Afdeling 1 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til bestyrelsen i Den almene boligorganisation Grønnevangen Vi har revideret årsregnskabet for Den almene boligorganisation Grønnevangen, afdeling 1 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Trekantområdet, den 9. marts 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Per nsen statsautoriseret revisor
Afdeling 1 Solrækkehusene Regnskab for året 1. januar 2015-31. december 2015 1
REGNSKAB Regnskabsperiode fra 01-01-2015 Regnskabsperiode til 31-12-2015 Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisations nr.: 472 LBF afdelingsnr.: 101 Kommune nr.: 621 Den Almene Boligorganisation Grønnevangen Afdeling: 1 Kolding Kommune Engstien 2A Solrækkehusene Akseltorv 1 6000 Kolding 6000 Kolding Telefon: 75525344 Telefon: 79797979 Fax: 75522936 Fax: 79792033 E-mail: info@bovia.dk E-mail: kommunen@kolding.dk CVR-nr.:32043798 Beliggenhed: Solsikkehaven 2-68 Lejemål Afdelingen ibrugtaget: 1996 Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål À lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 2.671 33 1 33 Almene Ungdomsboliger 1 - Almene ældreboliger 1 - Boligoplysninger i alt 2.671 33 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 2 888 13 3 1.311 15 4 472 5 5 Erhvervslejemål 1 pr. påbegyndt 60 m² - Institutioner 1 pr. påbegyndt 60 m² - Garager/carporte 1/5 - Lejemålsoplysninger i alt - - - Matrikel nr. Vonsild by, Vonsild 2q BBR-ejendomsnummer 231170 2
Beboerfaciliteter og installationer Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri : Vaskeinstallation, fælles Vaskemask. i de enkelte boliger Vandinstallation : Tostrenget vandsys. (rent/gråt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald : Kildesortering af affald inde i boligen Kildesortering af affald uden for boligen Forbrugsmåling : Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning : Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg med fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet : 850 kr. Lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m 2 i kr. - kr. Forhøjelse pr. m 2 i pct. - pct. Forhøjelse i alt på årsbasis - kr. 3
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2015-31. DECEMBER 2015 U D G I F T E R Konto Note Specifikation Regnskab 15 Budget 15 Budget 16 ORDINÆRE UDGIFTER 101-5 1 Nettokapitaludgifter 1.240.404 1.240 1.258 OFFENTLIGE OG ANDRE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 86.308 93 98 108 Kloakbidrag, vejafgift m.v. 600 1 1 109 2 Renovation 71.052 74 74 110 Forsikringer 32.336 31 32 112 Bidrag til boligorganisationen: 3 1. Administrationsbidrag 158.400 158 158 2. Dispositionsfond 18.414 18 19 Offentlige og andre faste udgifter i alt 367.109 376 381 VARIABLE UDGIFTER 114 4 Renholdelse 48.874 50 50 115 5 Almindelig vedligeholdelse 72.887 117 119 116 6 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1. Afholdte udgifter 249.514 177 172 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -249.514 0-177 -172 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning) 1. Afholdte udgifter 29.933 25 25 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -29.933 0-25 -25 118 7 Særlige aktiviteter: 1. Drift af fællesvaskeri 26.911 30 39 2. Drift af møde- og selskabslokaler 9.918 12 13 119 8 Diverse udgifter 29.505 40 42 Variable udgifter i alt 188.095 249 263 HENLÆGGELSER 120 9 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (konto 401) 180.000 180 199 121 9 Istandsættelse ved fraflytning (konto 402) 95.000 95 95 123 9 Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405) 11.000 11 11 Henlæggelser i alt 286.000 286 305 Samlede ordinære udgifter 2.081.609 2.151 2.206 4
Konto Note Specifikation Regnskab 15 Budget 15 Budget 16 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 129 Lejeledighed m.v.: 1. Tab ved lejeledighed m.v. 0 50 3 2. Heraf dækkes af dispositionsfonden 0 0-18 -3 130 Fraflytninger m.v.: 1. Tab ved fraflytning m.v. -3.373 10 27 2. Heraf dækkes af henlæggelser 3.373-10 -11 3. Heraf dækkes af dispositionsfonden 0 0 0-16 131 10 Renter 2.598 0 0 133 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år 0 105 0 Ekstraordinære udgifter i alt 2.598 137 0 140 Årets overskud, der anvendes til: 1. Overført til opsamlet resultat 214.909 0 0 Udgifter i alt 2.299.116 2.288 2.206 I N D T Æ G T E R ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og lejer: 1. Almene familieboliger 2.271.564 2.272 2.178 203 Andre ordinære indtægter: Drift af fællesvaskeri 26.152 15 26 Drift af møde- og selskabslokaler 1.400 1 2 Ordinære indtægter i alt 2.299.116 2.288 2.206 5
