REGNSKAB 2014 AABENRAA ANDELSBOLIGFORENING. Aabenraa Kommune Skelbækvej Aabenraa Tlf Kommunenr.: 580 Telefonnr.

Transkript

1 Side 1 af REGNSKAB 2014 Periode: Tilsynsførende kommune: Boligorganisationsnr.: 0111 HUMLEHAVEN Aabenraa Telefonnr.: Aabenraa Kommune Skelbækvej Aabenraa Tlf Kommunenr.: 580 Telefonnr.: Boligorganisationen Antal Brutto- Á lejemåls- Antal lejelejemål areal m2 enhed målsenheder Lejligheder Erhverv pr. påbe- 22 gyndt 60 m2 Institutioner pr. påbe- 25 gyndt 60 m2 Garager/carporte /5 45 Lejemålsenheder i alt Fællesvaskeri Fælleslokaler Administration varmeregnskaber Udarbejdelse varmeregnskaber Administration vandregnskaber Udarbejdelse vandregnskaber Administration elregnskaber Udarbejdelse elregnskaber Administration renovationsregn. Udarbejdelse renovationsregn. I alt 1 pr. påbegyndt 60 m2 1 pr. påbegyndt 60 m2 Udarbejdet den: Godkendt den:

2 Side 2 af Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Note UDGIFTER: 501 Bestyrelsesvederlag m.v *) 502 Mødeudgifter *) 511 Personaleudgifter *) 512 Forretningsførelse *) 513 Kontorholdsudgifter *) 514 Kontorlokaleudgifter *) 515 Afskrivninger, driftsmidler *) 516 Særlige aktiviteter Revision = Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelingerne Renteudgifter *) 533 Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 540 = Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter = Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udbytte, garantiselskab Henlæggelse til dispositionsfonden = Udgifter og overskud INDTÆGTER: 601 Administrationsbidrag: 1. Afdelinger i drift *) 2. Andre Lovmæssige gebyrer mv *) 603 Renteindtægter *) 604 Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 605 Honorar nybyggeri: 1. Byggesagshonorar Bestyrelsesvederlag Honorar forbedringsarbejder: 1. Byggesagshonorar Bestyrelsesvederlag Diverse = Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter = Indtægter i alt Årets underskud (overført til konto 805) = Indtægter og evt. underskud i alt

3 Side 3 af AKTIVER Anlægsarktiver Regnskab Regnskab Note Materielle anlægsaktiver 701 Administrationsbygning Inventar Automobil EDB-anlæg Andre anlægsaktiver *) Finansielle anlægsaktiver 711 Garantikap. I alm. Forretningsførerorg Garantikap. I anden virksomhed Aktier og andele *) 714 Dispositionsfond/lån til afdelingerne Kapitalindskud, sideaktiviteter (805) *) 716 Indkud i Landsbyggefonden Andre finansielle anlægsaktiver 0 0 *) 720 = Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift 0 0 *) Afdelinger, sideaktiviteter Afdelingerne, moderniseringer m.m *) 722 Afdelinger (nybyggeri m.m.) Godkendt forretningsførerorg Tilskud til forbedringsarbejder Debitorer Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Tilgodehavende renter m.v Værdipapirer/obl.beholdning 0 0 *) 732 Likvide beholdninger *) 740 = Omsætningsaktiver i alt = Aktiver i alt

4 Side 4 af Regnskab Regnskab Note PASSIVER Egenkapital 801 Boligorganisationsandele Garantikapital Dispositionsfond *) 804 Opskrivningshenlæggelser 0 0 *) 805 Arbejdskapital *) 810 = Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, adm.bygning Anden langfristet gæld 0 0 *) 820 = Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter 0 0 *) Indbetalte boligafgifter Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Godkendt forretningsførerorg Bankgæld (sikkerhedsstillelse) Leverandører Omkostninger Afsætninger 0 0 *) 828 Moms Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld = Kortfristet gæld i alt = Passiver i alt

5 Side 5 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Bestyrelsesvederlag m.v Honorar Tabt arbejdsfortjeneste Godgørelse rejseudgift Dokumenterede omkostninger Nybyggeri Bestyrelsesvederlag i alt MØDEUDGIFTER: Møder, kurser repr. og afd Møder, kurser bestyrelsen Repræsentation Repræsentation (løn) Kursus Kursus (løn) Repræsentation, reklame Kontingenter, telefon, kontorhold m.v Andre ordinære udgifter Mødeudgifter i alt PERSONALEUDGIFTER: Antal heltidsbeskæftigede: Løninger, adm. Personale Pension/pensionsordning Udgifter til soc. Sikring AER Lønsumsafgift Lovpligtig arbejdsskadeforsikring Arbejdsmarkedsbidrag Arbejdsgivers andel AMB Bidrag uddannelsesfond Fremmed assistance Feriepengetilsvar, funktionær Kørselsomkostninger Personaleudgifter i øvrigt Kursusudgifter, personale Refusion af syge- og dagpenge = Personaleudgifter i alt

