5.370 8 0 8. Forsikring bestyrelsesansvar m.v. 1.764 0 0 9. Småanskaffelser inventar 0 4 0 Kontorholdsudgifter i alt 39.021 91 0
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 4 514 Kontorlokaleudgifter (inkl. afskrivning adm.ejd.) 2. Lejede lokaler, leje 30.317 28 0 4. El 1.736 2 0 5. Vand, varme 4.180 17 0 7. Renovation, vedligeholdelse, rengøring m.v. 662 0 0 Kontorlokaleudgifter i alt 36.895 47 0 5 516 Særlige aktiviteter Særlige aktiviteter, afskedsfest 19.484 0 0 Særlige aktiviteter i alt 19.484 0 0 6 533/ 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt. 803.2 0 67 0 2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt. 803.4 616.710 488 0 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt. 803.24 1.444.844 1.088 0 6. Indbetalinger til nybyggerifonden, jf. kt. 803.25 22.626 0 0 8. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden jf. kt. 803.11 286.333 281 0 9. Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen jf. kt. 805.3 45.256 8 0 Henlæggelse og indbetalinger i alt 2.415.769 1.932 0
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 7 541 Ekstraordinære udgifter Tilskud til afd. 3: Boligorganisationens eget bidrag 115.537 0 0 Tilskud til afd. 8: afvikling af underskud 35.097 0 0 Fusion 7.920 0 0 Ekstraordinære udgifter i alt 158.554 0 0 8 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) 1.310.446 1.399 0 Sideaktivitetsafdelinger (konto 601.3) -6.348 0 0 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) -103.225-85 0 Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift 1.200.873 1.314 0 I alt pr. lejemålsenhed 3105 3,402 0,000 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 1.161.326 1.166 0 1.5 Tillægsydelser: Administration fællesvaskeri(er) 12.865 15 0 Administration møde-/selskabslokale(r) 7.091 8 0 Administration varmeregnskaber 19.406 19 0 Administration vandregnskaber 23.250 23 0 Administration el-regnskaber 94 0 0 Administration plastickortvaskerier 3.213 0 0 Andre tillægsydelser 125 0 0 Administrationsbidrag i alt 1.227.370 1.231 0
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 9 602 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 1. Indmeldelse/kontingent 7.200 5 0 2. Fraflytningsgebyr (straksudlejning) 5.125 5 0 4. Ventelistegebyr: Førstegangsopskrivning 20.700 19 0 Ajourføringsgebyr 70.200 56 0 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt 103.225 85 0 10 603 Opgørelse af nettorenteudgift Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med -0,02 %. Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: % 15.664 11 0 3. Obligationer (inkl. realiserede kursgevinster) 0 53 0 6. Renter fra LBF vedr. egen trækningsret 20.741 19 0 7. Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående 171.813 122 0 Renteindtægter i alt 208.218 205 0
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2015 2015 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 532 Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: % 2. Afdelinger, rentesats: % 15.637 50 0 (samme sats til henlagte/driftsmidler) 0 72 0 5. Kurstab, obligationer m.v. 175.725 0 0 7. Egen trækningsret (konto 716) 20.741 0 0 Renteudgifter i alt 212.103 122 0 Nettorenteudgift 3.885-83 0 Nettorenteudgift pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 10,044-0,215 0,000 11 611 Ekstraordinære indtægter Tilskud til afd. 3: Boligorganisationens eget bidrag 115.537 0 0 Tilskud til afd. 8: afvikling af underskud 35.097 0 0 Afskedsfest, tilskud fra arbejdskapitalen 18.000 0 0 Fusion 7.920 0 0 Ekstraordinære indtægter i alt 176.554 0 0
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr.) 12 714 Dispositionsfond/Lån til afdelinger Formål: Redskabsbærer Afdeling 8 13.474 19 El- og vvs installationer m.m. Afdeling 1 627.086 651 Indkøb af traktor Afdeling 4 120.713 131 Traktor Afdeling 4 268.278 290 Oprindelig finansiering Afdeling 80 122.020 144 0 Dispositionsfond/Lån til afdelinger i alt 1.151.571 1.235 13 716 Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G-indskud 448.086 448 2. C-indskud 4.159 4 3. Egen trækningsret Saldo pr. 1. januar 2.130.694 1.905 Årets indbetalinger 171.800 226 Tilskrevet renter 20.741 0 3. Egen trækningsret i alt 2.323.235 2.131 Indskud i Landsbyggefonden, bogført værdi pr. 30. september 2015 2.775.480 2.583 14 732.2 Bankbeholdning Middelfart Sparekasse 55.356 5 Danske Bank 61.924 17 Bankbeholdning i alt 117.280 22 15 801 Boligorganisationsandele Boligorganisationsandele pr. 1. januar 286.900 275 Tilgang i perioden 7.200 12 Boligorganisationsandele pr. 30. september 2015 294.100 287