BALANCE 31. DECEMBER 2015 A K T I V E R Konto Note Specifikation Regnskab 15 Regnskab 14 ANLÆGSAKTIVER: 301 Ejendommens anskaffelsessum: 28.674.000 28.674 Kontantværdi pr. 31. december 2015 kr. 37.000.000 heraf grundværdi kr. 5.432.300 302 Indeksregulering 9.912.938 9.766 Anskaffelsessum inkl. indeksregulering 38.586.938 38.440 303 11 Forbedringsarbejder: 1. Forbedringsarbejder 2.589.146 2.340 Anlægsaktiver i alt 41.176.084 40.781 OMSÆTNINGSAKTIVER: 305 Tilgodehavender: 1. Boligafgifter og lejer inkl. varme 0 7 2. Periodisering EMO 18.676 22 307 Likvide beholdninger: 1. Tilgodehavende hos hovedforeningen 3.178.780 3.044 Omsætningsaktiver i alt 3.197.456 3.073 Aktiver i alt 44.373.540 43.853 P A S S I V E R Konto Note Specifikation Regnskab 15 Regnskab 14 HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing) 401 12 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse 727.938 797 402 13 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 407.314 342 405 14 Tab ved fraflytninger m.v. 187.005 173 Henlæggelser i alt 1.322.258 1.312 407 15 RESULTAT 274.638 60 Henlæggelser +/- resultat 1.596.896 1.372 6
Konto Note Specifikation Regnskab 15 Regnskab 14 LANGFRISTET GÆLD 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1. Nykredit 20.528.633 21.289 2. Boligselskabernes Landsbyggefond 1.138.320 1.138 409 Beboerindskud 569.160 569 411 Afskrivningskonto for ejendommen 16.350.825 15.444 Finansiering i alt 38.586.938 38.440 Langfristet gæld i alt 38.586.938 38.440 KORTFRISTET GÆLD 421 Skyldige omkostninger: 1. Skyldig v/byggeskade 3.995.000 3.995 423 Deposita og forudbetalt leje m.v.: 1. Forudbetalte boligafgifter og lejer incl. varme 0 6 425 Anden kortfristet gæld: 1. Skyldige afregninger 0 6 2. Skyldige forbrugsafgifter 5.550 7 3. Kreditorer 189.156 27 Kortfristet gæld i alt 4.189.706 4.041 Passiver i alt 44.373.540 43.853 7
FASTE NOTER Konto Note Regnskab 15 Budget 15 1 NETTOKAPITALUDGIFTER 1011 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411 eller 412) 906.823 1012 Prioritetsrenter (ekskl. morarenter) 740.529 1013 Prioritetsbidrag 31.300 1042 Rentebidrag fra staten (renten er indeholdt i konto 1012) -438.247 1.240.404 1.240 2 RENOVATION 1091 Renovationsforbrug 71.052 74 3 BIDRAG TIL FORENINGEN 1121 Administrationsbidrag kr. 4.800,- pr. lejemål 158.400 158.400 158 4 RENHOLDELSE 1141 Ejendomsfunktionærernes lønninger 49.924 1144 Trappevask -1.050 48.874 50 5 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 115.2 Bygning, klimaskærm 21.045 115.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 22.679 115.4 Bygning, fælles, indvendig 2.993 115.5 Bygning, teknisk anlæg/installation 25.340 115.6 Materiel 830 72.887 117 6 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 116.1 Terræn 101.401 116.2 Bygning, klimaskærm 35.567 116.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 55.531 116.4 Bygning, fælles, indvendig 2.906 116.5 Bygning, teknisk anlæg/installation 54.109 Dækket af tidligere henlæggelser konto 401-249.514 0 0 7 SÆRLIGE AKTIVITETER 118.1 Drift af fællesvaskeri 26.911 - indtægt fællesvaskeri (203.1) -26.152 Nettoudgift (-indtægt) fællesvaskeri 759 15 118.3 Drift af møde- og selskabslokaler 9.918 - indtægt møde- og selskabslokaler (203.3) -1.400 Nettoudgift (-indtægt) møde- og selskabslokaler 8.518 12 Nettoudgift (-indtægt) særlige aktiviteter i alt 9.277 27 8
FASTE NOTER Konto Note Regnskab 15 Budget 15 8 DIVERSE UDGIFTER 1191 Kontingent til Boligselskabernes Landsforening 4.035 1194 Beboeraktiviteter 720 1197 Kontingent grundejerforening 24.750 29.505 40 9 HENLÆGGELSER 1201 Planlagt vedligeholdelse og fornyelser 180.000 1211 Istandsættelse ved fraflytninger 95.000 1231 Tab ved fraflytninger m.v. 11.000 I alt 286.000 286 10 RENTE UDGIFTER 1311 Renter til hovedforeningen -0,08% 2.598 2.598 0 Konto Note Regnskab 15 Regnskab 14 11 FORBEDRINGSARBEJDER 303 1. Byggesag afventer LBF Saldo primo 2.340.245 + tilgang 248.901 Saldo pr. 31.12.2015 0 2.589.146 2.340 I alt 0 2.589.146 2.340 12 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 401 Saldo fra foregående år 797.453 Anvendt i årets løb (konto 116) -249.514 Årets henlæggelser (konto 120) 180.000 Saldo pr. 31.12.2015 727.938 797 13 ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING A-ORDNING 402 Saldo fra foregående år 342.247 Anvendt i årets løb (konto 117) -29.933 Årets henlæggelser (konto 121) 95.000 Saldo pr. 31.12.2015 407.314 342 14 TAB VED LEJELEDIGHED OG FRAFLYTNINGER 405 Saldo fra foregående år 172.632 Anvendt i årets løb (konto 130) 3.373 Årets henlæggelser (konto 123) 11.000 Saldo pr. 31.12.2015 187.005 173 407 15 RESULTAT Saldo primo 59.729 Årets overskud (konto 140) 214.909 Saldo pr. 31.12.2015 274.638 60 9