6 Side 6 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget FORRETNINGSFØRELSE: Lejemålsenheder: Honorar: Vederlag til ekstern org Grundbidrag pr. lejemålsenh Tillægsydelser: Fællesvaskeri á kr Fælleslokale á kr Adm. varmeregnskab Adm. vandregnskab Adm. el-regnskab Adm. renovationsregnskab Andet Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Ventelistegebyr opskrivning Ventelistegebyr ajourføring Adm. B-ordning Adm. kortvaskeri = Forretningsførelse i alt KONTORHOLDSUDGIFTER: Forsikring kontormaskiner m.v Kontorartikler, tryksager Fotokopiering Telefon Porto Småinventar Annoncer EDB udgifter Gebyr PTG Juridisk assistance Administrative fejl Kantine Diverse = Kontorholdsudgifter i alt

7 Side 7 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget KONTORLOKALEUDGIFTER: Egne lokaler, prioritetsydelser Leje lokaler, leje Ejendomsskatter El Vand, Varme Forsikringer Renovation, vedligeh.rengøring Løn rengøring Arbejdsgivers andel ATP Arbejdsgivers andel pension Lønsumsafgift Lovpligtig arbejdsskadeforsikring Forrentning egenkapital adm.ejendom Afskrivning adm.ejendom = Kontorlokaleudgifter i alt AFSKRIVNING, DRIFTSMIDLER Inventar Automobil EDB Andet = Afskrivninger i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Afd. bidrag til dispositionsfonden Overskud på en afdelings drift Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden = Henlæggelser i alt

8 Side 8 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER: 530 Bruttoadministrationsomkostninger /6 - Byggesagshonorarer Lovmæssige gebyrer = Nettoadministrationsudgift i alt Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed OPGØRELSE AF ADMINISTRATIONSOMK.: Bidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling Tillægsydelser: Fællesvaskeri á kr Fælleslokale á kr Adm. varmeregnskaber á kr Adm. vandregnskaber á kr Adm. elregnskaber Adm. renovationsregnskaber Andet Adm. B-ordning Adm. kortvaskeri = Egne afdelinger i drift i alt Andet støttet boligbyggeri Sideaktivitets-afdelinger = Administrationsbidrag i alt Samlet grundbidrag pr. lejemålsenhed

9 Side 9 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget LOVMÆSSIGE GEBYRER: Indmeldelsesgebyr Fraflytningsgebyr Huslejeindtægter, SALUS Restancegebyr Ventelistegebyr, opskrivning Ventelistegebyr, a jourføring Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Andre indtægter Poletadministration m.v = Lovmæssige gebyrer i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Afd. bidrag til dispositionsfonden Overskud på en afdelings drift Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden = Henlæggelser i alt

10 Side 10 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget NETTORENTEINDTÆGT/-UDGIFT RENTEINDTÆGTER: Afdelinger, udlån 4, Bankbeholdning Obligationer, handelsrenter Renter, debitorer Renter bunden egenkapital Renteindtægter i øvrigt Renter disp.fond Realis. Kursgevinster obligationer Andet = Renteindtægter i alt TILSKUD: 531 Rentetilskud til afdelingerne RENTEUDGIFTER: Afdelinger, henlagte midler 1, Renter til dispositionsfonden 1, Renter arbejdskapital 1, Bankgæld Gebyrer Kurstab, obligationer m.v Handelsrenter kurtage m.v Egen trækningsret Andet = Renteudgifter i alt = Nettorenteindtægt (-tilskud) Anvendt renteberegningsmetode / Anvendte rentesatser: Rente af indestående i forvaltningsafdelingen pr ,19 % Rente af udestående i forvaltningsafdelingen pr ,10 % Renteindtægter er beregnet af indestående i forvaltningen pr Der fordeles til: - afdelingerne med 0,19 % - dispositionsfonden med 0,19 % Rentetilskud udgør pr. boligenhed 0,00 kr. - Der fordeles til afdelingerne efter antal boliger med 0 kr.