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr.) 16 803 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo pr. 1. januar 6.999.504 6.336 Tilgang: 3. Rentetilskrivning 15.637 80 4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 2.038.928 2.957 11. Pligtmæssige bidrag fra afdelingen 286.333 377 12. Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden 20.741 0 9.361.143 9.750 Afgang: 21. Tilskud m.v.: Tilskud, Driftstøtte -115.537 0 Tilskud, Afvikling af underskud -35.097 0 Tilskud, sidste år 0-216 22. Tilskud til tab ved: Lejeledighed -76.552-95 Fraflyttere 0-182 24. Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån -1.444.844-1.921 Fælles moderniseringsfond -114.533-151 25. Indbetalinger til nybyggerifonden 22.626-184 50. Saldo pr. 30. september 2015 7.597.206 7.001 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån, jf. specifikation, årets bevægelser (se note 12) 1.151.571 1.235 35. Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716) 2.775.480 2.583 40. Disponibel del: 3.670.155 3.183 50. Saldo pr. 30. september 2015 7.597.206 7.001
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr.) 17 805 Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. januar 819.810 716 Tilgang: 2. Årets overskud 40.612 53 3. Særlige bidrag fra afdelinger m.v. 45.256 60 905.678 829 Afgang: 6. Diverse tilskud, jf. specifikation -25.920 0 6. Overført til Boligkontoret Danmarks udviklingsfond -6.948-9 Saldo pr. 30. september 2015 ekskl. 805.6 905.678 829 Saldo pr. 30. september 2015 872.810 820 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser 33.000 33 10. Disponibel del: 839.810 787 Saldo pr. 30. september 2015 872.810 820 18 821.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 4.313.365 3.986 Afdeling 3 9.951.164 13.727 Afdeling 4 657.776 251 Afdeling 5 905.151 889 Afdeling 6 1.050.019 897 Afdeling 7 912.375 836 Afdeling 8 493.771 418 Afdelinger i drift, i alt 18.283.621 21.004
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2015 2014 (1.000 kr.) 19 830 Anden kortfristet gæld Boligstøtte 0 1 Skyldig A-skat 37.943 35 Skyldig ATP 5.130 5 Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag 12.242 12 Skyldig pension 16.337 16 Mellemregning med Boligkontoret Danmark 11.255 13 Anden kortfristet gæld i alt 82.907 82
Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6). 0 0 33.000 Udenfor sideaktivitets-afdelinger rubriceres følgende aktiviteter: 21. Ejerskab, administration af opførelse og drift af erhvervslokaler i alment byggeri ( 3 og 31, stk. 1)) 127.143-1.183 103.594
Forretningsfører: København, den 8. februar 2016 Boligkontoret Danmark Lars Lehmann Forvaltningsdirektør
Den uafhængige revisors erklæringer Til øverste myndighed i Middelfart Andelsboligforening af 1946 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Middelfart Andelsboligforening af 1946 for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 22. februar 2016 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jens A. Mogensen statsaut. revisor
Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato 22. februar 2016 Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato Som dirigent: Ale Gren Formand:
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 30. september 2015 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 109 Kommune nr. 410 Middelfart Andelsboligforening af 1946 Boligkontoret Danmark Middelfart Kommune v/boligkontoret Danmark Østergade 11 Sivlandvænget 27B Havneholmen 21 5260 Odense S. 1561 København V 5500 Middelfart Telefon: 63 12 75 80 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 88885500 Telefa: 63 12 75 81 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 88885501 CVR-nr. 38081411 Mail: middelfart@middelfar E-mail: fyn@boligkontoret.dk t.dk Vejledning Besvarelser med "Ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen "Irrelevant". Noter Spørgsmål Boligorganisationen Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorar sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvor vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter) b. Udestående fordringer, herunder udlån til afdelinger c. Løbende retssager d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. e. Andre forhold? 1 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingens tab som følge af lejeledighed? 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 30. september 2015 Noter Spørgsmål 7. 8. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Afdelinger Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger det opsamlede underskud og underfinansiering? 2 b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering? 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investering i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? b. Løbende retssager? c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? d. Aktiverede projekteringsudgifter e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? f. Andre forhold? 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse? 3 b. Istandsættelse ved fraflytning? 4 c. Tab ved fraflytninger? 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 30. september 2015 Administrators påtegning: Bestyrelsens påtegning: København, den 8. februar 2016 Middelfart, den 22. februar 2016 Boligkontoret Danmark Middelfart Andelsboligforening af 1946 Lars Lehmann Ale Gren Forvaltningsdirektør Formand Erklæring fra uafhængig revisor Til tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden Vi har undersøgt medfølgende spørgeskema for Middelfart Andelsboligforening af 1946 for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2015. Spørgeskemaet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af boligorganisationens regnskab for 1. januar - 30. september 2015, som vi har revideret. Boligorganisationens ledelse har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet. Det udførte arbejde Vi har udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at besvarelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører vores arbejde med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores arbejde omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter besvarelsen af spørgeskemaet. Arbejdet omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af praksis er passende, om ledelsens skøn ved besvarelsen er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af spørgeskemaet. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion: Det er vores opfattelse, ar spørgeskemaet i al væsentlighed er besvaret i overensstemmelse med oplysningerne i boligorganisationens årsregnskab, samt lov om almene boliger og driftbekendtgørelsens krav til alemene boligorganisationers skemabesvarelse. Odense, den 22. februar 2016 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jens A. Mogensen statsaut. revisor
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 30. september 2015 Spørgsmålsnr. 5 Note: 1 Følgende afdelinger har fået dækket nedenstående tab af dispositionsfonden: Tab ved lejeledighed Afdeling 1 19.773 Afdeling 3 56.779 Tab ved fraflytninger 0 0 9b 2 Følgende afdelinger har underskud / underskudssaldo: Underskud i året Negativ resultatkonto Afdeling 1 83.252 Afdeling 6 62.637 12b 3 I følgende afdelinger har der i regnskabsåret været driftsført udgifter til istandsættelse ved fraflytning eller der skønnes at være for få henlæggelser til istandsættelse ved fraflytninger på regnskabstidspunktet: Gennemsnitsforbrug de seneste 3 regnskabsår Afdeling 8 37.319 Henlagt i året incl. kommende års henlæggelse 18.176 Driftsført i regnskabsåret 0 12c 4 I følgende afdelinger har der i regnskabsåret været driftsført udgifter til tab ved fraflytning eller der skønnes at være for få henlæggelser til tab ved fraflytninger til kommende regnskabsår: Maksimal Henlagt i året incl. Driftsført i driftsførelse i kommende års regnskabsåret afdelingen henlæggelse Afdeling 8 6.380 6.500 861