11 Side 11 af Noter Regnskab Regnskab Andre anlægsaktiver Traktor og fejemaskine TEKST 0 0 TEKST 0 0 TEKST 0 0 TEKST 0 0 TEKST 0 0 TEKST 0 0 TEKST 0 0 TEKST 0 0 Andre anlægsaktiver Aktier og andele Andele Jorton Aktier A/S Bolind Aktier Byfornyelse dk TEKST 0 0 TEKST 0 0 TEKST 0 0 Øvrige 0 0 Aktier og andele Kapitalindskud, sideaktiviteter SALUS Boligadministration A.m.b.a Ingen indskud 0 0 Ingen indskud 0 0 Kapitalindskud, sideaktiviteter Indestående i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G indskud C-indskud Egen trækningsret: Primosaldo Årets tilgang Årets afgang Tilskrevne renter Ultimosaldo Indestående i alt Andre finansielle anlægsaktiver Ingen andre finans.aktiv. 0 0 Ingen andre finans.aktiv. 0 0 Ingen andre finans.aktiv. 0 0 Andre finansielle anlægsaktiver 0 0

12 Side 12 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: Afd fortsættes næste side.

13 Side 13 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift, fortsat: Afd Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: 0 0

14 Side 14 af Noter Regnskab Regnskab Konto 722, Moderniseringer: Afd fortsættes næste side.

15 Side 15 af Noter Regnskab Regnskab Konto 722, Moderniseringer, fortsat: Afd Konto 722, Moderniseringer: Værdipapirer/obl. Beholdning PM aftale Sydbank Tilgang Afgang Værdipapirer/obl. Beholdning Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning Likvide beholdninger

16 Side 16 af Noter Regnskab Regnskab Konto 803. Dispositionsfonden Saldo primo: Tilgang: Bidrag, afdelinger Rentetilskrivning Overskud på en afdelings drift 0 0 Ydelser udarmortiserede lån Adm. Ejendom 0 0 Nettoprovenu v/lån i afdeling 0 0 Nettoprovenu v/likvidition 0 0 Indskud i LBF overført fra byggefonden 0 0 Pligtmæssige bidrag jf. 79 og Renter af egen trækningsret fra LBF Diverse Afgang: Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til Landsdispotionsfonden Indbetalt til nybyggerifonden Tilskud Diverse Overført fra arbejdskapitalen i selskab Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: 0 0 Bunden del: Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afd 17, indskud 0 0 Indskud i LBF (kt. 716) Finansiering af adm.bygning Disponibel del: Saldo pr. 31/ Pr. lejemålsenhed 846 Der skal foretages henlæggelser i 2014, da minimumskravet på kr ikke er opfyldt Konto 804. Opskrivningshenlæggelser Saldo primo: 0 0 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Saldo pr. 31/

17 Side 17 af Noter Regnskab Regnskab Konto 805. Arbejdskapital Saldo primo: Tilgang: Renter Overførsel fra dispositionsfonden Afgang: Årets underskud Overførsel til dispositionsfonden 0 0 Tilskud m.v. 0 0 Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Disponibel del: Saldo pr. 31/ Arbejdskapital pr. lejemålsenhed -438

18 Side 18 af Noter Regnskab Regnskab Konto 821, Gæld til afdelinger i drift: Afd fortsættes næste side.

19 Side 19 af Noter Regnskab Regnskab Konto 821, Gæld til afdelinger i drift, fortsat: Afd I alt Konto 827. Afsætninger Saldo pr. 31/

20 Side 20 af

21 Side 21 af Forretningsførers påtegning: Jimmy Povlsen forretningsfører Aabenraa, den 4. maj 2015 Revisionspåtegning Til boligorganisationens øverste myndighed Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen og andre forskrifter samt i overensstemmelse med indgående aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik jf. revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggels af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen og andre forskrifter samt i overensstemmelse med indgående aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikket givet anledning til forbehold.

22 Side 22 af Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelses årsberetning Vi har i henhold til god revisorskik gennemlæst ledelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aabenraa, den 4. maj 2015 Deloitte Statsautoriseret Partnerselskab Jan Thietje Statsautoriseret revisor

23 Side 23 af Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Aabenraa, den 4. maj 2015 Søren Duus, formand Inge Jørgensen, næstformand Anne Grete Madsen Laila Bøttcher Poul Jensen Erling Jørgensen Harry Asmussen Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt til godkendelse på foreningens ordinære generalforsamling. Aabenraa, den 20. Maj 2015 Søren Duus, formand / dirigent